De reden dat u een IRS-formulier 1099 ontvangt, is als u verdiende inkomsten als een onafhankelijke aannemer, eenmanszaak, enige eigenaar van een LLC of een zelfstandige.
Als een eenmanszaak werkt u voor uzelf, terwijl eigenaren van kleine bedrijven die LLCs runnen, partnerschappen , of bedrijven kunnen werknemers, onafhankelijke contractanten of beide in dienst nemen.
Als zelfstandige zijn er bepaalde aangiftevereisten als het gaat om belastingtijd. U moet belasting voor zelfstandigen (SE-belasting) betalen, evenals federale inkomstenbelasting en staatsbelasting (indien van toepassing). SE-belasting is een sociale zekerheid en Medicare-belasting voor personen die voor zichzelf werken. Als u voor een werkgever werkt, betaalt uw bedrijf de helft van de socialezekerheids- en Medicare-belastingen (7,65%) en u betaalt de andere 7,65%, die uw bedrijf zal inhouden van uw salaris.
Maar omdat u dat doet niet voor een werkgever werkt, bent u zelf verantwoordelijk voor het totale belastingbedrag. Als zelfstandige betaalt u de volledige 15,3% belasting en trekt u 7,65% van die belasting af als bedrijfskosten.
Als u zelfstandige bent, bent u verantwoordelijk voor het bijhouden van uw eigen belasting. inkomen in plaats van dat uw inkomen wordt bijgehouden via de salarisadministratiesoftware van een werkgever. Als gevolg hiervan kunt u onbedoelde fouten maken met uw belastingen.
Als u meer van uw zuurverdiende geld wilt behouden, bekijkt u deze zeven veelgemaakte fouten die veel mensen maken op 1099s, plus vier belastingtips om u te helpen een controle te voorkomen.
Misverstand formulier 1099
Er zijn een aantal verschillende 1099-en elk heeft specifieke belastingaangiftevereisten. Mogelijk ontvangt u formulier 1099-R voor uitkeringen van pensioenen, lijfrenten, pensioenregelingen, winstdelingsregelingen, IRAs, verzekeringscontracten, enz. Of u ontvangt mogelijk formulier 1099-S als u verkoopopbrengsten heeft ontvangen van een onroerendgoedtransactie.
Als je zelfstandige bent (fulltime of parttime) en een inkomen hebt verdiend, maar je ontvangt geen papieren formulier, misschien omdat het verloren is gegaan in de post of omdat je adres niet correct is vermeld, dan moet nog steeds zelf het inkomen over uw belastingen rapporteren. Het niet aangeven van de inkomsten kan leiden tot een audit, wat kan resulteren in het terugbetalen van belastingen, rente en boetes.
Als u $ 400 of meer hebt verdiend door als zelfstandige te werken, moet u aangifte inkomstenbelasting indienen. Als je minder dan $ 400 hebt verdiend, moet je misschien nog steeds aangifte inkomstenbelasting doen als je meer inkomsten uit een andere bron hebt verdiend.
Met de extra flexibiliteit van contractwerk komt extra verantwoordelijkheid. Als je een nieuwkomer bent in de wereld van contractwerk, zorg er dan voor dat je jezelf onderwijst op formulier 1099.
1040 vs. 1099
Er is vaak enige verwarring met formulieren 1040 en 1099. Hier is de eenvoudigste verklaring.
Formulier 1040 is het formulier voor individuele inkomstenbelasting dat zowel voor werknemers als voor onafhankelijke contractanten wordt gebruikt. U moet elk jaar vóór de belastingdeadline een 1040 invullen en indienen.
Formulier 1099 verwijst daarentegen naar het formulier dat u ontvangt als u als zelfstandige bent betaald. werknemer in loondienst (contract-to-Hire, onafhankelijke contractant, consultant, etc.). U zou een 1099 moeten ontvangen van elke klant die u $ 600 of meer heeft betaald voor uw werk tijdens het belastingjaar.
Zelfs als u niet meer dan $ 600 aan inkomen als zelfstandige hebt verdiend en geen 1099 hebt ontvangen , moet u toch uw inkomen uit zelfstandige activiteiten aangeven. Bedrijven zijn verplicht om Formulieren 1099 te verzenden op of vóór 31 januari van elk jaar voor het voorgaande kalenderjaar.
