Důvod, proč obdržíte formulář IRS 1099, je jste získali příjem jako nezávislý dodavatel, živnostník, výhradní vlastník LLC nebo osoba samostatně výdělečně činná.
Jako živnostník pracujete pro sebe, zatímco vlastníci malých podniků, kteří provozují LLC, partnerství „Nebo společnosti si mohou najmout zaměstnance, nezávislé dodavatele nebo obojí.
Jako osoba samostatně výdělečně činná existují určité daňové požadavky, pokud jde o daňový čas. Musíte zaplatit daň ze samostatné výdělečné činnosti (daň SE), stejně jako federální daň z příjmu a státní daň (pokud existuje). Daň SE je daň sociálního zabezpečení a Medicare pro jednotlivce, kteří pracují pro sebe. Pokud pracujete pro zaměstnavatele, vaše společnost platí polovinu daní ze sociálního zabezpečení a Medicare (7,65%) a vy platíte dalších 7,65%, které vám vaše společnost strhne z výplaty.
Nicméně, protože vy nepracujete pro zaměstnavatele, jste zodpovědní za celkovou částku daně. Jako osoba samostatně výdělečně činná zaplatíte plnou daň ve výši 15,3% a z této daně odečtete 7,65% jako obchodní výdaje.
Pokud jste samostatně výdělečně činná osoba, jste odpovědní za sledování své vlastní příjem namísto sledování vašeho příjmu prostřednictvím mzdového softwaru zaměstnavatele. Ve výsledku by mohlo dojít k neúmyslným chybám ve vašich daních.
Pokud si chcete ponechat více svých těžce vydělaných peněz, pečlivě se podívejte na těchto sedm běžných chyb, kterých se mnoho jednotlivců dopustí na 1099, plus čtyři daňové tipy, které vám pomohou vyhnout se auditu.
Nedorozumění formuláře 1099
Existuje celá řada různých 1099, z nichž každá má specifické požadavky na daňové hlášení. Můžete obdržet formulář 1099-R pro rozdělení z důchodů, anuit, důchodů, plánů sdílení zisku, IRA, pojistných smluv atd. Nebo můžete obdržet formulář 1099-S, pokud jste obdrželi výnosy z prodeje z transakce s nemovitostmi.
Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná (na plný nebo částečný úvazek) a vydělali jste si příjem, ale nedostáváte papírový formulář, možná proto, že byl ztracen v e-mailu nebo je vaše adresa uvedena nesprávně, stále musíte hlásit příjem ze svých daní. Neohlášení příjmu může vyvolat audit, který by mohl vést k vrácení daní, úroků a penále.
Pokud jste vydělali 400 a více $ na samostatné výdělečné činnosti, musíte podat přiznání k dani z příjmu. Pokud jste vydělali méně než 400 $, možná budete muset podat přiznání k dani z příjmu, pokud jste dosáhli více příjmů z jiného zdroje.
S přidanou flexibilitou práce na smlouvě přichází i další odpovědnost. Pokud jste ve světě smluvních prací nováčkem, ujistěte se, že se vzděláváte na formuláři 1099.
1040 vs. 1099
S formuláři 1040 a 1099 často dochází k nejasnostem. Tady nejjednodušší vysvětlení.
Formulář 1040 je formulář pro daň z příjmu jednotlivců, který se používá jak pro zaměstnance, tak pro nezávislé dodavatele. Jste povinni vyplnit a odeslat 1040 každý rok do daňového termínu.
Formulář 1099 naproti tomu odkazuje na formulář, který obdržíte, pokud jste byli vyplaceni samostatně zaměstnaný jedinec (nájemní smlouva, nezávislý dodavatel, konzultant atd.). Měli byste dostat 1099 od každého klienta, který vám za daňový rok zaplatil za vaši práci 600 $ a více.
I když jste nevydělali více než 600 $ na příjmu ze samostatné výdělečné činnosti a nedostali jste 1099 , stále byste měli hlásit svůj příjem ze samostatné výdělečné činnosti. Firmy jsou povinny zasílat formuláře 1099 každý rok 31. ledna nebo dříve za předchozí kalendářní rok.
