Motivul pentru care veți primi un formular IRS 1099 este dacă ați câștigat venituri în calitate de antreprenor independent, proprietar unic, proprietar unic al unei LLC sau lucrător independent.
Ca proprietar unic, lucrați pentru dvs., în timp ce proprietarii de întreprinderi mici care conduc LLC-uri, parteneriate , sau corporațiile pot angaja angajați, antreprenori independenți sau ambii.
Ca persoană fizică care desfășoară activități independente, există anumite cerințe de depunere în ceea ce privește timpul impozitului. Trebuie să plătiți impozitul pe cont propriu (impozitul SE), precum și impozitul federal pe venit și impozitul de stat (dacă este cazul). Impozitul SE este un impozit pe asigurări sociale și Medicare pentru persoanele care lucrează pentru ei înșiși. Dacă lucrați pentru un angajator, compania dvs. plătește jumătate din impozitele de asigurări sociale și Medicare (7,65%) și veți plăti celelalte 7,65%, pe care compania dvs. le va reține din salariul dvs.
Cu toate acestea, deoarece nu lucrați pentru un angajator, sunteți responsabil pentru suma totală a impozitului. Ca persoană care desfășoară o activitate independentă, plătiți impozitul total de 15,3% și deduceți 7,65% din impozitul respectiv ca cheltuială de afaceri.
Dacă sunteți independent, sunteți responsabil pentru urmărirea dvs. venituri în loc să vă urmăriți venitul printr-un software de salarizare al angajatorului. Drept urmare, ați putea comite erori neintenționate la impozite.
Dacă doriți să păstrați mai mult din banii câștigați din greu, aruncați o privire atentă asupra acestor șapte greșeli obișnuite pe care mulți indivizi le fac în anii 1099, plus patru sfaturi fiscale pentru a vă ajuta să evitați un audit.
Formularul de neînțelegere 1099
Există un număr de 1099 diferiți și fiecare are cerințe specifice de raportare fiscală. S-ar putea să primiți formularul 1099-R pentru distribuții din pensii, anuități, pensii, planuri de partajare a profiturilor, IRA-uri, contracte de asigurare etc. Sau puteți primi formularul 1099-S dacă ați primit încasări din vânzări dintr-o tranzacție imobiliară.
Dacă sunteți independent (cu normă întreagă sau cu jumătate de normă) și ați câștigat un venit, dar nu primiți un formular pe hârtie, poate pentru că a fost pierdut prin poștă sau adresa dvs. este listată incorect, încă trebuie să vă raportați în mod automat veniturile din impozitele dvs. Dacă nu raportați veniturile, puteți declanșa un audit, care ar putea duce la rambursarea impozitelor, plus dobânzi și penalități.
Dacă ați câștigat 400 $ sau mai mult din activități independente, trebuie să depuneți o declarație de impozit pe venit. Dacă ați câștigat mai puțin de 400 USD, este posibil să fiți nevoit să depuneți o declarație de impozit pe venit dacă ați realizat mai multe venituri dintr-o altă sursă. Dacă sunteți un nou venit în lumea muncii contractuale, asigurați-vă că vă educați la formularul 1099.
1040 vs. 1099
Există adesea o oarecare confuzie cu formularele 1040 și 1099. Iată cea mai simplă explicație.
Formularul 1040 este formularul individual de impozit pe venit utilizat atât pentru angajați, cât și pentru contractanții independenți. Vi se cere să completați și să trimiteți un 1040 în fiecare an până la data limită de impozitare.
Formularul 1099, pe de altă parte, se referă la formularul pe care îl veți primi dacă ați fost plătit ca auto- individ angajat (contract de angajat, contractant independent, consultant etc.). Ar trebui să primiți un 1099 de la orice client care v-a plătit 600 $ sau mai mult pentru munca dvs. în cursul anului fiscal.
Chiar dacă nu ați câștigat peste 600 $ venituri din activități independente și nu ați primit 1099 , ar trebui să vă raportați în continuare veniturile din activitatea independentă. Întreprinderile trebuie să trimită formularele 1099 înainte sau înainte de 31 ianuarie a fiecărui an pentru anul calendaristic anterior.
