O motivo pelo qual você receberá um formulário IRS 1099 é se você obteve renda como contratante independente, único proprietário, único proprietário de uma LLC ou autônomo.
Como único proprietário, você trabalha para si mesmo, enquanto os proprietários de pequenas empresas que administram LLCs, parcerias , ou as empresas podem contratar funcionários, contratados independentes ou ambos.
Como um indivíduo autônomo, existem certos requisitos de arquivamento quando se trata de tributação. Você deve pagar imposto de trabalho autônomo (imposto SE), bem como imposto de renda federal e imposto estadual (se aplicável). O imposto SE é um imposto de Seguro Social e Medicare para indivíduos que trabalham por conta própria. Se você trabalha para um empregador, sua empresa paga metade dos impostos do Seguro Social e do Medicare (7,65%) e você paga os outros 7,65%, que sua empresa reterá do seu salário.
No entanto, porque você faz não trabalhar para um empregador, você é responsável pelo valor total do imposto. Como autônomo, você paga o imposto integral de 15,3% e deduz 7,65% desse imposto como despesa comercial.
Se você for autônomo, será responsável por rastrear o seu próprio renda em vez de ter sua renda rastreada por meio do software de folha de pagamento de um empregador. Como resultado, você pode cometer erros não intencionais em seus impostos.
Se quiser manter mais do seu dinheiro arduamente ganho, dê uma olhada nestes sete erros comuns que muitas pessoas cometem em 1099s, mais quatro dicas fiscais para ajudá-lo a evitar uma auditoria.
Formulário 1099 de mal-entendidos
Existem vários 1099s diferentes e cada um tem requisitos específicos de declaração de impostos. Você pode receber o Formulário 1099-R para distribuições de pensões, anuidades, aposentadoria, planos de participação nos lucros, IRAs, contratos de seguro, etc. Ou você pode receber o Formulário 1099-S se tiver recebido receitas de vendas de uma transação imobiliária.
Se você é autônomo (tempo integral ou meio-período) e tem uma renda, mas não recebe o formulário em papel, talvez porque ele tenha sido extraviado pelo correio ou porque o seu endereço esteja listado incorretamente, você ainda terá que auto-relatar a renda de seus impostos. Não relatar a renda pode desencadear uma auditoria, o que pode resultar no pagamento de impostos, mais juros e multas.
Se você ganhou $ 400 ou mais com o trabalho autônomo, você deve apresentar uma declaração de imposto de renda. Se você ganhou menos de $ 400, ainda pode ter que apresentar uma declaração de imposto de renda se obtiver mais receita de outra fonte.
Com a flexibilidade adicional do trabalho contratado, vem a responsabilidade adicional. Se você é um novato no mundo do trabalho por contrato, certifique-se de se informar sobre o Formulário 1099.
1040 vs. 1099
Freqüentemente, há alguma confusão com os formulários 1040 e 1099. Aqui está a explicação mais simples.
O formulário 1040 é o formulário de imposto de renda de pessoa física usado para funcionários e contratados independentes. Você deve preencher e enviar um formulário 1040 todos os anos até o prazo final do imposto.
O formulário 1099, por outro lado, refere-se ao formulário que você receberá se tiver sido pago como autônomo empregado individual (contrato de contratação, contratante independente, consultor, etc.). Você deve receber um 1099 de qualquer cliente que pagou $ 600 ou mais pelo seu trabalho durante o ano fiscal.
Mesmo que você não ganhasse mais de $ 600 em renda de trabalho autônomo e não tenha recebido um 1099 , você ainda deve relatar sua renda de trabalho autônomo. As empresas devem enviar os Formulários 1099 até 31 de janeiro de cada ano do ano civil anterior.
Mas se você espera receber um 1099 e não o receber até 15 de fevereiro, o Interno O Revenue Service recomenda que você entre em contato com eles. Você pode usar um formulário substituto para arquivar sua declaração ou arquivar seus impostos online.
Não cancelar todas as despesas comerciais
Uma das vantagens de ser um contratante autônomo é um pouco mais leniente no que se qualifica como despesa de negócios.
Por exemplo, uma empresa pode pagar um contratado independente ou um funcionário por um trabalho semelhante, mas como funcionário, você normalmente não consegue escrever fora de seus custos de deslocamento. Por outro lado, se você for autônomo e trabalhar principalmente em seu escritório em casa, sempre que passar tempo dirigindo de e para o escritório de um cliente, você pode descontar a quilometragem como uma despesa comercial.
Você pode assumir a parte comercial das despesas reais do seu carro – como gás, seguro, registro, reparos e manutenção – ou quaisquer despesas de transporte público se usar o transporte local.
Você também pode depreciar a maioria dos equipamentos comerciais que tem vida útil de mais de um ano e que você realmente utiliza no seu negócio há mais de um ano. Isso pode incluir computadores, móveis e máquinas. Você pode fazer uma despesa de depreciação usando o Formulário 4562.
