Powodem, dla którego otrzymasz formularz IRS 1099, jest to, że zarabiałeś jako niezależny wykonawca, osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą, wyłączny właściciel LLC lub osoba samozatrudniona.
Jako jedyny właściciel pracujesz dla siebie, podczas gdy właściciele małych firm, którzy prowadzą spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, spółki lub korporacje mogą zatrudniać pracowników, niezależnych wykonawców lub jedno i drugie.
Jako osoba samozatrudniona obowiązują pewne wymagania dotyczące czasu podatkowego. Musisz zapłacić podatek od samozatrudnienia (podatek SE), a także federalny podatek dochodowy i podatek stanowy (jeśli dotyczy). Podatek SE to podatek na ubezpieczenie społeczne i Medicare dla osób pracujących dla siebie. Jeśli pracujesz dla pracodawcy, Twoja firma płaci połowę podatków na ubezpieczenie społeczne i Medicare (7,65%), a Ty płacisz pozostałe 7,65%, które Twoja firma potrąca z Twojej wypłaty.
Jednak ponieważ tak nie pracujesz dla pracodawcy, jesteś odpowiedzialny za całkowitą kwotę podatku. Jako osoba samozatrudniona płacisz pełny podatek w wysokości 15,3% i odliczasz 7,65% tego podatku jako wydatki biznesowe.
Jeśli jesteś samozatrudniony, jesteś odpowiedzialny za śledzenie własnego dochód zamiast śledzenia dochodu za pomocą oprogramowania płacowego pracodawcy. W rezultacie możesz popełnić niezamierzone błędy w swoich podatkach.
Jeśli chcesz zatrzymać więcej swoich ciężko zarobionych pieniędzy, przyjrzyj się bliżej siedmiu typowym błędom, które wiele osób popełnia na 1099, a także cztery wskazówki podatkowe, które pomogą Ci uniknąć kontroli.
Formularz nieporozumień 1099
Istnieje kilka różnych 1099, a każdy z nich ma określone wymagania dotyczące sprawozdawczości podatkowej. Możesz otrzymać formularz 1099-R za wypłaty z emerytur, rent, emerytur, planów podziału zysków, IRA, umów ubezpieczeniowych itp. Możesz też otrzymać formularz 1099-S, jeśli otrzymałeś przychody ze sprzedaży z transakcji na rynku nieruchomości.
Jeśli jesteś samozatrudniony (w pełnym lub niepełnym wymiarze czasu pracy) i zarabiasz, ale nie otrzymujesz papierowego formularza, być może dlatego, że zaginął on w poczcie lub Twój adres jest nieprawidłowy, nadal musisz samodzielnie zgłaszać dochody z podatków. Niezgłoszenie dochodu może spowodować audyt, który może skutkować zwrotem podatków, a także odsetek i kar.
Jeśli zarobiłeś 400 dolarów lub więcej z samozatrudnienia, musisz złożyć zeznanie podatkowe. Jeśli zarabiasz mniej niż 400 $, możesz nadal być zmuszony do złożenia zeznania podatkowego, jeśli osiągnąłeś większy dochód z innego źródła.
Dodatkowa elastyczność pracy kontraktowej wiąże się z dodatkową odpowiedzialnością. Jeśli jesteś nowicjuszem w świecie pracy kontraktowej, upewnij się, że kształciłeś się na Formularzu 1099.
1040 kontra 1099
Często jest pewne zamieszanie z formularzami 1040 i 1099. Oto najprostsze wyjaśnienie.
Formularz 1040 to indywidualny formularz podatku dochodowego, który jest używany zarówno dla pracowników, jak i niezależnych wykonawców. Musisz wypełnić i przesłać 1040 każdego roku przed upływem terminu podatkowego.
Z drugiej strony, formularz 1099 odnosi się do formularza, który otrzymasz, jeśli zapłacono Ci samodzielnie zatrudniona osoba fizyczna (kontrakt na wynajem, niezależny wykonawca, konsultant itp.). Powinieneś otrzymać 1099 od każdego klienta, który zapłacił 600 $ lub więcej za twoją pracę w trakcie roku podatkowego.
Nawet jeśli nie zarobiłeś ponad 600 $ dochodu z samozatrudnienia i nie otrzymałeś 1099 , nadal należy zgłaszać dochód z pracy na własny rachunek. Firmy są zobowiązane do wysyłania formularzy 1099 do 31 stycznia każdego roku za poprzedni rok kalendarzowy.