Pokud však očekáváte, že dostanete 1099 a nedostanete jej do 15. února, interní Revenue Service doporučuje, abyste je kontaktovali. Možná budete moci použít náhradní formulář k podání vašeho přiznání nebo online podání daní.
Neodepisování veškerých obchodních výdajů
Jednou z výhod v postavení samostatně výdělečně činného dodavatele je o něco shovívavější v tom, co se kvalifikuje jako obchodní náklady.
Například společnost může platit nezávislému dodavateli nebo zaměstnanci za podobnou práci, ale jako zaměstnanec obvykle nemusíte psát z vašich nákladů na dojíždění. Na druhou stranu, pokud jste samostatně výdělečně činní a pracujete primárně z domácí kanceláře, kdykoli strávíte čas řízením a z kanceláře klienta, můžete počet kilometrů odepsat jako obchodní náklady.
Můžete použít obchodní část svých skutečných výdajů na auto – jako je plyn, pojištění, registrace, opravy a údržba – nebo jakékoli náklady na veřejnou dopravu, pokud používáte místní dopravu.
Můžete také odepsat většinu obchodního vybavení, které má životnost delší než jeden rok a kterou ve svém podnikání skutečně používáte déle než jeden rok. To může zahrnovat počítače, nábytek a stroje. Výdaje na odpisy můžete vzít na formuláři 4562.
Jako samostatně výdělečně činný dodavatel je převzetí všech vašich obchodních výdajů nejjednodušší způsob, jak si uchovat více svých těžce vydělaných peněz.Pokud tak neučiníte, znamená to, že každý rok přeplatíte na daních stovky nebo dokonce tisíce dolarů.
Odpis osobních výdajů
Obecně se rozumí, že nemůžete odečíst náklady, které jsou jasně osobní. To, co se považuje za osobní výdaje a výdaje na podnikání, však není vždy jasné.
Pokud například používáte mobilní telefon pro osobní i obchodní použití, nemůžete odepsat celý účet za mobilní telefon . Místo toho musíte prokázat převládající obchodní využití – to znamená, že váš mobilní telefon musí být používán více než 50% času pro obchodní účely.
Váš počítač a vozidlo podléhají stejným omezením, což znamená, že můžete pouze odečíst část, která se používá výhradně k podnikání. Jinými slovy, dvakrát si rozmyslete, než odepíšete celé náklady na svůj počítač, pokud se nepoužívá výhradně k práci.
Odpis částečných osobních výdajů bude vyžadovat trochu práce nohou a dobré vedení záznamů z vaší strany, takže nemusíte pomocí IRS nezvedněte žádné červené vlajky. Srážku na daních odečtěte pouze u části osobních věcí, které se používají výhradně pro vaše podnikání. IRS vám zde umožňuje kroutit místnost, takže se ujistěte, že máte pádný důvod pro odepsání 80% z tohoto účtu za mobilní telefon.
Odepisování kilometrů a nákladů na auto
Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, může nastat situace, kdy budete muset své auto používat k podnikání. Najetých kilometrů je pravděpodobně největší odpočet, ale procento opotřebení vašeho vozidla z obchodního použití lze také odečíst dvěma způsoby.
- Metoda skutečných nákladů na vozidlo: Začněte přidáním zvýšit všechny své provozní výdaje na vozidlo, jako jsou úroky z půjčky (nebo náklady na pronájem vozidla), pojištění, plyn, opravy, údržba atd. Dále rozdělte počet kilometrů, které najedete výhradně pro podnikání, celkovým počtem ujetých kilometrů. Toto procento se stane vaším povoleným odpočtem.
- Zjednodušená metoda: Použít aktuální počet kilometrů nařízených IRS na celkový počet ujetých kilometrů za rok. Pro daňový rok 2019 je standardní odpočet kilometrů pro obchodní použití 58 centů za míli, což je nárůst z 54,5 centů v roce 2018.
