IRS-lomakkeen 1099 saaminen on ansaitsit tuloja itsenäisenä urakoitsijana, yksinyrittäjänä, LLC: n ainoana omistajana tai itsenäisenä ammatinharjoittajana.
Yksittäisenä yrittäjänä työskentelet itsellesi, kun taas pienyrittäjät, jotka johtavat LLC: tä, kumppanuuksia , tai yritykset voivat palkata työntekijöitä, itsenäisiä urakoitsijoita tai molempia.
Itsenäisenä ammatinharjoittajana veroajan suhteen on tiettyjä arkistointivaatimuksia. Sinun on maksettava itsenäisen ammatin vero (SE-vero) sekä liittovaltion tulo- ja osavaltiovero (jos sovellettavissa). SE-vero on sosiaaliturva- ja lääketieteellinen vero itselleen työskenteleville henkilöille. Jos työskentelet työnantajan palveluksessa, yrityksesi maksaa puolet sosiaaliturva- ja lääketieteellisistä veroista (7,65%) ja maksat loput 7,65%, jonka yrityksesi pidättää palkkasi.
Koska kuitenkin maksat et toimi työnantajan palveluksessa, olet vastuussa veron kokonaismäärästä. Itsenäisenä ammatinharjoittajana maksat koko 15,3% veron ja vähennät 7,65% verosta yrityskustannuksina.
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, olet vastuussa omien seuraamisesta. tulojen sijaan, että tulojasi seurataan työnantajan palkanlaskentaohjelmiston kautta. Seurauksena voi olla tahattomia virheitä veroissasi.
Jos haluat pitää enemmän ansaitusta rahasta, tarkista nämä seitsemän yleistä virhettä, joita monet ihmiset tekevät 1099-luvulla. neljä verovinkkiä, joiden avulla voit välttää tilintarkastuksen.
Väärinkäsityslomake 1099
On olemassa useita erilaisia 1099-numeroita, ja jokaisella on erityiset veroraportointivaatimukset. Saatat saada lomakkeen 1099-R eläkkeiden, elinkorkojen, eläkkeiden, voitonjakosuunnitelmien, IRA: n, vakuutussopimusten jne. Jakamista varten. Tai saatat saada lomakkeen 1099-S, jos sait myyntituloja kiinteistökaupasta.
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja (kokopäiväinen tai osa-aikainen) ja ansaitsit tuloja, mutta et saa paperilomaketta, ehkä koska se menetettiin postissa tai osoitteesi on ilmoitettu väärin, silti on itse ilmoitettava verotulosi. Tulojen ilmoittamatta jättäminen voi käynnistää tilintarkastuksen, mikä voi johtaa verojen, korkojen ja sakkojen takaisinmaksuun.
Jos ansaitsit 400 dollaria tai enemmän itsenäisestä ammatinharjoittamisesta, sinun on tehtävä tuloilmoitus. Jos ansaitsit alle 400 dollaria, joudut ehkä edelleen tekemään veroilmoituksen, jos ansaitsit enemmän tuloja toisesta lähteestä.
Sopimustyön joustavuuden myötä lisätään vastuuta. Jos olet uusi tulokas sopimustyön maailmassa, muista kouluttaa itseäsi lomakkeella 1099.
1040 vs. 1099
Lomakkeisiin 1040 ja 1099 liittyy usein sekaannuksia. Tässä on yksinkertaisin selitys.
Lomake 1040 on yksilöllinen tuloverolomake, jota käytetään sekä työntekijöille että itsenäisille urakoitsijoille. Sinun on täytettävä ja toimitettava 1040 joka vuosi veron määräaikaan mennessä.
Lomake 1099 puolestaan viittaa lomakkeeseen, jonka saat, jos sinulle maksetaan itsenäisenä maksuna. palkattu henkilö (vuokrasopimus, riippumaton urakoitsija, konsultti jne.). Sinun pitäisi saada 1099 dollaria kaikilta asiakkailta, jotka maksoivat sinulle 600 dollaria tai enemmän työstäsi verovuoden aikana.