Ale jeśli spodziewasz się otrzymać 1099 i nie otrzymasz go do 15 lutego, wewnętrzny Revenue Service zaleca skontaktowanie się z nimi. Możesz skorzystać z formularza zastępczego, aby złożyć zeznanie lub złożyć zeznanie podatkowe online.
Brak odpisywania wszystkich wydatków biznesowych
Jedna z korzyści bycia samozatrudnionym wykonawcą jest nieco bardziej pobłażliwe, jeśli chodzi o to, co kwalifikuje się jako wydatek biznesowy.
Na przykład firma może zapłacić niezależnemu wykonawcy lub pracownikowi za podobną pracę, ale jako pracownik zwykle nie możesz pisać od kosztów dojazdu. Z drugiej strony, jeśli jesteś samozatrudniony i pracujesz głównie z domowego biura, za każdym razem, gdy spędzasz czas jadąc do iz biura klienta, możesz odpisać przebieg jako wydatek biznesowy.
Możesz wziąć część biznesową rzeczywistych wydatków na samochód – na przykład benzynę, ubezpieczenie, rejestrację, naprawy i konserwację – lub wszelkie wydatki związane z transportem publicznym, jeśli korzystasz z transportu lokalnego.
Możesz również amortyzować większość sprzętu biznesowego, który ma okres użytkowania dłuższy niż jeden rok i faktycznie jest używany w firmie przez ponad rok. Może to obejmować komputery, meble i maszyny. Możesz dokonać amortyzacji, korzystając z formularza 4562.
Jako wykonawca samozatrudniony, przejęcie wszystkich wydatków biznesowych jest najłatwiejszym sposobem na zatrzymanie ciężko zarobionej gotówki.Jeśli tego nie zrobisz, każdego roku przepłacasz setki, a nawet tysiące dolarów podatków.
Odpisywanie wydatków osobistych
Powszechnie wiadomo, że nie możesz odliczyć wydatków, które są wyraźnie osobisty. To powiedziawszy, to, co uważa się za wydatki osobiste i biznesowe, nie zawsze jest jasne.
Na przykład, jeśli używasz telefonu komórkowego zarówno do celów osobistych, jak i służbowych, nie możesz odpisać całego rachunku za telefon komórkowy . Zamiast tego musisz udowodnić dominujące zastosowanie biznesowe – co oznacza, że Twój telefon komórkowy musi być używany przez ponad 50% czasu do celów biznesowych.
Twój komputer i pojazd podlegają tym samym ograniczeniom, co oznacza, że możesz tylko odliczyć część, która jest wykorzystywana wyłącznie do celów biznesowych. Innymi słowy, zastanów się dwa razy, zanim odpiszesz cały koszt komputera, chyba że jest on używany wyłącznie do pracy.
Odpisanie częściowych wydatków osobistych będzie wymagało trochę pracy nóg i dobrego prowadzenia dokumentacji z Twojej strony, więc nie nie podnoszę żadnych czerwonych flag w IRS. Odliczaj od podatku tylko te części rzeczy osobistych, które są używane wyłącznie w Twojej firmie. IRS daje Ci trochę swobody, więc upewnij się, że masz ważny powód do odpisania 80% rachunku za telefon komórkowy.
Odpisywanie kilometrów i wydatków na samochód
Jeśli jesteś samozatrudniony, może się zdarzyć, że będziesz musiał korzystać z samochodu w celach biznesowych. Przebieg jest prawdopodobnie największym odliczeniem, ale procent zużycia pojazdu podczas użytkowania biznesowego można również odliczyć na jeden z dwóch sposobów.
- Metoda rzeczywistych wydatków pojazdu: Zacznij od dodania wszystkie koszty operacyjne pojazdu, takie jak odsetki od kredytu (lub koszt leasingu), ubezpieczenie, paliwo, naprawy, konserwacja itp. Następnie podziel wszystkie mile, które przejechałeś wyłącznie w celach służbowych, przez całkowitą liczbę przejechanych kilometrów. Ta wartość procentowa staje się dopuszczalnym odliczeniem.
- Metoda uproszczona: Zastosuj aktualną stawkę milową obowiązującą w urzędzie skarbowym do łącznej liczby mil przejechanych w ciągu roku. W roku podatkowym 2019 standardowe odliczenie milowe wynosi 58 centów za milę do celów biznesowych, w porównaniu z 54,5 centów w 2018 roku.