Como um empreiteiro autônomo, assumir todas as suas despesas comerciais é a maneira mais fácil de manter mais do seu dinheiro arduamente ganho.Não fazer isso significa que você está pagando a mais de centenas ou mesmo milhares de dólares em impostos a cada ano.
Baixando despesas pessoais
Geralmente, entende-se que você não pode deduzir despesas que são claramente pessoal. Dito isso, o que são consideradas despesas pessoais e despesas comerciais nem sempre está claro.
Por exemplo, se você usa seu celular para uso pessoal e comercial, não pode cancelar a conta inteira do celular . Em vez disso, você precisa provar o uso comercial predominante – o que significa que seu celular deve ser usado mais de 50% do tempo para fins comerciais.
Seu computador e veículo estão sujeitos às mesmas restrições, o que significa que você só pode deduzir a parte que é usada exclusivamente para negócios. Em outras palavras, pense duas vezes antes de cancelar todo o custo do seu computador, a menos que ele seja usado exclusivamente para o trabalho.
Para cancelar despesas parciais pessoais, será necessário trabalhar bem e manter um bom registro de sua parte. não levantar bandeiras vermelhas com o IRS. Apenas deduza seus impostos para a parte de itens pessoais que são usados exclusivamente para o seu negócio. O IRS permite um certo espaço de manobra aqui, então certifique-se de ter um motivo convincente para cancelar 80% da conta do telefone celular.
Baixando quilometragem e despesas com carro
Se como você trabalha por conta própria, pode haver momentos em que terá de usar seu carro para negócios. A quilometragem é provavelmente a maior dedução, mas uma porcentagem do desgaste do seu veículo decorrente do uso comercial também pode ser deduzida de uma das duas maneiras.
- O método de despesas do veículo real: comece adicionando para cima todas as despesas operacionais do seu veículo, como juros sobre o seu empréstimo (ou custo do aluguel de um veículo), seguro, gás, reparos, manutenção, etc. Em seguida, divida todas as milhas que você dirige exclusivamente a negócios pelo total de milhas dirigidas. Essa porcentagem passa a ser sua dedução permitida.
- O método simplificado: aplique a atual taxa de milhagem obrigatória do IRS ao total de milhas conduzidas para negócios no ano. Para o ano fiscal de 2019, a dedução de milhagem padrão é de 58 centavos por milha para uso comercial, ante 54,5 centavos em 2018.
Qualquer que seja o método escolhido, você deve manter o controle de todas as milhas usadas para negócios em um registro de veículos. Isso pode ser tão fácil quanto anotar milhas, datas e descrições em um caderno, ou você pode usar um software como o QuickBooks Self-Employed para controlar sua milhagem e evitar erros.
Não manter o nível adequado ou registros precisos
Mesmo que você tenha feito um ótimo trabalho ao deduzir todas as despesas de negócios permitidas em seus impostos, tudo será em vão se você não mantiver registros adequados. O IRS exige que você controle todos os recibos de negócios como prova de que realmente incorreu em cada uma das despesas. Sim, leva um pouco de tempo e organização da sua parte, mas vale a pena o esforço a longo prazo.
Quando se trata de receita de 1099, um dos principais motivos pelos quais erros são cometidos é a falta de organização , e esses erros podem levar a pagamentos de impostos e multas adicionais.
Pagamento de impostos trimestrais
Para os autônomos, os impostos federais sobre a renda são geralmente pagos trimestralmente por um determinado Data de Vencimento. Se você não tiver impostos retidos por um empregador, a responsabilidade recai sobre você em pagar impostos estimados quatro vezes por ano no final de cada trimestre fiscal. As datas de vencimento são 15 de abril, 17 de junho, 16 de setembro e 15 de janeiro do ano seguinte.
Em geral, se você espera dever menos de $ 1.000 em impostos no ano após a subtração do imposto de renda federal, você está isento de pagamentos de impostos trimestrais. Além disso, se você tiver retenções de impostos federais – talvez porque você também tenha renda W-2 ou porque uma das empresas com as quais você contrata faz retenções – você pode estar isento de declarar impostos trimestrais, desde que essas retenções de impostos federais sejam iguais a 90% ou mais do que você deve no ano.
No entanto, você é responsável por fazer os pagamentos trimestrais se espera dever impostos de US $ 1.000 ou mais ao apresentar sua devolução.
Penalidades por atraso ou falta de pagamento
Ninguém gosta de pagar impostos. Mesmo assim, o IRS pode penalizá-lo se você não declarar impostos trimestrais. A multa por falta de pagamento pode ser de até 5% para cada mês de atraso no pagamento, mas não pode exceder 25% do total do pagamento devido.
