Il motivo per cui riceverai un modulo IRS 1099 è se hai guadagnato un reddito come imprenditore indipendente, unico proprietario, unico proprietario di una LLC o lavoratore autonomo.
In qualità di unico proprietario, lavori per te stesso, mentre i proprietari di piccole imprese che gestiscono LLC, società di persone , oppure le società possono assumere dipendenti, appaltatori indipendenti o entrambi.
In quanto lavoratore autonomo, ci sono determinati requisiti di deposito quando si tratta di tempo delle tasse. Devi pagare limposta sul lavoro autonomo (imposta SE), limposta federale sul reddito e limposta statale (se applicabile). La tassa SE è una tassa di previdenza sociale e Medicare per le persone che lavorano per conto proprio. Se lavori per un datore di lavoro, la tua azienda paga la metà delle tasse di previdenza sociale e Medicare (7,65%) e tu paghi il restante 7,65%, che la tua azienda tratterrà dal tuo stipendio.
Tuttavia, perché lo fai non lavori per un datore di lavoro, sei responsabile dellimporto totale dellimposta. In qualità di lavoratore autonomo, paghi lintera imposta del 15,3% e deduci il 7,65% di tale imposta come spesa aziendale.
Se sei un lavoratore autonomo, sei responsabile del monitoraggio della tua reddito invece di avere il tuo reddito monitorato attraverso il software del libro paga di un datore di lavoro. Di conseguenza, potresti commettere errori involontari sulle tue tasse.
Se vuoi conservare una parte maggiore dei tuoi sudati guadagni, dai unocchiata da vicino a questi sette errori comuni che molte persone commettono su 1099 e quattro consigli fiscali per aiutarti a evitare una verifica.
Modulo 1099 per incomprensioni
Esistono diversi 1099 e ognuno ha requisiti di dichiarazione fiscale specifici. Potresti ricevere il modulo 1099-R per le distribuzioni da pensioni, rendite, pensionamento, piani di partecipazione agli utili, IRA, contratti assicurativi, ecc. Oppure potresti ricevere il modulo 1099-S se hai ricevuto proventi di vendita da una transazione immobiliare.
Se sei un lavoratore autonomo (a tempo pieno o part-time) e hai un reddito ma non ricevi un modulo cartaceo, forse perché è stato smarrito per posta o il tuo indirizzo non è elencato correttamente, devi ancora dichiarare il reddito sulle tue tasse. La mancata dichiarazione del reddito può attivare una verifica, che potrebbe comportare il rimborso delle tasse, più interessi e sanzioni.
Se hai guadagnato $ 400 o più da lavoro autonomo, devi presentare una dichiarazione dei redditi. Se hai guadagnato meno di $ 400, potresti comunque dover presentare una dichiarazione dei redditi se hai ottenuto più entrate da unaltra fonte.
Con la maggiore flessibilità del lavoro a contratto viene aggiunta la responsabilità. Se sei un nuovo arrivato nel mondo del lavoro a contratto, assicurati di istruirti sul modulo 1099.
1040 vs 1099
Cè spesso un po di confusione con i moduli 1040 e 1099. Ecco la spiegazione più semplice.
Il modulo 1040 è il modulo dellimposta sul reddito individuale utilizzato sia per i dipendenti che per gli appaltatori indipendenti. Sei tenuto a compilare e inviare un 1040 ogni anno entro la scadenza delle imposte.
Il modulo 1099, daltra parte, si riferisce al modulo che riceverai se sei stato pagato come te stesso. individuo dipendente (contratto di noleggio, appaltatore autonomo, consulente, ecc.). Dovresti ricevere un 1099 da qualsiasi cliente che ti ha pagato $ 600 o più per il tuo lavoro durante lanno fiscale.