Niezależnie od wybranej metody, należy śledzić wszystkie zastosowane kilometry biznes w dzienniku pojazdu. Może to być tak proste, jak zapisywanie mil, dat i opisów w notatniku lub możesz użyć oprogramowania takiego jak QuickBooks Self-Employed, aby śledzić przebieg i uniknąć błędów.
Brak odpowiedniego lub dokładne zapisy
Nawet jeśli wykonałeś świetną robotę, odliczając wszystkie swoje dopuszczalne wydatki biznesowe od podatków, wszystko to pójdzie na marne, jeśli nie prowadzisz odpowiednich rejestrów. IRS wymaga, abyś śledził wszystkie wpływy biznesowe jako dowód, że faktycznie ponosisz każdy z wydatków. Tak, zajmuje to trochę czasu i organizacji z Twojej strony, ale na dłuższą metę jest to warte wysiłku.
Jeśli chodzi o dochody 1099, jednym z głównych powodów popełniania błędów jest brak organizacji , a te błędy mogą prowadzić do dodatkowych podatków i opłat karnych.
Płacenie kwartalnych podatków
W przypadku samozatrudnionych federalne podatki dochodowe są zazwyczaj płacone kwartalnie przez określony termin. Jeśli pracodawca nie potrąca podatków, ciężar spoczywa na Tobie, aby zapłacić szacunkowe podatki cztery razy w roku na koniec każdego kwartału podatkowego. Termin płatności to 15 kwietnia, 17 czerwca, 16 września i 15 stycznia następnego roku.
Ogólnie rzecz biorąc, jeśli spodziewasz się, że będziesz winien mniej niż 1000 USD podatku za rok po odjęciu federalnego podatku dochodowego, jesteś zwolniony z kwartalnych płatności podatku. Ponadto, jeśli masz federalne potrącenia podatkowe – być może dlatego, że masz również dochód W-2 lub dlatego, że jedna z firm, z którymi zawierasz umowę, pobiera potrącenia – możesz być zwolniony z rozliczania kwartalnych podatków, o ile te federalne potrącenia podatku wynoszą 90% lub więcej tego, co będziesz winien za dany rok.
Jesteś jednak odpowiedzialny za dokonywanie kwartalnych płatności, jeśli spodziewasz się, że przy składaniu zeznania będziesz musiał zapłacić podatek w wysokości 1000 USD lub więcej.
Kary za spóźnienie lub brak płatności
Nikt nie lubi płacić podatków. Mimo to IRS może Cię ukarać, jeśli nie będziesz rozliczać kwartalnych podatków. Kara za brak płatności może wynosić nawet 5% za każdy miesiąc spóźnienia w płatności, ale nie może przekroczyć 25% całkowitej należnej płatności.
Jeśli spóźnienie w płatności przekracza 60 dni, IRS naliczy karę w wysokości 100 USD. Kary mogą być również stosowane w przypadku niedopłaty szacowanych podatków. Na szczęście samozatrudnieni QuickBooks mogą zarządzać Twoimi odliczeniami i obliczać kwartalne płatności podatkowe.
4 wskazówki, jak uniknąć audytu
Błędy mogą prowadzić do wysokich kar, a nawet kontroli skarbowej. Nawet jeśli spróbujesz uniknąć typowych błędów, nadal możesz wywołać audyt.
Prawda jest taka, że IRS używa Twojego numeru identyfikacyjnego podatnika i wzorów matematycznych do wyboru osób ze wszystkich grup, co oznacza, że każdy ma szansa na audyt.To sposób, w jaki IRS zapewnia ludziom uczciwość.
Pomyśl o tym w ten sposób: jeśli IRS przyjrzy się tylko ludziom, którzy zarobili więcej niż 5000 USD, to niektórzy podatnicy mogą zmienić swoje księgi, aby wyglądały na mniej niż 5000 USD. Zatem każdy kwalifikuje się do audytu niezależnie od swoich zarobków. Biorąc to pod uwagę, jest kilka kroków, które możesz podjąć, aby zmniejszyć swoje szanse na audyt.
Oto cztery wskazówki, jak utrzymać podatki w górę i w górę, a IRS z dala od Twoich pleców.