Maar als u verwacht een 1099 te ontvangen en deze niet op 15 februari ontvangt, is de interne Revenue Service raadt u aan contact met hen op te nemen. U kunt wellicht een vervangend formulier gebruiken om uw aangifte in te dienen of uw belastingen online in te dienen.
Niet alle zakelijke uitgaven afschrijven
Een van de voordelen van een zelfstandige aannemer zijn is een beetje meer clementie in wat kwalificeert als bedrijfskosten.
Een bedrijf kan bijvoorbeeld een onafhankelijke contractant of een werknemer betalen voor soortgelijk werk, maar als werknemer mag u doorgaans niet schrijven korting op uw reiskosten. Aan de andere kant, als u als zelfstandige werkt en voornamelijk vanuit uw thuiskantoor werkt, kunt u, telkens wanneer u tijd besteedt aan het rijden van en naar het kantoor van een klant, de kilometers afschrijven als een zakelijke uitgave.
U kunt het zakelijke deel van uw werkelijke autokosten (zoals gas, verzekering, registratie, reparatie en onderhoud) of andere kosten voor openbaar vervoer nemen als u gebruikmaakt van plaatselijk vervoer.
U kunt ook de meeste zakelijke apparatuur die een gebruiksduur heeft van meer dan een jaar en die u daadwerkelijk langer dan een jaar in uw bedrijf gebruikt. Dit kunnen computers, meubels en machines zijn. U kunt afschrijvingskosten opnemen met formulier 4562.
Als zelfstandige aannemer is het opnemen van al uw zakelijke uitgaven de gemakkelijkste manier om meer van uw zuurverdiende geld te behouden.Als u dit niet doet, betekent dit dat u elk jaar honderden of zelfs duizenden dollars aan belastingen betaalt.
Persoonlijke uitgaven afschrijven
Het is algemeen bekend dat u onkosten die duidelijk persoonlijk. Dat gezegd hebbende, wat als persoonlijke uitgaven en zakelijke uitgaven worden beschouwd, is niet altijd duidelijk.
Als u uw mobiele telefoon bijvoorbeeld voor zowel persoonlijk als zakelijk gebruik gebruikt, kunt u niet de volledige gsm-factuur afschrijven . In plaats daarvan moet u het overheersende zakelijk gebruik aantonen – wat betekent dat uw mobiele telefoon meer dan 50% van de tijd voor zakelijke doeleinden moet worden gebruikt.
Uw computer en auto vallen onder dezelfde beperkingen, wat betekent dat u alleen het gedeelte dat uitsluitend voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt. Met andere woorden, denk twee keer na voordat u de volledige kosten van uw computer afschrijft, tenzij deze uitsluitend voor uw werk wordt gebruikt.
Het afschrijven van gedeeltelijke persoonlijke uitgaven vereist wat beenwerk en een goede administratie van uw kant, dus u hoeft geen rode vlaggen opheffen met de IRS. Neem alleen een aftrekpost op uw belastingen voor het deel van persoonlijke bezittingen dat uitsluitend voor uw bedrijf wordt gebruikt. De IRS geeft je wat bewegingsruimte hier, dus zorg ervoor dat je een dwingende reden hebt om 80% van die gsm-factuur af te schrijven.
Afschrijving van kilometers en autokosten
Als u als zelfstandige werkt, kan het voorkomen dat u uw auto voor zaken moet gebruiken. Het aantal kilometers is waarschijnlijk de grootste aftrek, maar een percentage van de slijtage van uw voertuig door zakelijk gebruik kan ook op twee manieren worden afgetrokken.
- De werkelijke voertuigkostenmethode: begin met optellen alle bedrijfskosten van uw auto, zoals rente op uw lening (of kosten om een auto te leasen), verzekering, gas, reparatie, onderhoud, enz. Verdeel vervolgens alle kilometers die u alleen zakelijk rijdt door het totale aantal gereden kilometers. Dat percentage wordt uw toegestane aftrek.
- De vereenvoudigde methode: pas het huidige door de IRS voorgeschreven kilometerpercentage toe op het totale aantal mijlen dat in het jaar zakelijk is gereden. Voor belastingjaar 2019 is de standaard aftrek voor kilometers 58 cent per mijl voor zakelijk gebruik, tegen 54,5 cent in 2018.
