Azért kapja az IRS 1099-es űrlapot, ha önálló vállalkozóként, egyéni vállalkozóként, az LLC kizárólagos tulajdonosaként vagy önálló vállalkozóként keresett jövedelmet.
Egyéni vállalkozóként Önnek dolgozik, míg a kisvállalkozások tulajdonosai, akik LLC-ket, partnerségeket működtetnek , vagy a vállalatok alkalmazhatnak alkalmazottakat, független vállalkozókat vagy mindkettőt.
Önálló vállalkozóként az adózási idő tekintetében bizonyos bejelentési követelmények vannak. Önnek kell fizetnie az önálló vállalkozói adót (SE adó), valamint a szövetségi jövedelemadót és az állami adót (ha van ilyen). Az SE adó társadalombiztosítási és orvosi adó azon magánszemélyek számára, akik maguknak dolgoznak. Ha munkáltatónál dolgozik, cége a társadalombiztosítási és egészségügyi adók felét (7,65%) fizeti, a másik 7,65% -ot pedig befizeti, amelyet cége visszatart a fizetéséből.
Azonban mivel ha nem munkáltatónál dolgozik, akkor Ön felel a teljes adó összegéért. Önálló vállalkozóként a teljes 15,3% -os adót megfizeti, és ennek az adónak 7,65% -át üzleti költségként levonja.
Ha önálló vállalkozó, akkor Ön felel a saját követéséért. jövedelem helyett a munkáltatói bérszámfejtő szoftveren keresztül. Ennek eredményeként nem szándékos hibákat követhet el az adókban.
Ha többet szeretne megtartani a nehezen megkeresett pénzéből, vegye alaposan szemügyre ezt a hét gyakori hibát, amelyet sokan elkövetnek az 1099-es években, plusz négy adótipp, amelyek segítenek elkerülni az ellenőrzést.
Félreértés az 1099-es űrlapról
Számos különböző 1099-es létezik, és mindegyiküknek egyedi adóbevallási követelményei vannak. 1099-R űrlapot kaphat nyugdíjakból, járadékokból, nyugdíjakból, nyereségrészesedési tervekből, IRA-kból, biztosítási szerződésekből stb. Történő kifizetésekre. Vagy megkaphatja az 1099-S űrlapot, ha ingatlanügyletből származó bevételeket kapott.
Ha önálló vállalkozó (teljes vagy részmunkaidős) és keresett jövedelmet, de nem kap papíros űrlapot, talán azért, mert elveszett a levélben, vagy a címe helytelenül szerepel, továbbra is önállóan kell bejelentenie az adók jövedelmét. A jövedelem be nem jelentése auditot indíthat, ami adók, kamatok és büntetések visszafizetését eredményezheti.
Ha önálló vállalkozóként 400 dollárt vagy annál többet keresett, akkor jövedelemadó-bevallást kell benyújtania. Ha 400 dollárnál kevesebbet keresett, előfordulhat, hogy jövedelemadó-bevallást kell benyújtania, ha több bevételt szerzett más forrásból.
A szerződéses munka fokozott rugalmasságával a felelősség is jár. Ha újonc vagy a szerződéses munka világában, feltétlenül oktasd ki magad az 1099-es nyomtatványon.
1040 vs. 1099
Gyakran előfordul, hogy összekeverednek az 1040-es és az 1099-es nyomtatványokkal. a legegyszerűbb magyarázat.
Az 1040-es űrlap az egyéni jövedelemadó-forma, amelyet alkalmazottak és független vállalkozók számára egyaránt használnak. Minden évben ki kell töltenie és be kell nyújtania egy 1040-est az adó határidejéig.
Az 1099-es űrlap viszont arra az űrlapra utal, amelyet akkor kap, ha önként fizetik. alkalmazott egyén (bérleti szerződés, független vállalkozó, tanácsadó stb.). 1099-t kell kapnia minden olyan ügyféltől, aki 600 dollárt vagy annál többet fizetett az Ön munkájáért az adóév során.
Még akkor is, ha Ön nem keresett több mint 600 USD önálló jövedelmet és nem kapott 1099-et. , akkor is be kell jelentenie önálló vállalkozói jövedelmét. A vállalkozásoknak az előző naptári évről minden év január 31-én vagy azt megelőzően el kell küldeniük az 1099-es űrlapokat.