Dar dacă vă așteptați să primiți un 1099 și nu îl primiți până la 15 februarie, Revenue Service vă recomandă să le contactați. S-ar putea să puteți utiliza un formular de înlocuire pentru a vă depune declarația sau a vă înregistra impozitele online.
Ne ștergeți toate cheltuielile comerciale
Unul dintre avantajele de a fi un antreprenor independent este un pic mai multă clemență în ceea ce se califică drept cheltuială de afaceri.
De exemplu, o companie ar putea plăti un contractant independent sau un angajat pentru o muncă similară, dar în calitate de angajat, de obicei nu trebuie să scrieți costurile de navetă. Pe de altă parte, dacă lucrați pe cont propriu și lucrați în primul rând de la biroul de acasă, ori de câte ori petreceți timp conducând spre și de la biroul clientului, puteți anula kilometrajul ca cheltuială de afaceri.
Puteți prelua partea comercială a cheltuielilor dvs. reale cu mașina – cum ar fi benzina, asigurarea, înregistrarea, reparațiile și întreținerea – sau orice cheltuieli de transport public dacă utilizați transportul local.
De asemenea, puteți deprecia majoritatea echipamentelor comerciale care are o durată de viață utilă mai mare de un an și pe care o utilizați efectiv în afacerea dvs. pentru mai mult de un an. Aceasta poate include computere, mobilier și utilaje. Puteți lua o cheltuială de amortizare folosind formularul 4562.
În calitate de antreprenor independent, preluarea tuturor cheltuielilor dvs. de afaceri este cel mai simplu mod de a păstra mai mult din banii câștigați din greu.Dacă nu faceți acest lucru, plătiți în exces sute sau chiar mii de dolari în fiecare an.
Anularea cheltuielilor personale
În general se înțelege că nu puteți deduce cheltuielile care sunt clar personal. Acestea fiind spuse, ceea ce sunt considerate cheltuieli personale și cheltuieli de afaceri nu este întotdeauna clar.
De exemplu, dacă utilizați telefonul mobil atât pentru uz personal, cât și pentru afaceri, nu puteți anula întreaga factură a telefonului mobil . În schimb, trebuie să demonstrați utilizarea comercială predominantă – ceea ce înseamnă că telefonul dvs. mobil trebuie utilizat mai mult de 50% din timp în scopuri comerciale.
Computerul și vehiculul se încadrează în aceleași constrângeri, ceea ce înseamnă că puteți deduce doar porțiunea care este utilizată exclusiv pentru afaceri. Cu alte cuvinte, gândiți-vă de două ori înainte de a anula întregul cost al computerului, cu excepția cazului în care este utilizat doar pentru muncă.
Anularea cheltuielilor parțiale-personale va necesita un pic de muncă și o evidență bună din partea dvs., astfel încât să nu Nu ridicați steaguri roșii cu IRS. Luați doar o deducere din impozitele dvs. pentru porțiunea de articole personale care sunt utilizate exclusiv pentru afacerea dvs. Sistemul IRS vă permite să vă mișcați aici, așa că asigurați-vă că aveți un motiv convingător pentru a anula 80% din acea factură de telefon mobil.
Anularea kilometrajului și a cheltuielilor cu mașina
Dacă sunteți lucrător independent, pot exista momente în care trebuie să vă folosiți mașina pentru afaceri. Kilometrajul este probabil cea mai mare deducere, dar un procent din uzura vehiculului dvs. din utilizarea de afaceri poate fi, de asemenea, dedus în unul din cele două moduri.
- Metoda cheltuielilor reale pentru vehicul: Începeți prin adăugarea creșteți toate cheltuielile de funcționare ale vehiculului, cum ar fi dobânzile la împrumutul dvs. (sau costul de închiriere a unui vehicul), asigurarea, benzina, reparațiile, întreținerea etc. În continuare, împărțiți toate mile pe care le conduceți numai pentru afaceri la numărul total de mile parcurse. Procentul respectiv devine deducerea dvs. permisă.
- Metoda simplificată: aplicați rata actuală a kilometrajului impus de IRS la numărul total de mile parcurse pentru afaceri în anul respectiv. Pentru anul fiscal 2019, deducerea standard a kilometrajului este de 58 de cenți pe milă pentru utilizarea în afaceri, în creștere de la 54,5 cenți în 2018.
