La raison pour laquelle vous recevrez un formulaire IRS 1099 est si vous avez gagné un revenu en tant quentrepreneur indépendant, propriétaire unique, propriétaire unique dune SARL ou travailleur indépendant.
En tant que propriétaire unique, vous travaillez pour vous-même, tandis que les propriétaires de petites entreprises qui gèrent des SARL, des partenariats , ou les sociétés peuvent embaucher des employés, des entrepreneurs indépendants ou les deux.
En tant que travailleur indépendant, il existe certaines exigences de déclaration en ce qui concerne le moment des déclarations de revenus. Vous devez payer limpôt sur le travail indépendant (taxe SE) ainsi que limpôt fédéral sur le revenu et limpôt dÉtat (le cas échéant). La taxe SE est une taxe de sécurité sociale et dassurance-maladie pour les personnes qui travaillent pour elles-mêmes. Si vous travaillez pour un employeur, votre entreprise paie la moitié des taxes de sécurité sociale et dassurance-maladie (7,65%) et vous payez les 7,65% restants, que votre entreprise retiendra sur votre salaire.
Cependant, parce que vous le faites ne travaillez pas pour un employeur, vous êtes responsable du montant total de la taxe. En tant quindépendant, vous payez la totalité de la taxe de 15,3% et déduisez 7,65% de cette taxe en tant que dépense professionnelle.
Si vous êtes indépendant, vous êtes responsable du suivi des vôtres revenu au lieu davoir votre revenu suivi par le logiciel de paie dun employeur. En conséquence, vous pourriez commettre des erreurs involontaires sur vos impôts.
Si vous souhaitez conserver une plus grande partie de votre argent durement gagné, examinez de près ces sept erreurs courantes que de nombreuses personnes commettent sur les 1099, plus quatre conseils fiscaux pour vous aider à éviter un audit.
Formulaire de malentendu 1099
Il existe un certain nombre de 1099 différents, et chacun a des exigences spécifiques en matière de déclaration fiscale. Vous pourriez recevoir le formulaire 1099-R pour les distributions de pensions, rentes, retraite, plans de participation aux bénéfices, IRA, contrats dassurance, etc. Ou vous pourriez recevoir le formulaire 1099-S si vous avez reçu le produit de la vente dune transaction immobilière.
Si vous êtes travailleur autonome (à temps plein ou à temps partiel) et que vous avez gagné un revenu mais que vous ne recevez pas de formulaire papier, peut-être parce quil a été perdu par la poste ou que votre adresse nest pas indiquée correctement, vous doivent encore déclarer le revenu sur vos impôts. Le fait de ne pas déclarer le revenu peut déclencher une vérification, ce qui pourrait entraîner le remboursement des impôts, plus les intérêts et les pénalités.
Si vous avez gagné 400 $ ou plus grâce à un travail indépendant, vous devez produire une déclaration de revenus. Si vous avez gagné moins de 400 $, vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus si vous avez gagné plus de revenus dune autre source.
La flexibilité accrue du travail contractuel saccompagne dune responsabilité supplémentaire. Si vous êtes un nouveau venu dans le monde du travail contractuel, assurez-vous de vous renseigner sur le formulaire 1099.
1040 contre 1099
Il y a souvent une certaine confusion avec les formulaires 1040 et 1099. Voici lexplication la plus simple.
Le formulaire 1040 est le formulaire dimpôt sur le revenu des particuliers qui est utilisé pour les employés et les entrepreneurs indépendants. Vous devez remplir et soumettre un 1040 chaque année avant la date limite d’imposition.
Le formulaire 1099, quant à lui, fait référence au formulaire que vous recevrez si vous avez été payé en tant que vous-même. personne salariée (contrat de location, entrepreneur indépendant, consultant, etc.). Vous devriez recevoir un 1099 de tout client qui vous a payé 600 $ ou plus pour votre travail au cours de lannée dimposition.
Même si vous navez pas gagné plus de 600 $ de revenu de travail indépendant et navez pas reçu de 1099 , vous devez tout de même déclarer vos revenus de travail indépendant. Les entreprises sont tenues denvoyer les formulaires 1099 au plus tard le 31 janvier de chaque année pour lannée civile précédente.