Ha azonban várhatóan 1099-es számot kap, és február 15-ig nem kapja meg, a belső Az Adószolgálat javasolja, hogy vegye fel velük a kapcsolatot. Lehetséges, hogy használhat egy pótlapot a bevallás benyújtásához vagy az online adóbevalláshoz.
Nem írja le az összes üzleti költséget
Az önálló vállalkozói tevékenység egyik előnye egy kicsit engedékenyebb abban, ami üzleti költségnek minősül.
Például egy vállalat fizethet egy független vállalkozónak vagy egy alkalmazottnak hasonló munkáért, de alkalmazottként általában nem írhat az ingázási költségeket. Másrészt, ha önálló vállalkozó vagy, és elsősorban az otthoni irodádból dolgozol, valahányszor az ügyfél irodájába és az onnan való autóvezetéssel töltöd az időt, akkor a futásteljesítményt üzleti költségként leírhatod.
Elhozhatja a tényleges autóköltségek üzleti részét – például a benzin, a biztosítás, a regisztráció, a javítás és a karbantartás – vagy bármely tömegközlekedési költséget, ha helyi közlekedést használ.
Leértékelheti a legtöbb üzleti felszerelést is, amely hasznos élettartama meghaladja az egy évet, és amelyet ténylegesen egy évnél hosszabb ideig használ a vállalkozásában. Ez magában foglalhatja a számítógépeket, a bútorokat és a gépeket. Amortizációs költségeket felvehet a 4562-es űrlap használatával.
Önálló vállalkozóként az összes üzleti költség vállalása a legegyszerűbb módja a nehezen megkeresett készpénz nagyobb részének megtartására.Ennek elmulasztása azt jelenti, hogy évente több száz, vagy akár több ezer dolláros adót fizet túl.
Személyi kiadások leírása
Általánosan elfogadott, hogy nem vonhat le egyértelműen költségeket személyes. Mindazonáltal a személyes és üzleti kiadások nem mindig egyértelműek.
Például, ha mobiltelefonját személyes és üzleti célokra egyaránt használja, nem írhatja le a teljes mobiltelefon-számlát. . Ehelyett be kell bizonyítania a túlnyomó üzleti felhasználást – vagyis a mobiltelefonját az idő több mint 50% -ában üzleti célokra kell használni.
A számítógép és a jármű ugyanazok a korlátozások alá esnek, vagyis csak levonhat. az a rész, amelyet kizárólag üzleti célokra használnak fel. Más szóval, gondold át kétszer, mielőtt leírnád a számítógép teljes költségét, hacsak nem kizárólag munkára használjuk fel.
A részleges személyes kiadások megírása némi lábmunkát és jó nyilvántartást igényel a részedről, így nem tudsz ne emeljen vörös zászlót az IRS-nél. Csak az ön vállalkozása számára használt személyes tárgyak után vonjon le adót. Az IRS lehetővé teszi, hogy itt legyen némi helyiség, ezért csak győződjön meg róla, hogy kényszerítő oka van a mobiltelefonszámla 80% -ának leírására.
Futásteljesítmény és autóköltség leírása
Ha Ön önálló vállalkozó, előfordulhat, hogy üzleti célokra kell használnia autóját. A futásteljesítmény valószínűleg a legnagyobb levonás, de a jármű üzleti használatból eredő kopásának egy százalékát a kétféle módon is levonhatjuk.
- A tényleges járműköltség-módszer: Kezdje hozzáadással fedezze fel a jármű összes üzemeltetési költségét, például a kölcsön kamatát (vagy a jármű bérleti díját), a biztosítást, a benzint, a javításokat, a karbantartást stb. Ezután ossza el a kizárólag üzleti célokra felhajtott mérföldeket a teljes megtett mérfölddel. Ez a százalék válik a megengedett levonássá.
- Az egyszerűsített módszer: Alkalmazza a jelenlegi IRS által előírt futásteljesítmény-arányt az üzleti évben megtett teljes mérföldre. A 2019-es adóévre a szokásos futásteljesítmény-levonás üzleti célokra mérföldenként 58 cent, a 2018-as 54,5 centhez képest.