Indiferent de metoda pe care o alegeți, trebuie să țineți evidența tuturor kilometrajului utilizat pentru afaceri într-un jurnal de vehicule. Acest lucru poate fi la fel de ușor ca notarea de mile, date și descrieri într-un notebook sau puteți utiliza software cum ar fi QuickBooks Self-Employee pentru a ține evidența kilometrajului și pentru a evita orice erori.
înregistrări corecte
Chiar dacă ați făcut o treabă excelentă deducând toate cheltuielile de afaceri permise din impozite, totul va fi degeaba dacă nu ați păstrat înregistrări adecvate. IRS vă solicită să țineți evidența tuturor chitanțelor de afaceri ca dovadă a faptului că ați suportat efectiv fiecare dintre cheltuieli. Da, este nevoie de puțin timp și organizare din partea dvs., dar merită efortul pe termen lung.
Când vine vorba de 1099 de venituri, unul dintre principalele motive pentru care sunt comise greșelile este lipsa de organizare , iar aceste greșeli pot duce la plăți fiscale suplimentare și taxe de penalizare.
Plata impozitelor trimestriale
Pentru lucrătorii independenți, impozitele federale pe venit sunt plătite, în general, trimestrial de către o persoană specificată Data scadentă. Dacă nu aveți taxe reținute de un angajator, sarcina dvs. este de a plăti impozite estimate de patru ori pe an la sfârșitul fiecărui trimestru fiscal. Datele scadente sunt 15 aprilie, 17 iunie, 16 septembrie și 15 ianuarie ale anului următor.
În general, dacă vă așteptați să datorați mai puțin de 1.000 USD în impozite pentru anul după scăderea impozitului pe venit federal, sunteți scutit de plăți trimestriale de impozite. De asemenea, dacă aveți rețineri fiscale federale – poate pentru că aveți și venituri W-2 sau pentru că una dintre companiile cu care contractați ia rețineri – puteți fi scutit de la depunerea impozitelor trimestriale atâta timp cât reținerile fiscale federale egale cu 90% sau mai mult din ceea ce veți datora pentru anul respectiv.
Cu toate acestea, sunteți responsabil pentru efectuarea plăților trimestriale dacă vă așteptați să datorați impozite de 1.000 USD sau mai mult atunci când depuneți declarația.
Sancțiuni pentru întârziere sau neplată
Nimănui nu-i place să plătească impozite. Chiar și așa, IRS vă poate penaliza dacă nu depuneți impozite trimestriale. Sancțiunea pentru neplată poate fi de până la 5% pentru fiecare lună de plată întârziată, dar nu poate depăși 25% din plata totală datorată.
Dacă plățile întârzie mai mult de 60 de zile, IRS va evalua o penalizare de 100 USD. Sancțiunile pot fi aplicate și pentru plata neplătită a impozitelor estimate. Din fericire, QuickBooks Self-Salariat poate gestiona deducerile și poate calcula plățile trimestriale de impozite.
4 sfaturi pentru a evita un audit
Greșelile pot duce la amenzi puternice și, eventual, la un audit IRS. Și chiar dacă încercați să evitați greșelile obișnuite, puteți declanșa un audit.
Adevărul este că IRS folosește numărul dvs. de identificare a contribuabilului și formulele matematice pentru a selecta persoane din toate grupurile, ceea ce înseamnă că toată lumea are șansa de a fi selectat pentru un audit.Este modul IRS de a-i menține pe oameni cinstiți.
Gândiți-vă în acest fel: dacă IRS ar privi doar persoanele care au câștigat mai mult de 5.000 USD în câștiguri nete, atunci unii contribuabili ar putea să-și schimbe cărțile pentru a arăta ca și cum au făcut mai puțin de 5.000 de dolari. Deci, toată lumea se califică pentru un audit indiferent de câștigurile lor. Acestea fiind spuse, există câțiva pași pe care îi puteți face pentru a vă diminua șansele de a efectua un audit.
Iată patru sfaturi pentru a vă menține impozitele pe up-up-up și pentru a menține IRS în spate.