Mais si vous prévoyez de recevoir un 1099 et que vous ne le recevez pas avant le 15 février, le service interne Revenue Service vous recommande de les contacter. Vous pourrez peut-être utiliser un formulaire de remplacement pour produire votre déclaration ou produire vos impôts en ligne.
Ne pas radier toutes les dépenses professionnelles
Lun des avantages dêtre un entrepreneur indépendant est un peu plus indulgente dans ce qui est qualifié de dépense dentreprise.
Par exemple, une entreprise peut payer un entrepreneur indépendant ou un employé pour un travail similaire, mais en tant quemployé, vous ne pouvez généralement pas écrire sur vos frais de déplacement. Dun autre côté, si vous êtes indépendant et que vous travaillez principalement à partir de votre bureau à domicile, chaque fois que vous passez du temps à conduire vers et depuis le bureau dun client, vous pouvez déduire le kilométrage en tant que dépense professionnelle.
Vous pouvez prendre la partie commerciale de vos dépenses réelles de voiture – comme lessence, lassurance, limmatriculation, les réparations et lentretien – ou les frais de transport en commun si vous utilisez les transports locaux.
Vous pouvez également amortir la plupart des équipements professionnels qui a une durée de vie utile de plus dun an et que vous utilisez réellement dans votre entreprise depuis plus dun an. Cela peut inclure des ordinateurs, des meubles et des machines. Vous pouvez prendre une charge damortissement en utilisant le formulaire 4562.
En tant quentrepreneur indépendant, prendre toutes vos dépenses professionnelles est le moyen le plus simple de conserver une plus grande partie de votre argent durement gagné.Ne pas le faire signifie que vous payez en trop des centaines, voire des milliers de dollars dimpôts chaque année.
Annulation des dépenses personnelles
Il est généralement entendu que vous ne pouvez pas déduire les dépenses qui sont clairement personnel. Cela dit, ce que lon considère comme des dépenses personnelles et des dépenses professionnelles nest pas toujours clair.
Par exemple, si vous utilisez votre téléphone portable à la fois pour un usage personnel et professionnel, vous ne pouvez pas annuler la totalité de la facture de téléphone portable . Au lieu de cela, vous devez prouver lutilisation commerciale prédominante – ce qui signifie que votre téléphone portable doit être utilisé plus de 50% du temps à des fins professionnelles.
Votre ordinateur et votre véhicule sont soumis aux mêmes contraintes, ce qui signifie que vous ne pouvez que déduire la partie qui est utilisée exclusivement pour les affaires. En dautres termes, réfléchissez à deux fois avant de radier le coût total de votre ordinateur à moins quil ne soit utilisé uniquement pour le travail.
Lannulation des dépenses personnelles partielles nécessitera un peu de travail et une bonne tenue de dossiers de votre part. ne soulève aucun drapeau rouge avec lIRS. Ne prenez une déduction sur vos impôts que pour la partie des effets personnels qui sont utilisés exclusivement pour votre entreprise. LIRS vous laisse une certaine marge de manœuvre ici, alors assurez-vous davoir une raison impérieuse de radier 80% de cette facture de téléphone portable.
Effacement des frais de kilométrage et de voiture
Si vous êtes indépendant, il peut arriver que vous deviez utiliser votre voiture pour affaires. Le kilométrage est probablement la plus grande déduction, mais un pourcentage de lusure de votre véhicule due à une utilisation professionnelle peut également être déduit de lune des deux manières suivantes.
- La méthode des dépenses réelles du véhicule: Commencez par ajouter jusquà toutes les dépenses dexploitation de votre véhicule, comme les intérêts sur votre prêt (ou le coût de location dun véhicule), les assurances, lessence, les réparations, lentretien, etc. Ensuite, divisez les miles que vous conduisez uniquement pour affaires par le nombre total de miles parcourus. Ce pourcentage devient votre déduction autorisée.