Bármelyik módszert is választja, nyomon kell követnie az összes használt futásteljesítményt. üzleti járműnaplóban. Ez olyan egyszerű lehet, mint a mérföldek, dátumok és leírások jegyzetfüzetbe történő felírása, vagy használhatja az olyan szoftvereket, mint a QuickBooks Self-Employed, hogy nyomon kövesse futásteljesítményét és elkerülje a hibákat.
Nem tartja megfelelőnek vagy pontos nyilvántartások
Még akkor is, ha nagyszerű munkát végzett az összes megengedett üzleti költség levonásával az adókból, mindez hiába lesz, ha nem vezetett megfelelő nyilvántartást. Az IRS előírja, hogy tartsa nyilván az összes üzleti bevételt, annak igazolására, hogy ténylegesen felmerült az egyes kiadások. Igen, ez egy kis időt és szervezettséget igényel az Ön részéről, de hosszú távon megéri az erőfeszítéseket.
Az 1099 jövedelem esetében a hibák egyik fő oka a szervezettség hiánya. , és ezek a hibák további adófizetésekhez és kötbérekhez vezethetnek.
Negyedéves adók befizetése
Az önálló vállalkozók esetében a szövetségi jövedelemadókat általában negyedévente fizetik egy meghatározott esedékesség. Ha a munkáltató nem tart vissza adókat, akkor az a terhelés, hogy minden pénzügyi negyedév végén évente négyszer kell fizetnie a becsült adókat. Az esedékesség napja április 15., június 17., szeptember 16. és a következő év január 15.
Általánosságban elmondható, hogy ha a szövetségi jövedelemadó levonása után 1000 dollárnál kevesebb adót kell tartania az évre, mentesül a negyedéves adófizetések alól. Továbbá, ha van szövetségi adó-visszatartása – talán azért, mert W-2 jövedelme is van, vagy azért, mert az egyik társaság, amellyel szerződik, visszatartja -, akkor mentesülhet a negyedéves adók benyújtása alól, amennyiben ezek a szövetségi adó-visszatartások legalább 90% -ot tesznek ki annak összegével, amivel tartozik az évre.
Ön azonban felelős a negyedéves befizetésekért, ha 1000 dollár vagy annál nagyobb adótartozást vár el a bevallás benyújtásakor.
Büntetések késedelemért vagy nem fizetésért
Senki sem szeret adót fizetni. Ennek ellenére az IRS megbüntethet, ha nem nyújt be negyedéves adókat. A fizetés elmulasztásának büntetése akár 5% is lehet minden hónapban, amikor a fizetés késik, de nem haladhatja meg a teljes esedékes fizetés 25% -át.
Ha a fizetés több mint 60 napot késik, a Az IRS 100 dolláros büntetést állapít meg. Szankciókat lehet alkalmazni a becsült adók alulfizetése esetén is. Szerencsére a QuickBooks önálló vállalkozó képes kezelni az Ön levonásait és kiszámolni a negyedéves adófizetéseket.
4 tipp az ellenőrzés elkerülésére
A hibák meredek bírságokhoz és esetleg IRS-ellenőrzéshez vezethetnek. És még akkor is, ha megpróbálja elkerülni a gyakori hibákat, mégis kiválthatja az ellenőrzést.
Az igazság az, hogy az IRS az adófizető azonosító számát és matematikai képleteit használja az egyének kiválasztásához az összes csoportból, ami azt jelenti, hogy mindenki rendelkezik esély arra, hogy kiválasztják egy auditra.Ez az IRS módja az emberek őszinteségének megőrzésében.
Gondoljon így: Ha az IRS csak olyan embereket nézett meg, akik több mint 5000 dollár nettó keresetet kerestek, akkor néhány adófizető megváltoztathatja könyveit úgy, hogy kinézzenek kevesebb mint 5000 dollár. Tehát mindenki jogosult az ellenőrzésre, a keresetétől függetlenül. Ennek ellenére néhány lépést megtehet az ellenőrzés esélyeinek csökkentése érdekében.
Íme négy tipp, amellyel az adókat folyamatosan fel lehet tartani, és az IRS-t távol tartani.
Győződjön meg arról, hogy a bejelentett jövedelem megegyezik-e az adóügyi dokumentumaival.