Welke methode u ook kiest, u moet alle kilometers bijhouden die voor bedrijf in een voertuiglogboek. Dit kan net zo eenvoudig zijn als het noteren van mijlen, datums en beschrijvingen in een notitieboekje, of u kunt software zoals QuickBooks Self-Employed gebruiken om uw kilometers bij te houden en eventuele fouten te voorkomen.
Niet voldoende of nauwkeurige administratie
Zelfs als u uitstekend werk heeft verricht door al uw toegestane zakelijke uitgaven van uw belastingen af te trekken, zal het allemaal voor niets zijn als u geen adequate administratie bijhoudt. De IRS vereist dat u alle zakelijke ontvangstbewijzen bijhoudt als bewijs dat u elk van de uitgaven daadwerkelijk hebt gemaakt. Ja, het kost wat tijd en organisatie van uw kant, maar op de lange termijn is het de moeite waard.
Als het om 1099-inkomsten gaat, is een van de belangrijkste redenen waarom fouten worden gemaakt een gebrek aan organisatie. , en die fouten kunnen leiden tot extra belastingbetalingen en boetes.
Kwartaalbelastingen betalen
Voor zelfstandigen worden federale inkomstenbelastingen over het algemeen op kwartaalbasis betaald door een bepaalde opleveringsdatum. Als u geen belasting laat inhouden door een werkgever, is het uw taak om aan het einde van elk fiscaal kwartaal vier keer per jaar geschatte belastingen te betalen. De vervaldatums zijn 15 april, 17 juni, 16 september en 15 januari van het volgende jaar.
In het algemeen, als u verwacht minder dan $ 1.000 aan belasting verschuldigd te zijn voor het jaar na aftrek van de federale inkomstenbelasting, u bent vrijgesteld van driemaandelijkse belastingbetalingen. Als u federale belastinginhouding heeft – misschien omdat u ook een W-2-inkomen heeft of omdat een van de bedrijven waarmee u een contract sluit, inhoudingen overneemt – bent u mogelijk vrijgesteld van het indienen van driemaandelijkse belastingen zolang die federale belastinginhouden 90% of meer bedragen van wat u voor het jaar verschuldigd bent.
U bent echter verantwoordelijk voor het doen van driemaandelijkse betalingen als u verwacht dat u bij het indienen van uw aangifte $ 1.000 of meer belasting verschuldigd bent.
Sancties bij te late of niet-betaling
Niemand houdt ervan belasting te betalen. Toch kan de IRS u bestraffen als u geen driemaandelijkse belastingen indient. De boete voor niet-betaling kan oplopen tot 5% voor elke maand dat de betaling te laat is, maar mag niet meer bedragen dan 25% van het totale verschuldigde bedrag.
Als betalingen meer dan 60 dagen te laat zijn, IRS beoordeelt een boete van $ 100. Er kunnen ook boetes worden opgelegd voor onderbetaling van geschatte belastingen. Gelukkig kan QuickBooks Self-Employed uw inhoudingen beheren en driemaandelijkse belastingbetalingen berekenen.
4 tips om een audit te vermijden
Fouten kunnen leiden tot hoge boetes en mogelijk tot een IRS-audit. En zelfs als u veelgemaakte fouten probeert te vermijden, kunt u nog steeds een audit activeren.
De waarheid is dat de IRS uw belastingidentificatienummer en wiskundige formules gebruikt om individuen uit alle groepen te selecteren, wat betekent dat iedereen een kans om geselecteerd te worden voor een audit.Het is de manier waarop de IRS mensen eerlijk houdt.
Zie het op deze manier: als de IRS alleen keek naar mensen die meer dan $ 5.000 aan netto-inkomsten verdienden, dan zouden sommige belastingbetalers hun boeken zo kunnen veranderen dat ze eruitzien alsof ze minder dan $ 5.000. Dus iedereen komt in aanmerking voor een audit, ongeacht zijn of haar verdiensten. Dat gezegd hebbende, zijn er een paar stappen die u kunt nemen om uw kansen op een audit te verkleinen.
Hier zijn vier tips om uw belastingen op peil te houden en de belastingdienst van u af te houden.