- La méthode simplifiée: appliquez le taux de kilométrage actuel mandaté par lIRS au nombre total de miles parcourus pour les affaires au cours de lannée. Pour lannée dimposition 2019, la déduction de kilométrage standard est de 58 cents par mile pour une utilisation professionnelle, contre 54,5 cents en 2018.
Quelle que soit la méthode choisie, vous devez suivre tous les kilomètres utilisés pour entreprise dans un journal de véhicule. Cela peut être aussi simple que de noter des miles, des dates et des descriptions dans un cahier, ou vous pouvez utiliser un logiciel comme QuickBooks Self-Employed pour suivre votre kilométrage et éviter toute erreur.
registres précis
Même si vous avez fait un excellent travail en déduisant toutes vos dépenses professionnelles autorisées sur vos impôts, tout cela ne sera pour rien si vous navez pas tenu des registres adéquats. LIRS vous oblige à garder une trace de tous les reçus commerciaux comme preuve que vous avez réellement engagé chacune des dépenses. Oui, cela prend un peu de temps et dorganisation de votre part, mais cela en vaut la peine sur le long terme.
En ce qui concerne les 1099 revenus, lune des principales raisons pour lesquelles des erreurs sont commises est un manque dorganisation , et ces erreurs peuvent entraîner des paiements dimpôts supplémentaires et des pénalités.
Payer des impôts trimestriels
Pour les indépendants, les impôts fédéraux sur le revenu sont généralement payés sur une base trimestrielle par un date déchéance. Si l’employeur ne retient pas d’impôts, il vous incombe de payer les impôts estimés quatre fois par an à la fin de chaque trimestre d’exercice. Les dates déchéance sont le 15 avril, le 17 juin, le 16 septembre et le 15 janvier de lannée suivante.
En général, si vous prévoyez devoir moins de 1 000 $ dimpôts pour lannée après avoir soustrait limpôt fédéral sur le revenu, vous êtes exonéré des paiements dimpôt trimestriels. De plus, si vous avez des retenues dimpôt fédéral – peut-être parce que vous avez également un revenu W-2 ou parce que lune des entreprises avec lesquelles vous avez conclu un contrat prend des retenues à la source – vous pouvez être exonéré de la déclaration des impôts trimestriels tant que ces retenues dimpôt fédéral sont égales à 90% ou plus de ce que vous devrez pour lannée.
Cependant, vous êtes responsable deffectuer des paiements trimestriels si vous prévoyez devoir payer des impôts de 1 000 $ ou plus lorsque vous produisez votre déclaration.
Pénalités en cas de retard ou de non-paiement
Personne naime payer les taxes. Même ainsi, lIRS peut vous pénaliser si vous ne produisez pas de taxes trimestrielles. La pénalité pour non-paiement peut aller jusquà 5% pour chaque mois de retard de paiement, mais elle ne peut pas dépasser 25% du paiement total dû.
Si les paiements sont en retard de plus de 60 jours, le IRS imposera une pénalité de 100 $. Des pénalités peuvent également être appliquées en cas de sous-paiement des impôts estimés. Heureusement, QuickBooks Self-Employed peut gérer vos déductions et calculer les paiements dimpôts trimestriels.
4 conseils pour éviter un audit
Les erreurs peuvent entraîner de lourdes amendes et éventuellement un audit IRS. Et même si vous essayez déviter les erreurs courantes, vous pouvez toujours déclencher un audit.
La vérité est que lIRS utilise votre numéro didentification fiscale et des formules mathématiques pour sélectionner des individus de tous les groupes, ce qui signifie que tout le monde a une chance dêtre sélectionné pour un audit.Cest le moyen de lIRS de garder les gens honnêtes.
Pensez-y de cette façon: si lIRS ne regardait que les personnes qui gagnaient plus de 5 000 $ de revenus nets, alors certains contribuables pourraient changer leurs livres pour donner limpression quils ont fait moins de 5 000 $. Tout le monde se qualifie donc pour un audit quels que soient ses revenus. Cela étant dit, il y a quelques mesures que vous pouvez prendre pour réduire vos chances de faire un audit.