Asigurați-vă că venitul raportat corespunde documentelor dvs. fiscale
În calitate de angajat, primiți un formular W-2 la sfârșitul anului, dar în calitate de contractor, primiți un 1099- Formular MISC. Ambele formulare sintetizează venitul pe care l-ați câștigat, iar copii sunt trimise la IRS, astfel încât să știe și cât ați câștigat în cursul anului. Deoarece aceste formulare sunt legate de numărul dvs. de securitate socială, sistemul lor va prelua automat orice neconcordanțe, ceea ce vă va crește riscul unui audit.
Deci, dacă formularul pe care îl primiți nu se potrivește cu suma pe care o aveți au fost achitate, urmați acești pași:
- Asigurați-vă că nu ați făcut o greșeală. De exemplu, un 1099-K ar putea include comisioane și taxe în plata dvs. brută. Puteți deduce aceste cheltuieli ca o cheltuială de afaceri, astfel încât veniturile dvs. impozabile și categoriile de impozite să nu fie afectate de taxe.
- Contactați compania care v-a angajat în calitate de antreprenor independent pentru a solicita reemiterea. Asigurați-vă că vă plătesc compensații pentru angajați. Uneori compania face greșeli în 1099, deci este mai bine să contactați compania cât mai curând posibil pentru a rezolva problema.
Documentați cu atenție orice cheltuieli auditate în mod obișnuit
IRS va audita unele venituri și cheltuieli mai mult decât altele – fie pentru că oamenii abuzează în mod obișnuit de sistem, fie fac greșeli în mod obișnuit. Pentru contractanții care desfășoară activități independente, câteva zone comune care trag alarma sunt:
- Cheltuieli cu mașina: asigurați-vă că toate kilometrajele pe care le deduceți sunt doar în scopuri comerciale și au fost înregistrate corespunzător într-un jurnal de bord sau prin un dispozitiv de urmărire a kilometrajului.
- Cheltuieli cu biroul la domiciliu: porțiunea de acasă pe care o specificați ca birou la domiciliu trebuie să fie locul principal de activitate și utilizat în mod regulat și exclusiv pentru muncă. Deducerea cheltuielilor la biroul de acasă este examinată îndeaproape de către IRS.
- Cheltuielile cu masa: asigurați-vă că mesele au fost fie cu un client și au avut un scop de afaceri, fie au fost suportate în timp ce călătoreau peste noapte într-o călătorie de afaceri.
Nu pretindeți că un hobby este de fapt o afacere
Dacă suferiți o pierdere de afaceri timp de trei din cinci ani consecutivi, IRS vă poate apela, susținând că urmăriți un hobby și nu conduceți de fapt o afacere. Va trebui să demonstrați că ați avut de fapt intenția de a obține profit și să clarificați motivele pentru care nu ați făcut-o.
Dacă IRS decide că afacerea dvs. este de fapt un hobby, s-ar putea să interzică orice cheltuieli de afaceri. ați anulat anterior, ceea ce înseamnă că ați putea fi la curent cu impozitele și penalitățile restante.
Nu atrageți atenția asupra veniturilor dvs.
În mod obișnuit, IRS vă compară venitul cu alții din situații similare. Dacă revendicați doar 5.000 USD venituri, dar locuiți într-un cod poștal bogat sau dacă ați câștigat mulți bani anul trecut și nu ați avut bani în acest an, acest lucru vă va crește și probabilitatea unui audit.
Luând totul în considerare cont
Utilizați aceste șapte sfaturi pentru a înțelege intrările și ieșirile unui 1099. Și pentru a vă asigura că sunteți gata să veniți cu impozitul, păstrați-vă cheltuielile și chitanțele organizate, astfel încât să puteți solicita suma maximă de deduceri pentru care sunteți eligibil ca lucrător independent.
În plus, plătiți impozitele trimestriale corect și la timp și evitați greșelile fiscale obișnuite pentru a evita auditul inutil.
În cazul în care sunteți auditat, veți fi mai bine pregătiți pentru a contribui la transformarea acestuia într-un proces ușor pentru toată lumea.
Pentru mai multe sfaturi legate de sezonul fiscal, consultați ghidurile noastre de impozite pentru auto- angajat și depunerea impozitelor atunci când aveți atât venituri 1099, cât și venituri W-2.