Anche se non hai guadagnato più di $ 600 di reddito da lavoro autonomo e non hai ricevuto un 1099 , dovresti comunque segnalare il tuo reddito da lavoro autonomo. Le aziende sono tenute a inviare i moduli 1099 entro il 31 gennaio di ogni anno per lanno solare precedente.
Ma se prevedi di ricevere un 1099 e non lo ricevi entro il 15 febbraio, lInternal LAgenzia delle Entrate consiglia di contattarli. Potresti essere in grado di utilizzare un modulo sostitutivo per presentare la tua dichiarazione o presentare le tasse online.
Non ammortizzare tutte le spese aziendali
Uno dei vantaggi di essere un lavoratore autonomo è un po più di clemenza in quella che si qualifica come spesa aziendale.
Ad esempio, unazienda potrebbe pagare un appaltatore indipendente o un dipendente per un lavoro simile, ma come dipendente, in genere non puoi scrivere di sconto sui costi di viaggio. Daltra parte, se sei un lavoratore autonomo e lavori principalmente dal tuo ufficio a casa, ogni volta che passi del tempo guidando da e verso lufficio di un cliente puoi cancellare il chilometraggio come spesa aziendale.
Puoi sostenere la parte aziendale delle spese effettive della tua auto, come benzina, assicurazione, immatricolazione, riparazioni e manutenzione, o qualsiasi spesa di trasporto pubblico se utilizzi il trasporto locale.
Puoi anche ammortizzare la maggior parte delle attrezzature aziendali che ha una vita utile di più di un anno e che effettivamente utilizzi nella tua attività per più di un anno. Questo può includere computer, mobili e macchinari. Puoi sostenere una spesa di ammortamento utilizzando il modulo 4562.
In qualità di imprenditore autonomo, assumersi tutte le spese aziendali è il modo più semplice per conservare una parte maggiore dei tuoi sudati guadagni.Non farlo significa che stai pagando più di centinaia o addirittura migliaia di dollari di tasse ogni anno.
Annullare le spese personali
È generalmente riconosciuto che non puoi detrarre spese chiaramente personale. Detto questo, ciò che è considerato spese personali e spese aziendali non è sempre chiaro.
Ad esempio, se utilizzi il tuo cellulare sia per uso personale che per lavoro, non puoi cancellare lintera bolletta del cellulare . Invece, devi dimostrare un uso aziendale predominante, il che significa che il tuo telefono cellulare deve essere utilizzato più del 50% del tempo per scopi commerciali.
Il tuo computer e il tuo veicolo sono soggetti agli stessi vincoli, il che significa che puoi solo detrarre la parte adibita esclusivamente ad attività lavorativa. In altre parole, pensaci due volte prima di cancellare lintero costo del tuo computer a meno che non venga utilizzato esclusivamente per il lavoro.
Cancellare le spese personali parziali richiederà un po di lavoro sulle gambe e una buona tenuta di registri da parte tua, quindi non alzare le bandiere rosse con lIRS. Prendi una detrazione sulle tue tasse solo per la parte di oggetti personali che vengono utilizzati esclusivamente per la tua attività. LIRS ti offre un po di margine di manovra qui, quindi assicurati di avere un motivo valido per cancellare l80% della bolletta del cellulare.
Annullare il chilometraggio e le spese dellauto
Se sei un lavoratore autonomo, a volte potresti dover utilizzare lauto per lavoro. Il chilometraggio è probabilmente la detrazione maggiore, ma una percentuale dellusura del tuo veicolo derivante dalluso professionale può anche essere detratta in due modi.
- Il metodo delle spese effettive del veicolo: inizia aggiungendo aumentare tutte le spese di esercizio del veicolo, come gli interessi sul prestito (o il costo del noleggio di un veicolo), lassicurazione, il gas, le riparazioni, la manutenzione, ecc. Successivamente, dividi le miglia percorse esclusivamente per affari per le miglia totali percorse. Quella percentuale diventa la tua detrazione consentita.