Voici quatre conseils pour garder vos impôts à la hausse et garder lIRS hors de votre dos.
Assurez-vous que vos revenus déclarés correspondent à vos documents fiscaux
En tant quemployé, vous recevez un formulaire W-2 à la fin de lannée, mais en tant quentrepreneur, vous recevez un 1099- Formulaire MISC. Les deux formulaires résument les revenus que vous avez gagnés et des copies sont envoyées à lIRS afin quils sachent également combien vous avez gagné au cours de lannée. Étant donné que ces formulaires sont liés à votre numéro de sécurité sociale, leur système détectera automatiquement toutes les incohérences, ce qui augmentera votre risque daudit.
Donc, si le formulaire que vous recevez ne correspond pas au montant que vous ont été payés, procédez comme suit:
- Assurez-vous de ne pas vous être trompé. Par exemple, un 1099-K peut inclure des commissions et des frais dans votre paiement brut. Vous pouvez les déduire en tant que dépense professionnelle, de sorte que votre revenu imposable et vos tranches dimposition ne soient pas affectés par les frais.
- Contactez lentreprise qui vous a embauché en tant quentrepreneur indépendant pour demander une réémission. Assurez-vous quils vous versent une indemnité de non-employé. Parfois, une entreprise fait des erreurs sur votre 1099, il est donc préférable de contacter lentreprise dès que possible pour résoudre le problème.
Documentez soigneusement toutes les dépenses couramment auditées
Le LIRS vérifiera certains revenus et dépenses plus que dautres – soit parce que les gens abusent souvent du système, soit parce quils font souvent des erreurs. Pour les entrepreneurs indépendants, quelques domaines communs qui sonnent lalarme sont:
- Dépenses de voiture: assurez-vous que tous les kilomètres que vous déduisez sont uniquement à des fins professionnelles et ont été correctement enregistrés dans un journal de bord ou via un compteur kilométrique.
- Frais de bureau à domicile: la partie de votre maison que vous spécifiez comme bureau à domicile doit être votre principal lieu daffaires et utilisée régulièrement et exclusivement pour le travail. La déduction des frais de bureau à domicile est examinée de près par lIRS.
- Frais de repas: assurez-vous que les repas étaient soit avec un client et avaient un but professionnel, soit ont été engagés lors dun voyage dune nuit en voyage daffaires.
Ne prétendez pas quun passe-temps est en fait une entreprise
Si vous subissez une perte commerciale pendant trois années consécutives sur cinq, lIRS pourrait vous appeler, affirmant que vous poursuivez un passe-temps et ne dirigez pas réellement une entreprise. Vous devrez prouver que vous aviez réellement lintention de réaliser un profit et clarifier les raisons pour lesquelles vous ne lavez pas fait.
Si lIRS décide que votre entreprise est en fait un passe-temps, il pourrait refuser toute dépense professionnelle vous avez déjà radié, ce qui signifie que vous pourriez devoir payer des arriérés dimpôts et des pénalités.
Nattirez pas lattention sur vos revenus
LIRS compare généralement vos revenus à ceux des autres situations similaires. Si vous ne réclamez que 5 000 $ de revenus mais que vous vivez dans un riche code postal ou si vous avez gagné beaucoup dargent lannée dernière et pas dargent cette année, cela augmentera également vos chances de faire un audit.
Tout prendre en compte compte
Utilisez ces sept conseils pour comprendre les tenants et les aboutissants dun 1099. Et pour vous assurer que vous êtes prêt au moment des impôts, organisez vos dépenses et vos reçus afin de pouvoir réclamer le montant maximal de déductions auxquelles vous avez droit en tant que travailleur indépendant.
De plus, payez vos impôts trimestriels correctement et à temps, et évitez les erreurs fiscales courantes pour éviter dêtre audité inutilement.
Si vous êtes audité, vous serez mieux préparé à contribuer à faciliter le processus pour tout le monde.
Pour plus de conseils sur la saison des impôts, consultez nos guides sur les impôts pour les particuliers. employé et déclarant des impôts lorsque vous avez à la fois un revenu 1099 et W-2.