Årsagen til, at du modtager en IRS-formular 1099 er, hvis du har tjent indkomst som en uafhængig entreprenør, eneejer, eneejer af en LLC eller som selvstændig person.
Som eneejer arbejder du for dig selv, mens ejere af små virksomheder, der driver LLCer, partnerskaber , eller virksomheder kan ansætte medarbejdere, uafhængige entreprenører eller begge dele.
Som selvstændig erhvervsdrivende er der visse arkiveringskrav, når det drejer sig om skattetid. Du skal betale selvstændig skat (SE-skat) samt føderal indkomstskat og statsskat (hvis relevant). SE-skat er en socialsikrings- og Medicare-skat for enkeltpersoner, der arbejder for sig selv. Hvis du arbejder for en arbejdsgiver, betaler din virksomhed halvdelen af socialsikrings- og Medicare-skatten (7,65%), og du betaler de øvrige 7,65%, som din virksomhed tilbageholder fra din lønseddel.
Men fordi du gør ikke arbejder for en arbejdsgiver, er du ansvarlig for det samlede skattebeløb. Som selvstændig erhvervsdrivende betaler du den fulde skat på 15,3% og trækker 7,65% af skatten som en forretningsomkostning.
Hvis du er selvstændig, er du ansvarlig for at spore din egen indkomst i stedet for at få din indkomst sporet gennem en arbejdsgivers lønsoftware. Som et resultat kan du lave utilsigtede fejl på dine skatter.
Hvis du vil beholde flere af dine hårdt tjente penge, skal du se nærmere på disse syv almindelige fejl, som mange individer laver i 1099erne plus fire skattetip, der hjælper dig med at undgå en revision.
Misforståelsesformular 1099
Der er et antal forskellige 1099er, og hver har specifikke skatterapporteringskrav. Du modtager muligvis formular 1099-R til distribution fra pensioner, livrenter, pension, overskudsdelingsplaner, IRAer, forsikringskontrakter osv. Eller du modtager muligvis formular 1099-S, hvis du modtog salgsindtægter fra en ejendomstransaktion.
Hvis du er selvstændig (fuldtids eller deltid) og har tjent en indkomst, men du ikke modtager en papirformular, måske fordi den gik tabt i posten, eller din adresse er angivet forkert, er du er stadig nødt til selv at indberette indkomsten på dine skatter. Ikke-indberetning af indkomsten kan udløse en revision, hvilket kan resultere i tilbagebetaling af skat plus renter og bøder.
Hvis du tjente $ 400 eller mere ved selvstændig virksomhed, skal du indgive en selvangivelse. Hvis du tjente mindre end $ 400, er du muligvis stadig nødt til at indgive en selvangivelse, hvis du tjente flere indtægter fra en anden kilde.
Med den ekstra fleksibilitet i kontraktarbejde kommer det ekstra ansvar. Hvis du er en nybegynder i kontraktsverdenen, skal du sørge for at uddanne dig selv i Form 1099.
1040 vs. 1099
Der er ofte en vis forvirring med formular 1040 og 1099. Her er den enkleste forklaring.
Form 1040 er den individuelle indkomstskatteskema, der bruges til både ansatte og uafhængige entreprenører. Du skal udfylde og indsende en 1040 hvert år inden skattefristen.
Formular 1099 refererer derimod til den formular, du modtager, hvis du er blevet betalt som selv- ansat person (kontrakt-til-ansættelse, uafhængig entreprenør, konsulent osv.). Du skal modtage en 1099 fra enhver klient, der har betalt dig $ 600 eller mere for dit arbejde i løbet af skatteåret.
Selvom du ikke tjente over $ 600 i selvstændig indkomst og ikke modtog en 1099 , skal du stadig rapportere din egenindkomst. Virksomheder skal sende formularer 1099 ud inden 31. januar hvert år for det foregående kalenderår.
Men hvis du forventer at modtage en 1099 og ikke modtager den inden 15. februar, er det interne Revenue Service anbefaler, at du kontakter dem. Du kan muligvis bruge en erstatningsformular til at indgive din retur eller indgive din skat online.
Ikke afskrive alle forretningsudgifter
En af fordelene ved at være selvstændig entreprenør er lidt mere lempelig i hvad der kvalificerer som en forretningsudgift.
For eksempel kan en virksomhed muligvis betale en uafhængig entreprenør eller en medarbejder for lignende arbejde, men som medarbejder får du typisk ikke at skrive fra dine pendlingsomkostninger. På den anden side, hvis du er selvstændig og primært arbejder fra dit hjemmekontor, kan du, når du bruger tid på at køre til og fra en kundes kontor, afskrive kilometertal som en forretningsomkostning.
Du kan tage forretningsdelen af dine faktiske biludgifter – som f.eks. Gas, forsikring, registrering, reparation og vedligeholdelse – eller andre offentlige transportudgifter, hvis du bruger lokal transport.
Du kan også afskrive det meste forretningsudstyr, der har en brugstid på mere end et år, og som du faktisk bruger i din virksomhed i mere end et år. Dette kan omfatte computere, møbler og maskiner. Du kan tage en afskrivningsomkostning ved hjælp af formular 4562.