Munkavállalóként az év végén megkapja a W-2 űrlapot, de vállalkozóként 1099- MISC forma. Mindkét űrlap összefoglalja az Ön által megszerzett jövedelmet, és a másolatokat elküldik az IRS-nek, így ők is tudják, mennyit keresett az év során. Mivel ezek az űrlapok az Ön társadalombiztosítási számához vannak kötve, a rendszerük automatikusan felismeri az esetleges ellentmondásokat, ami növeli az ellenőrzés kockázatát.
Tehát, ha a kapott űrlap nem egyezik meg az Ön összegével kifizették, hajtsa végre az alábbi lépéseket:
- Győződjön meg arról, hogy nem hibázott. Például egy 1099-K tartalmazhat jutalékokat és díjakat a bruttó kifizetésben. Ezeket üzleti költségként levonhatja, így az adóköteles jövedelmét és az adózási zárójeleket nem befolyásolják a díjak.
- Vegye fel a kapcsolatot azzal a céggel, amely önfoglalkoztatóként alkalmazta Önt és kérje újra kiadását. Győződjön meg arról, hogy nem munkavállalói kártérítést fizetnek Önnek. Előfordul, hogy a vállalat hibákat követ el az 1099-es készülékén, ezért a legjobb, ha a lehető leghamarabb felveszi a kapcsolatot a céggel, hogy megoldja a problémát.
Gondosan dokumentálja a gyakran ellenőrzött költségeket
Az IRS egyes bevételeket és kiadásokat jobban ellenőrz, mint másokat – vagy azért, mert az emberek általában visszaélnek a rendszerrel, vagy gyakran hibáznak. Az önálló vállalkozók esetében néhány általános hely a vészjelzésre:
- Autóköltségek: Győződjön meg arról, hogy az összes levont futásteljesítmény csak üzleti célokra szolgál, és megfelelően be van-e jegyezve egy naplóba vagy a következőn keresztül: futásteljesítmény-nyomkövető.
- Otthoni irodai költségek: Otthonának irodaként megadott részének az elsődleges üzleti helyszínnek kell lennie, és rendszeresen és kizárólag munkára kell felhasználnia. Az otthoni iroda költségeinek levonását az IRS szorosan felülvizsgálja.
- Étkezési kiadások: Győződjön meg arról, hogy az étkezés vagy egy ügyfélnél volt, és üzleti célja volt, vagy az egyik napról a másikra egy üzleti útra utazás közben merültek fel.
Ne állítsd, hogy a hobbi valójában üzlet
Ha az öt egymást követő évben háromszor veszteséget szenvedsz el, akkor az IRS felhívhatja Önt, azt állítva, hogy hobbit folytat, és valójában nem üzletet folytat. Bizonyítania kell, hogy valóban szándékában állt nyereséget elérni, és tisztáznia kell annak okait.
Ha az IRS úgy dönt, hogy vállalkozása valóban hobbi, akkor megtagadhatják az üzleti kiadásokat. korábban már leírtál, ami azt jelenti, hogy az adók és a büntetések visszafizetése előtt állhatsz.
Ne hívja fel a figyelmet a jövedelmére
Az IRS általában összehasonlítja a jövedelmét másokkal hasonló helyzetek. Ha csak 5000 dolláros bevételt igényel, de gazdag irányítószámban él, vagy ha tavaly nagyon sok pénzt keresett, idén pedig nem, akkor ez is növeli az ellenőrzés valószínűségét.
Mindent figyelembe véve számla
Használja ezt a hét tippet, hogy megértse az 1099-es csínját-bínját. És hogy biztosan készen álljon az adóidőre, tartsa rendezetten a kiadásait és a bevételeit, hogy igényelhesse a maximális összeget levonások, amelyekre önálló vállalkozóként jogosult.
Ezenkívül fizesse meg helyesen és időben a negyedéves adókat, és kerülje el a gyakori adóhibákat, hogy elkerülje a felesleges auditálást.
Abban az esetben, ha auditálják Önt, jobban felkészült lesz arra, hogy mindenki számára zökkenőmentes legyen.
További adózási szezonra vonatkozó tippeket az önadók adózási útmutatójában talál. alkalmazott és adóbevallás, ha mind 1099, mind W-2 jövedelme van.