Upewnij się, że raportowany dochód jest zgodny z dokumentami podatkowymi
Jako pracownik otrzymujesz formularz W-2 pod koniec roku, ale jako wykonawca otrzymujesz 1099- Formularz RÓŻNE. Oba formularze podsumowują zarobki, a ich kopie są wysyłane do IRS, dzięki czemu wiedzą oni również, ile zarobiłeś w ciągu roku. Ponieważ te formularze są powiązane z Twoim numerem ubezpieczenia społecznego, ich system automatycznie wykryje wszelkie niespójności, co zwiększy ryzyko audytu.
Jeśli więc otrzymany formularz nie odpowiada kwocie, którą zostały wypłacone, wykonaj następujące czynności:
- Upewnij się, że nie popełniłeś błędu. Na przykład 1099-K może obejmować prowizje i opłaty w wypłacie brutto. Możesz je odliczyć jako wydatek biznesowy, aby Twoje dochody podlegające opodatkowaniu i przedziały podatkowe nie były objęte opłatami.
- Skontaktuj się z firmą, która zatrudniła Cię jako przedsiębiorcę na własny rachunek, i poproś o ponowne wystawienie. Upewnij się, że wypłacają Ci odszkodowanie dla osób niebędących pracownikami. Czasami firma popełnia błędy w 1099, więc najlepiej jak najszybciej skontaktować się z firmą, aby rozwiązać problem.
Dokładnie dokumentuj wszelkie często audytowane wydatki
IRS będzie kontrolować niektóre dochody i wydatki bardziej niż inne – albo dlatego, że ludzie często nadużywają systemu lub często popełniają błędy. W przypadku samozatrudnionych wykonawców kilka wspólnych obszarów, które włączają alarm, to:
- Wydatki na samochód: Upewnij się, że cały odliczany kilometraż służy wyłącznie do celów biznesowych i został prawidłowo zarejestrowany w dzienniku lub za pośrednictwem licznik kilometrów.
- Wydatki na biuro domowe: Część domu, którą określisz jako biuro domowe, musi być głównym miejscem prowadzenia działalności i używana regularnie i wyłącznie do pracy. Odliczenie kosztów biura domowego jest dokładnie sprawdzane przez IRS.
- Wydatki na posiłki: upewnij się, że posiłki były albo z klientem i miały cel biznesowy, albo zostały poniesione podczas nocnej podróży służbowej.
Nie twierdz, że hobby to tak naprawdę biznes
Jeśli poniesiesz stratę biznesową przez trzy z pięciu kolejnych lat, IRS może zadzwonić do Ciebie, twierdząc, że realizujesz hobby, a nie prowadzisz działalności gospodarczej. Musisz udowodnić, że rzeczywiście miałeś zamiar osiągnąć zysk, i wyjaśnić powody, dla których tego nie zrobiłeś.
Jeśli IRS uzna, że Twoja firma jest w rzeczywistości hobby, może uniemożliwić jakiekolwiek wydatki biznesowe wcześniej odpisałeś, co oznacza, że możesz być narażony na zaległe podatki i kary.
Nie zwracaj uwagi na swoje dochody
IRS zwykle porównuje Twoje dochody z innymi podobne sytuacje. Jeśli otrzymujesz tylko 5000 USD dochodu, ale mieszkasz z zamożnym kodem pocztowym lub jeśli zarobiłeś dużo pieniędzy w zeszłym roku, a nie w tym roku, zwiększy to również Twoje prawdopodobieństwo audytu.
Biorąc wszystko pod uwagę konto
Skorzystaj z tych siedmiu wskazówek, aby zrozumieć wszystkie szczegóły dotyczące 1099. Aby upewnić się, że jesteś gotowy na podatek, zorganizuj wydatki i wpływy, aby móc ubiegać się o maksymalną kwotę odliczenia, do których kwalifikujesz się jako osoba samozatrudniona.
Ponadto prawidłowo i terminowo opłacaj kwartalne podatki oraz unikaj typowych błędów podatkowych, aby uniknąć niepotrzebnych audytów.
W przypadku poddania się audytowi będziesz lepiej przygotowany, aby pomóc wszystkim usprawnić ten proces.
Więcej wskazówek dotyczących sezonu podatkowego znajdziesz w naszych przewodnikach po podatkach dla zatrudniony i podatki, jeśli masz dochód 1099 i W-2.