- Il metodo semplificato: applica lattuale tariffa di chilometraggio richiesta dallIRS al totale delle miglia percorse per affari nellanno. Per lanno fiscale 2019, la detrazione chilometrica standard è di 58 centesimi per miglio per uso aziendale, rispetto a 54,5 centesimi nel 2018.
Qualunque metodo tu scelga, devi tenere traccia di tutte le miglia utilizzate per affari in un registro del veicolo. Questo può essere facile come annotare miglia, date e descrizioni su un taccuino, oppure puoi utilizzare software come QuickBooks Self-Employed per tenere traccia del tuo chilometraggio ed evitare errori.
Non mantenerlo adeguato o record accurati
Anche se hai fatto un ottimo lavoro deducendo tutte le tue spese aziendali consentite dalle tasse, sarà tutto inutile se non hai tenuto registrazioni adeguate. LIRS richiede di tenere traccia di tutte le ricevute aziendali come prova che hai effettivamente sostenuto ciascuna delle spese. Sì, ci vuole un po di tempo e di organizzazione da parte tua, ma ne vale la pena a lungo termine.
Quando si tratta di 1099 entrate, uno dei motivi principali per cui si commettono errori è la mancanza di organizzazione e questi errori possono portare a pagamenti fiscali aggiuntivi e penali.
Pagamento di imposte trimestrali
Per i lavoratori autonomi, le imposte federali sul reddito sono generalmente pagate su base trimestrale da un determinato scadenza. Se non ti vengono trattenute le tasse da un datore di lavoro, lonere è di pagare le tasse stimate quattro volte lanno alla fine di ogni trimestre fiscale. Le date di scadenza sono il 15 aprile, il 17 giugno, il 16 settembre e il 15 gennaio dellanno successivo.
In generale, se prevedi di dover pagare meno di $ 1.000 di tasse per lanno dopo aver sottratto limposta federale sul reddito, sei esente dal pagamento delle imposte trimestrali. Inoltre, se disponi di ritenute fiscali federali, forse perché hai anche un reddito W-2 o perché una delle società con cui hai un contratto prende ritenute alla fonte, potresti essere esente dalla presentazione di imposte trimestrali purché tali ritenute fiscali federali siano pari o superiori al 90% di quanto devi per lanno.
Tuttavia, sei responsabile dei pagamenti trimestrali se prevedi di dover pagare unimposta di $ 1.000 o più quando presenti la tua dichiarazione.
per ritardato o mancato pagamento
A nessuno piace pagare le tasse. Anche così, lIRS può penalizzarti se non presenti tasse trimestrali. La penale per il mancato pagamento può arrivare fino al 5% per ogni mese in cui il pagamento è in ritardo, ma non può superare il 25% del pagamento totale dovuto.
Se i pagamenti sono più di 60 giorni di ritardo, il LIRS valuterà una penale di $ 100. Le sanzioni possono essere applicate anche per il pagamento insufficiente delle tasse stimate. Fortunatamente, QuickBooks Self-Employed può gestire le detrazioni e calcolare i pagamenti fiscali trimestrali.
4 suggerimenti per evitare un audit
Gli errori possono portare a multe salate e possibilmente a un audit IRS. E anche se cerchi di evitare errori comuni, potresti comunque attivare un audit.
La verità è che lIRS utilizza il tuo numero di identificazione del contribuente e formule matematiche per selezionare individui da tutti i gruppi, il che significa che tutti hanno una possibilità di essere selezionati per un audit.È il modo dellIRS per mantenere le persone oneste.
Pensala in questo modo: se lIRS guardasse solo alle persone che hanno guadagnato più di $ 5.000 di guadagni netti, allora alcuni contribuenti potrebbero cambiare i loro libri per sembrare che abbiano meno di $ 5.000. Quindi tutti si qualificano per un audit indipendentemente dai loro guadagni. Detto questo, ci sono alcuni passaggi che puoi intraprendere per ridurre le tue possibilità di un audit.