Vaikka et ansainnut yli 600 dollaria itsenäisiä ammatinharjoittajan tuloja etkä saanut 1099 dollaria , sinun tulisi silti ilmoittaa itsenäisen ammatinharjoittamisen tulosi. Yritysten on lähetettävä lomakkeet 1099 edellisen kalenterivuoden kunkin vuoden tammikuun 31. päivään mennessä tai ennen sitä.
Mutta jos aiot saada 1099: n ja et saa sitä viimeistään 15. helmikuuta, sisäisen Tulopalvelu suosittelee, että otat yhteyttä heihin. Saatat pystyä käyttämään korvaavaa lomaketta palautuksen tekemiseen tai verojen jättämiseen verkossa.
Kaikkien yrityskulujen poistaminen käytöstä
Yksi etu itsenäisenä urakoitsijana toimimisesta on hieman enemmän lempeyttä yrityksen kustannuksiksi katsottavaksi.
Esimerkiksi yritys saattaa maksaa itsenäiselle urakoitsijalle tai työntekijälle vastaavasta työstä, mutta työntekijänä et yleensä saa kirjoittaa pois työmatkakustannuksista. Toisaalta, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja ja työskentelet pääasiassa kotitoimistossasi, voit aina kuljettaa ajoa yrityksen kuluksi aina, kun vietät aikaa ajaessasi asiakkaan toimistoon ja sieltä pois.
Voit ottaa liiketoiminnan osan todellisista autokuluistasi – kuten kaasu, vakuutukset, rekisteröinti, korjaukset ja kunnossapito – tai julkisen liikenteen kulut, jos käytät paikallista liikennettä.
Voit myös poistaa useimmat liiketaloudelliset laitteet, jotka sen käyttöikä on yli vuosi ja jota käytät tosiasiallisesti yrityksessäsi yli vuoden. Tämä voi sisältää tietokoneita, huonekaluja ja koneita. Voit ottaa poistokulut lomakkeella 4562.
Itsenäisenä urakoitsijana kaikkien liiketoimintakulujen ottaminen on helpoin tapa pitää enemmän ansaitusta käteisestä.Jos et tee niin, maksat satoja tai jopa tuhansia dollareita veroja vuosittain.
Henkilökohtaisten kulujen kirjaaminen
Yleisesti ymmärretään, että et voi vähentää selvästi selkeitä kuluja henkilökohtainen. Siitä huolimatta, mitä pidetään henkilökohtaisina kuluina ja yrityskuluina, ei ole aina selvää.
Jos esimerkiksi käytät matkapuhelinta sekä henkilökohtaiseen että yrityskäyttöön, et voi kirjoittaa koko matkapuhelinlaskua. . Sen sijaan sinun on osoitettava vallitseva yrityskäyttö – eli matkapuhelintasi on käytettävä yli 50% ajasta yritystarkoituksiin.
Tietokoneesi ja ajoneuvosi ovat samojen rajoitusten alaisia, joten voit vain vähentää osa, jota käytetään yksinomaan liiketoimintaan. Toisin sanoen, ajattele kahdesti, ennen kuin kirjaat tietokoneen koko hinnan, ellei sitä käytetä yksinomaan työhön.
Osittaisten henkilökohtaisten kulujen kirjaaminen vaatii jalkatyötä ja hyvää kirjanpitoa, jotta et älä nosta punaisia lippuja IRS: n kanssa. Tee verovähennys vain siitä henkilökohtaisten esineiden osasta, joita käytetään yksinomaan yrityksellesi. IRS antaa sinulle jonkin verran tilaa huoneelle täällä, joten varmista, että sinulla on pakottava syy 80%: n laskemiseen matkapuhelimesta.
Mittarilukeman ja autokustannusten kirjaaminen
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, joskus joudut käyttämään autoa liiketoimintaan. Mittarilukema on luultavasti suurin vähennys, mutta prosenttiosuus ajoneuvosi kulumisesta liikekäytössä voidaan vähentää myös kahdella tavalla.