Ať už zvolíte jakoukoli metodu, musíte sledovat všechny počet ujetých kilometrů podnikání v logu vozidla. To může být stejně snadné jako zaznamenávání kilometrů, dat a popisů do notebooku, nebo můžete použít software jako QuickBooks Self-Employed, abyste mohli sledovat počet najetých kilometrů a vyhnout se jakýmkoli chybám.
Nedostatečné nebo přesné záznamy
I když jste odvedli skvělou práci odečtením všech vašich povolených obchodních výdajů na daních, bude to všechno k ničemu, pokud jste nevedli odpovídající záznamy. IRS vyžaduje, abyste sledovali všechny obchodní příjmy jako důkaz, že jste skutečně vynaložili každou z výdajů. Ano, trvá to trochu času a organizace z vaší strany, ale z dlouhodobého hlediska to stojí za to.
Pokud jde o příjem 1099, jedním z hlavních důvodů, proč se chyby dělají, je nedostatek organizace a tyto chyby mohou vést k dalším odvodům daní a sankčním poplatkům.
Placení čtvrtletních daní
U osob samostatně výdělečně činných se federální daně z příjmu obvykle platí čtvrtletně stanovenou datum splatnosti. Pokud nemáte daně vybírané zaměstnavatelem, je na vás, abyste na konci každého fiskálního čtvrtletí platili odhadované daně čtyřikrát ročně. Termíny splatnosti jsou 15. dubna, 17. června, 16. září a 15. ledna následujícího roku.
Obecně platí, že pokud po odečtení federální daně z příjmu očekáváte, že za rok dlužíte na daních méně než 1 000 $, jste osvobozeni od čtvrtletních plateb daní. Také, pokud máte srážky federální daně – možná proto, že máte také příjem W-2 nebo protože jedna ze společností, se kterou uzavíráte smlouvu, zadržuje srážky – můžete být osvobozeni od podávání čtvrtletních daní, pokud se tyto srážky federální daně rovnají 90% nebo více toho, co dlužíte za rok.
Jste však odpovědní za provádění čtvrtletních plateb, pokud očekáváte, že při podání přiznání dlužíte daň ve výši 1 000 USD nebo více.
Sankce za pozdní nebo nezaplacení
Nikdo neradi platí daně. I když vás IRS může potrestat, pokud nepodáváte čtvrtletní daně. Pokuta za nezaplacení může činit až 5% za každý měsíc, kdy je platba opožděná, ale nesmí překročit 25% z celkové splatné platby.
Pokud jsou platby opožděny o více než 60 dní, IRS vyhodnotí pokutu 100 $. Sankce lze uplatnit také za nedoplatky odhadovaných daní. QuickBooks Self-Employed naštěstí dokáže spravovat vaše odpočty a vypočítat čtvrtletní platby daní.
4 tipy, jak se vyhnout auditu
Chyby mohou vést k vysokým pokutám a případně k auditu IRS. A i když se pokusíte vyhnout běžným chybám, stále můžete spustit audit.
Pravda je, že IRS používá vaše identifikační číslo daňového poplatníka a matematické vzorce k výběru jednotlivců ze všech skupin, což znamená, že každý má šance na výběr pro audit.Jedná se o způsob, jakým IRS udržuje lidi upřímnými.
Přemýšlejte o tom takto: Pokud by se IRS díval pouze na lidi, kteří vydělali více než 5 000 USD na čistých výdělcích, pak by někteří daňoví poplatníci mohli změnit své knihy tak, aby vypadaly jako vydělané méně než 5 000 $. Každý tedy má nárok na audit bez ohledu na své výdělky. Jak již bylo řečeno, existuje několik kroků, které můžete podniknout, abyste snížili své šance na audit.
Zde jsou čtyři tipy, jak udržet své daně na vzestupu a udržet IRS v zádech.
Zajistěte, aby se váš nahlášený příjem shodoval s vašimi daňovými dokumenty.