Se os pagamentos atrasarem mais de 60 dias, o O IRS avaliará uma multa de $ 100. Penalidades também podem ser aplicadas em caso de pagamento a menor de impostos estimados. Felizmente, QuickBooks Self-Employed pode gerenciar suas deduções e calcular pagamentos de impostos trimestrais.
4 dicas para evitar uma auditoria
Erros podem levar a multas altas e possivelmente uma auditoria de IRS. E mesmo se você tentar evitar erros comuns, ainda pode acionar uma auditoria.
A verdade é que o IRS usa seu número de identificação de contribuinte e fórmulas matemáticas para selecionar indivíduos de todos os grupos, o que significa que todos têm a chance de ser selecionado para uma auditoria.É a maneira do IRS de manter as pessoas honestas.
Pense da seguinte maneira: se o IRS apenas olhasse para as pessoas que ganharam mais de US $ 5.000 em ganhos líquidos, alguns contribuintes podem mudar seus livros para parecer que ganharam menos de $ 5.000. Portanto, todos se qualificam para uma auditoria, independentemente de seus ganhos. Dito isso, existem algumas etapas que você pode seguir para diminuir as chances de uma auditoria.
Aqui estão quatro dicas para manter seus impostos sob alta e alta e evitar o IRS.
Certifique-se de que sua receita informada corresponda aos seus documentos fiscais
Como funcionário, você recebe um Formulário W-2 no final do ano, mas como contratado, você recebe um 1099- Formulário MISC. Ambos os formulários resumem a renda que você ganhou e as cópias são enviadas ao IRS para que eles também saibam quanto você ganhou durante o ano. Como esses formulários estão vinculados ao seu número de Seguro Social, o sistema deles detectará automaticamente quaisquer inconsistências, o que aumentará o risco de uma auditoria.
Portanto, se o formulário que você receber não corresponder ao valor que você foram pagos, execute estas etapas:
- Certifique-se de não cometer um erro. Por exemplo, um 1099-K pode incluir comissões e taxas em seu pagamento bruto. Você pode deduzi-los como uma despesa comercial, de modo que sua receita tributável e faixas fiscais não sejam afetadas pelas taxas.
- Entre em contato com a empresa que o contratou como autônomo para solicitar uma reemissão. Certifique-se de que eles estão pagando uma compensação de não funcionário. Às vezes, a empresa comete erros em seu 1099, então é melhor entrar em contato com a empresa o mais rápido possível para resolver o problema.
Documente cuidadosamente todas as despesas comumente auditadas
O O IRS audita algumas receitas e despesas mais do que outras – seja porque as pessoas costumam abusar do sistema ou costumam cometer erros. Para empreiteiros autônomos, algumas áreas comuns que soam o alarme são:
- Despesas com carro: certifique-se de que todas as milhas deduzidas sejam apenas para fins comerciais e tenham sido devidamente registradas em um diário de bordo ou via um rastreador de milhagem.
- Despesas de home office: A parte da sua casa que você especificar como home office deve ser o seu local de trabalho principal e usada regular e exclusivamente para o trabalho. A dedução de despesas de home office é analisada de perto pelo IRS.
- Despesas de refeições: certifique-se de que as refeições foram feitas com um cliente e tinham uma finalidade comercial ou foram incorridas durante uma viagem de negócios durante a noite.
Não afirme que um hobby é na verdade um negócio
Se você sustentar uma perda de negócios por três de cinco anos consecutivos, o IRS pode chamá-lo, alegando que você está perseguindo um hobby e não administrando um negócio. Você precisará provar que realmente teve a intenção de lucrar e esclarecer os motivos pelos quais não o fez.
Se o IRS decidir que seu negócio é na verdade um hobby, ele pode proibir quaisquer despesas comerciais você anulou anteriormente, o que significa que pode estar sujeito a impostos atrasados e multas.
Não chame atenção para sua receita
O IRS normalmente compara sua receita com outras em situações semelhantes. Se você reivindicar apenas US $ 5.000 em renda, mas morar em um CEP rico ou se ganhou muito dinheiro no ano passado e nenhum neste ano, isso também aumentará sua probabilidade de uma auditoria.
Levando tudo em consideração conta
Use essas sete dicas para entender os meandros de um 1099. E para ter certeza de que você está pronto na hora do imposto, mantenha suas despesas e recibos organizados para que possa reivindicar o valor máximo de deduções para as quais você está qualificado como trabalhador autônomo.
Além disso, pague seus impostos trimestrais corretamente e dentro do prazo e evite erros fiscais comuns para evitar ser auditado desnecessariamente.
No caso de ser auditado, você estará mais bem preparado para ajudar a facilitar o processo para todos.
Para obter mais dicas sobre a temporada de impostos, consulte nossos guias de impostos para o próprio empregados e declaração de impostos quando você tem renda de 1099 e W-2.