Ecco quattro suggerimenti per mantenere le tue tasse sul rialzo e tenere lontano lIRS.
Assicurati che il tuo reddito dichiarato corrisponda ai tuoi documenti fiscali
Come dipendente, ricevi un modulo W-2 alla fine dellanno, ma come appaltatore ricevi un 1099- Modulo MISC. Entrambi i moduli riepilogano il reddito che hai guadagnato e le copie vengono inviate allIRS in modo che sappiano anche quanto hai guadagnato durante lanno. Poiché questi moduli sono collegati al tuo numero di previdenza sociale, il loro sistema rileverà automaticamente eventuali incongruenze, il che aumenterà il rischio di una verifica.
Quindi, se il modulo che ricevi non corrisponde allimporto che hai sono stati pagati, segui questi passaggi:
- Assicurati di non aver commesso un errore. Ad esempio, un 1099-K potrebbe includere commissioni e commissioni nel pagamento lordo. Puoi detrarli come spese aziendali, in modo che il tuo reddito imponibile e le fasce fiscali non siano influenzati dalle commissioni.
- Contatta lazienda che ti ha assunto come lavoratore autonomo per richiedere una riemissione. Assicurati che ti stiano pagando un risarcimento non dipendente. A volte lazienda commette errori sul tuo 1099, quindi è meglio contattare lazienda il prima possibile per risolvere il problema.
Documenta attentamente tutte le spese comunemente controllate
LIRS verificherà alcune entrate e uscite più di altre, perché le persone comunemente abusano del sistema o commettono errori. Per i lavoratori autonomi, alcune aree comuni che suonano lallarme sono:
- Spese auto: assicurati che tutto il chilometraggio detratto sia solo per scopi commerciali e che sia stato correttamente registrato in un registro o tramite un misuratore di miglia.
- Spese di ufficio a casa: la parte della casa che specifichi come ufficio a casa deve essere il luogo di attività principale e utilizzata regolarmente ed esclusivamente per lavoro. La detrazione delle spese per lufficio a casa viene esaminata attentamente dallIRS.
- Spese per i pasti: assicurati che i pasti siano stati con un cliente e avessero uno scopo commerciale o siano stati sostenuti durante un viaggio notturno in viaggio daffari. li>
Non affermare che un hobby è in realtà un business
Se subisci una perdita aziendale per tre anni consecutivi su cinque, lIRS potrebbe chiamarti, sostenendo che stai perseguendo un hobby e non gestisci unimpresa. Dovrai dimostrare che avevi effettivamente lintenzione di realizzare un profitto e chiarire i motivi per cui non lhai fatto.
Se lIRS decide che la tua attività è in realtà un hobby, potrebbe non sostenere alcuna spesa aziendale hai già cancellato, il che significa che potresti essere alle prese con tasse arretrate e sanzioni.
Non attirare lattenzione sul tuo reddito
LIRS comunemente confronta il tuo reddito con quello di altri in situazioni simili. Se rivendichi solo $ 5.000 di reddito ma vivi in un ricco codice postale o se hai guadagnato molti soldi lanno scorso e non hai guadagnato questanno, aumenterà anche la tua probabilità di un audit.
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Utilizza questi sette suggerimenti per comprendere i dettagli di un 1099. E per assicurarti di essere pronto per lora delle tasse, mantieni le tue spese e le tue entrate organizzate in modo da poter richiedere limporto massimo di detrazioni per cui sei idoneo come lavoratore autonomo.
Inoltre, paga le tasse trimestrali in modo corretto e puntuale ed evita gli errori fiscali comuni per evitare di essere sottoposto a controlli inutili.
In caso di verifica, sarai più preparato per contribuire a rendere il processo agevole per tutti.
Per ulteriori suggerimenti sulla stagione fiscale, consulta le nostre guide alle tasse per il personale. quando hai un reddito sia 1099 che W-2.