Som selvstændig entreprenør er det den nemmeste måde at beholde flere af dine hårdt tjente kontanter på at tage alle dine forretningsudgifter.Hvis du ikke gør det, betyder det, at du betaler for meget hundrede eller endda tusinder af dollars i skat hvert år.
Afskrivning af personlige udgifter
Det forstås generelt, at du ikke kan trække udgifter, der er klart personlig. Når det er sagt, hvad der betragtes som personlige udgifter og forretningsudgifter, er ikke altid klart.
Hvis du f.eks. Bruger din mobiltelefon til både personlig og forretningsbrug, kan du ikke afskrive hele mobiltelefonregningen. . I stedet skal du bevise overvejende forretningsbrug – hvilket betyder at din mobiltelefon skal bruges mere end 50% af tiden til forretningsformål.
Din computer og dit køretøj falder inden for de samme begrænsninger, hvilket betyder at du kun kan fratrække den del, der udelukkende bruges til forretning. Med andre ord, tænk to gange, før du afskriver hele prisen på din computer, medmindre den udelukkende bruges til arbejde.
Afskrivning af delvise personlige udgifter vil kræve noget benarbejde og god journalføring fra din side, så du ikke hæver ikke røde flag med IRS. Tag kun fradrag for din skat for den del af personlige genstande, der udelukkende bruges til din virksomhed. IRS giver dig noget wiggle-rum her, så bare sørg for at du har en overbevisende grund til at afskrive 80% af mobiltelefonregningen.
Afskrivning af kilometertal og biludgifter
Hvis du er selvstændig, der kan være tidspunkter, hvor du skal bruge din bil til forretning. Kilometertal er sandsynligvis det største fradrag, men en procentdel af slid på dit køretøj fra forretningsbrug kan også trækkes på en af to måder.
- Den faktiske metode til køretøjsudgifter: Start med at tilføje op alle dine køretøjs driftsudgifter, såsom renter på dit lån (eller omkostninger til at lease et køretøj), forsikring, gas, reparationer, vedligeholdelse osv. Derefter skal du dele miles, du kører, kun for erhvervslivet med de samlede kørte miles. Denne procentdel bliver dit tilladte fradrag.
- Den forenklede metode: Anvend den aktuelle IRS-mandaterede kilometertal på det samlede antal miles, der køres for forretning i året. For skatteåret 2019 er fradraget for standardkilometer 58 cent pr. Mil til erhvervsbrug, op fra 54,5 cent i 2018.
Uanset hvilken metode du vælger, skal du holde styr på al kilometertal, der er brugt til forretning i en køretøjslog. Dette kan være lige så let som at notere miles, datoer og beskrivelser i en notesbog, eller du kan bruge software som QuickBooks selvstændige for at holde styr på din kilometertal og undgå eventuelle fejl.
Holder ikke tilstrækkelig eller nøjagtige optegnelser
Selv hvis du har gjort et godt stykke arbejde med at trække alle dine tilladte forretningsudgifter på dine skatter, vil det hele være for ingenting, hvis du ikke har ført tilstrækkelige poster. IRS kræver, at du holder styr på alle forretningskvitteringer som bevis for, at du faktisk har afholdt hver af udgifterne. Ja, det tager lidt tid og organisering fra din side, men det er værd at gøre på lang sigt.
Når det kommer til 1099 indkomst, er en af hovedårsagerne til, at der begås fejl, manglende organisation , og disse fejl kan føre til yderligere skattebetalinger og bøder.
Betaling af kvartalsskat
For selvstændige erhvervsdrivende betales føderal indkomstskat normalt kvartalsvis af en specificeret Afleveringsdato. Hvis du ikke har skatter tilbageholdt af en arbejdsgiver, er byrden for dig at betale skønnet skat fire gange om året ved udgangen af hvert finanspolitisk kvartal. Forfaldsdatoerne er 15. april, 17. juni, 16. september og 15. januar det følgende år.
Generelt, hvis du forventer at skylde mindre end $ 1.000 i skat for året efter fratrækning af føderal indkomstskat, du er fritaget for kvartalsvise skattebetalinger. Hvis du har føderale skattefradrag – måske fordi du også har W-2-indkomst, eller fordi et af de virksomheder, du kontraherer med, tager tilbageholdelser – kan du være fritaget for at indgive kvartalsskatter, så længe de føderale skattefradrag svarer til 90% eller mere af, hvad du skylder for året.
Du er dog ansvarlig for at foretage kvartalsvise betalinger, hvis du forventer at skulle betale skat på $ 1.000 eller mere, når du indgiver din tilbagevenden.
Sanktioner for forsinket eller manglende betaling
Ingen kan lide at betale skat. Alligevel kan IRS straffe dig, hvis du ikke indgiver kvartalsskat. Bøden for manglende betaling kan være så meget som 5% for hver måned, betalingen er forsinket, men den kan ikke overstige 25% af den samlede skyldige betaling.