- Todelliset ajoneuvomenomenetelmät: Aloita lisäämällä korota kaikki ajoneuvosi käyttökustannukset, kuten lainasi korot (tai ajoneuvon vuokrauskustannukset), vakuutukset, kaasu, korjaukset, kunnossapito jne. Jaa seuraavaksi kaikki yrityksesi ajamat mailit ajetuilla maililla. Tästä prosentista tulee sallittu vähennys.
- Yksinkertaistettu menetelmä: Käytä nykyistä IRS: n määräämää mittarilukema yrityksiin kuluvaan vuoteen. Verovuonna 2019 vakiomääräinen vähennys on 58 senttiä maililta yrityskäyttöön verrattuna 54,5 senttiin vuonna 2018.
Minkä tahansa menetelmän valitset, sinun on pidettävä kirjaa kaikesta käytetystä kilometrimäärästä liiketoimintaa ajoneuvon lokissa. Tämä voi olla yhtä helppoa kuin merkitä muistikirjoihin mailia, päivämääriä ja kuvauksia, tai voit käyttää QuickBooks Self-Employed -työkalua, jotta voit seurata mittarilukemaasi ja välttää virheitä.
Ei pidä riittävänä tai tarkat tietueet
Vaikka olisit tehnyt hienoa työtä vähentämällä veroistasi kaikki sallitut yrityskulut, kaikki on turhaa, jos et ole pitänyt riittäviä tietoja. IRS vaatii sinua pitämään kirjaa kaikista yritystodistuksista todisteena siitä, että olet tosiasiallisesti aiheuttanut kaikki kulut. Kyllä, se vie vähän aikaa ja organisaatiota puolestasi, mutta se on ponnistelun arvoinen pitkällä aikavälillä.
Kun on kyse 1099 tulosta, yksi tärkeimmistä syistä virheisiin on organisaation puute. , ja nämä virheet voivat johtaa ylimääräisiin veromaksuihin ja sakkomaksuihin.
Neljännesvuosittaisten verojen maksaminen
Itsenäisten ammatinharjoittajien liittovaltion tuloverot maksetaan yleensä neljännesvuosittain määrätyn eräpäivä. Jos sinulla ei ole työnantajan pidättämiä veroja, sinun on maksettava arvioidut verot neljä kertaa vuodessa jokaisen vuosineljänneksen lopussa. Eräpäivät ovat 15. huhtikuuta, 17. kesäkuuta, 16. syyskuuta ja seuraavan vuoden 15. tammikuuta.
Jos olet todennäköisesti velkaa alle 1000 dollaria veroja vuodelta liittovaltion tuloveron vähentämisen jälkeen, olet vapautettu neljännesvuosittaisista veromaksuista. Lisäksi, jos sinulla on liittovaltion veronpidätyksiä – ehkä siksi, että sinulla on myös W-2-tuloja tai koska yksi yrityksistä, joiden kanssa teet sopimuksia, pidättää pidätyksiä – saatat olla vapautettu neljännesvuosittaisten verojen ilmoittamisesta, kunhan ne liittovaltion veronpidätykset ovat vähintään 90% siitä, mitä olet velkaa vuodelta.
Olet kuitenkin vastuussa neljännesvuosittaisten maksujen suorittamisesta, jos olet todennäköisesti velkaa 1000 dollaria tai enemmän veroa palauttaessasi.
Seuraamukset maksuviivästyksistä tai maksamatta jättämisestä
Kukaan ei halua maksaa veroja. Silti IRS voi rangaista sinua, jos et ilmoita neljännesvuosittaisia veroja. Maksamatta jättämisen sakko voi olla jopa 5% jokaisesta maksun myöhästymiskuukaudesta, mutta se ei voi ylittää 25% erääntyneestä maksusta.
Jos maksut myöhästyvät yli 60 päivää, IRS arvioi 100 dollarin rangaistuksen. Rangaistuksia voidaan soveltaa myös arvioitujen verojen alimaksuun. Onneksi QuickBooks Itsenäiset yrittäjät voivat hallita vähennyksiäsi ja laskea neljännesvuosittaiset veromaksut.