Jako zaměstnanec obdržíte na konci roku formulář W-2, ale jako dodavatel obdržíte 1099- MISC formulář. Obě formy shrnují dosažený příjem a kopie se zasílají IRS, aby také věděly, kolik jste během roku vydělali. Vzhledem k tomu, že tyto formuláře jsou vázány na vaše číslo sociálního zabezpečení, jejich systém automaticky vyzvedne jakékoli nesrovnalosti, což zvýší vaše riziko kontroly.
Takže pokud se formulář, který obdržíte, neshoduje s částkou, kterou obdržíte byly vyplaceny, proveďte tyto kroky:
- Ujistěte se, že jste neudělali chybu. Například 1099-K může do vaší hrubé výplaty zahrnovat provize a poplatky. Můžete je odečíst jako obchodní náklady, takže poplatky nebudou ovlivněny váš zdanitelný příjem a daňové pásmo.
- Požádejte o opětovné vydání společnost, která vás najala jako samostatně výdělečně činného dodavatele. Ujistěte se, že vám vyplácejí náhrady zaměstnancům. Společnost někdy udělá na vašem 1099 chyby, takže je nejlepší kontaktovat společnost co nejdříve, abyste problém vyřešili.
Pečlivě zdokumentujte všechny běžně kontrolované výdaje
IRS bude auditovat některé příjmy a výdaje více než ostatní – ať už proto, že lidé běžně zneužívají systém nebo obvykle dělají chyby. Pro samostatně výdělečně činné dodavatele je několik společných oblastí, které vydávají poplach:
- Výdaje na auto: Ujistěte se, že všechny ujeté kilometry jsou pouze pro obchodní účely a byly řádně zaznamenány v deníku nebo prostřednictvím měřič kilometrů.
- Výdaje na domácí kancelář: Část vašeho domova, kterou uvedete jako domácí kancelář, musí být vaším primárním místem podnikání a pravidelně a výhradně pro práci. Srážka výdajů na domácí kancelář je podrobně přezkoumávána IRS.
- Výdaje na stravování: Ujistěte se, že jídlo bylo buď s klientem a mělo obchodní účel, nebo zda vzniklo při cestování přes noc na služební cestě.
Neprohlašujte, že hobby je ve skutečnosti podnikání
Pokud utrpíte ztrátu v podnikání tři z pěti po sobě jdoucích let, může vás IRS zavolat a tvrdit, že věnujete se koníčku a ve skutečnosti nepodnikáte. Budete muset prokázat, že jste skutečně měli záměr dosáhnout zisku, a objasnit důvody, proč jste to neudělali.
Pokud se IRS rozhodne, že vaše firma je ve skutečnosti koníčkem, může zakázat jakékoli obchodní výdaje jste již dříve odepsali, což znamená, že byste mohli být na háku ohledně daní a penále zpět.
Nevšímejte si svého příjmu
IRS běžně porovnává váš příjem s ostatními v podobné situace. Pokud požadujete pouze příjem 5 000 $, ale žijete v bohatém PSČ nebo pokud jste v loňském roce vydělali hodně peněz a letos žádné peníze, také to zvýší vaši pravděpodobnost auditu.
Vezmeme vše do úvahy účet
Těchto sedm tipů vám pomůže pochopit příjmy a výdaje 1099. A abyste se ujistili, že jste připraveni na daňový čas, udržujte své výdaje a příjmy uspořádané, abyste mohli požadovat maximální částku odpočty, na které máte nárok jako samostatně výdělečně činná osoba.
Kromě toho plaťte své čtvrtletní daně správně a včas a vyhýbejte se běžným daňovým chybám, abyste se vyhnuli zbytečnému auditu.
V případě, že budete podrobeni auditu, budete lépe připraveni na to, aby to pro všechny proběhlo hladce.
Další tipy týkající se daňové sezóny naleznete v našich průvodcích daněmi pro vlastní zaměstnaní a podání daní, když máte příjem 1099 i W-2.