Hvis betalingerne er mere end 60 dage forsinkede, IRS vil vurdere en $ 100 straf. Sanktioner kan også anvendes for underbetaling af anslåede skatter. Heldigvis kan QuickBooks selvstændige administrere dine fradrag og beregne kvartalsvise skattebetalinger.
4 tip til at undgå en revision
Fejl kan føre til stejle bøder og muligvis en IRS-revision. Og selvom du forsøger at undgå almindelige fejl, kan du stadig udløse en revision.
Sandheden er, at IRS bruger dit skattebetalers identifikationsnummer og matematiske formler til at vælge personer fra alle grupper, hvilket betyder at alle har en chance for at blive valgt til en revision.Det er skattemyndighedens måde at holde folk ærlige.
Tænk på det på denne måde: Hvis skattemyndighederne kun kiggede på folk, der tjente mere end $ 5.000 i nettoindtjening, kan nogle skatteydere muligvis ændre deres bøger for at se ud som de lavede mindre end $ 5.000. Så alle er kvalificerede til en revision uanset deres indtjening. Når det er sagt, er der et par skridt, du kan tage for at mindske dine chancer for en revision.
Her er fire tip til at holde din skat på up-and-up og holde IRS væk fra ryggen.
Sørg for, at din rapporterede indkomst matcher dine skattedokumenter
Som medarbejder modtager du en formular W-2 i slutningen af året, men som entreprenør modtager du en 1099- MISC-formular. Begge formularer opsummerer din indtjening, og kopier sendes til IRS, så de også ved, hvor meget du tjente i løbet af året. Da disse formularer er bundet til dit CPR-nummer, vil deres system automatisk afhente eventuelle uoverensstemmelser, hvilket øger din risiko for en revision.
Så hvis den formular, du modtager, ikke svarer til det beløb, du modtager blev udbetalt, skal du tage disse trin:
- Sørg for, at du ikke har begået en fejl. For eksempel kan en 1099-K inkludere provisioner og gebyrer i din bruttoudbetaling. Du kan fratrække disse som en forretningsudgift, så dine skattepligtige indkomster og skatteklasser påvirkes ikke af gebyrerne.
- Kontakt firmaet, der hyrede dig som selvstændig entreprenør for at anmode om genudstedelse. Sørg for, at de betaler kompensation for ikke-medarbejder. Nogle gange laver virksomheden fejl på din 1099, så det er bedst at kontakte virksomheden hurtigst muligt for at løse problemet.
Dokumenter omhyggeligt alle almindeligt reviderede udgifter
IRS vil revidere nogle indtægter og udgifter mere end andre – enten fordi folk ofte misbruger systemet eller ofte laver fejl. For selvstændige entreprenører er et par almindelige områder, der alarmerer:
- Biludgifter: Sørg for, at al kilometertal, du trækker, kun er til forretningsformål og er blevet logget korrekt i en logbog eller via en kilometertæller.
- Udgifter til hjemmekontor: Den del af dit hjem, du angiver som hjemmekontor, skal være dit primære forretningssted og bruges regelmæssigt og udelukkende til arbejde. Fradraget for hjemmekontorets udgifter gennemgås nøje af IRS.
- Måltidsudgifter: Sørg for, at måltiderne enten var hos en klient og havde et forretningsformål eller var afholdt, mens de rejste natten over på en forretningsrejse.
Må ikke hævde, at en hobby faktisk er en forretning
Hvis du opretholder et forretningstab i tre ud af fem på hinanden følgende år, kan IRS muligvis kalde dig op og hævde, at du forfølger en hobby og ikke faktisk driver en virksomhed. Du bliver nødt til at bevise, at du faktisk havde til hensigt at tjene penge og afklare årsagerne til, at du ikke gjorde det.
Hvis skattemyndighederne beslutter, at din virksomhed faktisk er en hobby, kan de muligvis ikke tillade eventuelle forretningsudgifter. du tidligere har afskrevet, hvilket betyder at du kan være på krogen for skatter og sanktioner.
Vær ikke opmærksom på din indkomst
IRS sammenligner ofte din indkomst med andre i lignende situationer. Hvis du kun hævder $ 5.000 i indkomst, men bor i et velhavende postnummer, eller hvis du tjente mange penge sidste år og ingen penge i år, vil det også øge din sandsynlighed for en revision.
At tage alt i betragtning konto
Brug disse syv tip til at forstå ind og ud af en 1099. Og for at sikre dig, at du er klar til at komme skat, skal du holde dine udgifter og kvitteringer organiseret, så du kan kræve det maksimale beløb på fradrag, du er berettiget til som selvstændig arbejdstager.
Derudover skal du betale din kvartalsskat korrekt og til tiden og undgå almindelige skattefejl for at undgå at blive revideret unødigt.
I tilfælde af at du bliver revideret, er du bedre forberedt på at hjælpe med at gøre det til en glat proces for alle.
For flere tip om skatteperioden kan du se vores vejledninger til selvskat. ansat og indgive skat, når du har både 1099 og W-2-indkomst.