Zorg ervoor dat uw gerapporteerde inkomen overeenkomt met uw belastingdocumenten
Als werknemer ontvangt u aan het einde van het jaar een formulier W-2, maar als aannemer ontvangt u een 1099- MISC-formulier. Beide formulieren geven een overzicht van het inkomen dat u heeft verdiend en kopieën worden naar de IRS gestuurd, zodat zij ook weten hoeveel u gedurende het jaar hebt verdiend. Aangezien deze formulieren zijn gekoppeld aan uw burgerservicenummer, detecteert hun systeem automatisch eventuele inconsistenties, waardoor uw risico op een audit groter wordt.
Dus als het formulier dat u ontvangt niet overeenkomt met het bedrag dat u ontvangt zijn uitbetaald, voert u deze stappen uit:
- Controleer of u geen fout heeft gemaakt. Een 1099-K kan bijvoorbeeld commissies en vergoedingen bevatten in uw bruto uitbetaling. U kunt deze aftrekken als bedrijfskosten, zodat uw belastbaar inkomen en belastingschijven niet worden beïnvloed door de vergoedingen.
- Neem contact op met het bedrijf dat u als zelfstandige aannemer heeft aangenomen om een heruitgave aan te vragen. Zorg ervoor dat ze u een vergoeding voor niet-werknemers betalen. Soms maken bedrijven fouten met uw 1099, dus u kunt het beste zo snel mogelijk contact opnemen met het bedrijf om het probleem op te lossen.
Documenteer zorgvuldig alle vaak gecontroleerde uitgaven.
De IRS zal sommige inkomsten en uitgaven meer controleren dan andere – ofwel omdat mensen het systeem vaak misbruiken of vaak fouten maken. Voor zelfstandige aannemers zijn een paar gemeenschappelijke gebieden die alarm slaan:
- Autokosten: zorg ervoor dat alle kilometers die u aftrekt alleen voor zakelijke doeleinden zijn en correct zijn geregistreerd in een logboek of via een kilometerregistratie.
- Kosten voor thuiskantoor: het gedeelte van uw huis dat u opgeeft als thuiskantoor, moet uw primaire bedrijfslocatie zijn en moet regelmatig en uitsluitend voor werk worden gebruikt. De aftrek van de kosten van het thuiskantoor wordt nauwkeurig beoordeeld door de IRS.
- Maaltijdkosten: zorg ervoor dat de maaltijden ofwel bij een klant waren en een zakelijk doel hadden, of werden gemaakt tijdens een nachtelijke reis op zakenreis.
Beweer niet dat een hobby eigenlijk een bedrijf is
Als u drie van de vijf opeenvolgende jaren een zakelijk verlies lijdt, kan de IRS u bellen en beweren dat je streeft een hobby na en runt eigenlijk geen bedrijf. U moet bewijzen dat u daadwerkelijk de intentie had om winst te maken en de redenen ophelderen waarom u dat niet deed.
Als de IRS besluit dat uw bedrijf eigenlijk een hobby is, kunnen ze eventuele zakelijke uitgaven afwijzen. u heeft eerder afgeschreven, wat betekent dat u achterstallige belastingen en boetes zou kunnen betalen.
Vestig de aandacht niet op uw inkomen
De IRS vergelijkt uw inkomen gewoonlijk met dat van anderen in vergelijkbare situaties. Als u slechts $ 5.000 aan inkomen claimt maar in een rijke postcode woont of als u vorig jaar veel geld hebt verdiend en dit jaar geen geld, dan vergroot dat ook uw kans op een audit.
Alles in overweging nemen account
Gebruik deze zeven tips om de ins-en-outs van een 1099 te begrijpen. En om er zeker van te zijn dat u klaar bent voor de belastingtijd, houdt u uw uitgaven en bonnetjes overzichtelijk zodat u het maximale bedrag van aftrekposten waarvoor u als zelfstandige in aanmerking komt.
Betaal bovendien uw driemaandelijkse belastingen correct en op tijd, en vermijd veelvoorkomende belastingfouten om te voorkomen dat u onnodig wordt gecontroleerd.
In het geval dat u wordt gecontroleerd, bent u beter voorbereid om ervoor te zorgen dat het proces voor iedereen soepel verloopt.
Voor meer tips over het belastingseizoen raadpleegt u onze handleidingen over belastingen voor zichzelf. werknemers en belastingaangifte als u zowel een inkomen van 1099 als W-2 heeft.