4 vinkkiä tarkastuksen välttämiseksi
Virheet voivat johtaa jyrkiin sakkoihin ja mahdollisesti IRS-tarkastukseen. Ja vaikka yrität välttää yleisiä virheitä, voit silti käynnistää tarkastuksen.
Totuus on, että IRS käyttää veronmaksajan tunnistenumeroa ja matemaattisia kaavoja yksilöiden valitsemiseksi kaikista ryhmistä, mikä tarkoittaa, että kaikilla on mahdollisuus tulla valituksi tarkastukseen.Se on IRS: n tapa pitää ihmiset rehellisinä.
Ajattele sitä tällä tavalla: Jos IRS tarkasteli vain ihmisiä, jotka ansaitsivat yli 5000 dollaria nettotuloja, jotkut veronmaksajat saattavat muuttaa kirjojaan näyttämään tekeviltä alle 5000 dollaria. Joten kaikki ovat oikeutettuja tarkastukseen tuloistaan riippumatta. Tästä huolimatta voit tehdä muutaman askeleen vähentääksesi tilintarkastusmahdollisuuksiasi.
Tässä on neljä vinkkiä pitämään verosi ajan tasalla ja pitämään verohallinto selässäsi.
Varmista, että ilmoitetut tulosi vastaavat veroasiakirjojasi
Työntekijänä saat lomakkeen W-2 vuoden lopussa, mutta urakoitsijana saat 1099- MISC-lomake. Molemmissa lomakkeissa on yhteenveto ansaitsemistasi tuloista, ja kopiot lähetetään IRS: lle, jotta he tietävät myös, kuinka paljon ansaitsit vuoden aikana. Koska nämä lomakkeet on sidottu sosiaaliturvatunnukseesi, niiden järjestelmä havaitsee automaattisesti epäjohdonmukaisuudet, mikä lisää tarkastuksen riskiä.
Joten jos saamasi lomake ei vastaa summaa, jonka saat maksettiin, tee nämä vaiheet:
- Varmista, ettet ole tehnyt virhettä. Esimerkiksi 1099-K saattaa sisältää palkkiot ja palkkiot bruttomaksuun. Voit vähentää nämä yrityskuluina, joten maksut eivät vaikuta verotettaviin tuloihisi ja veroluokkiin.
- Pyydä uudelleenlähettämistä ottamalla yhteyttä yritykseen, joka palkkasi itsenäisenä urakoitsijana. Varmista, että he maksavat sinulle työntekijälle maksettavaa korvausta. Joskus yritys tekee virheitä 1099-laitteellasi, joten on parasta ottaa yhteyttä yritykseen mahdollisimman pian ongelman selvittämiseksi.
Dokumentoi huolellisesti kaikki yleisesti tarkastetut kulut
IRS tarkastaa jotkut tulot ja kulut enemmän kuin toiset – joko siksi, että ihmiset yleensä väärinkäyttävät järjestelmää tai tekevät usein virheitä. Itsenäisten yrittäjien kohdalla muutama yleinen hälytysalue on:
- Autokulut: Varmista, että kaikki vähentämäsi mittarilukema on tarkoitettu vain yritystarkoituksiin ja että se on kirjattu asianmukaisesti lokikirjaan tai mittarilukema-seuranta.
- Kotitoimistokustannukset: Kotitoimistoksi määrittämäsi koti-osan on oltava ensisijainen toimipaikkasi, ja sitä on käytettävä säännöllisesti ja yksinomaan työhön. IRS tarkistaa kotitoimiston kuluvähennyksen tarkasti.
- Ateriakulut: Varmista, että ateriat olivat joko asiakkaan kanssa ja että niillä oli liiketalous, tai että ne olivat aiheutuneet matkoilta yön yli työmatkalla.
Älä väitä, että harrastus on todella liiketoimintaa
Jos yrityksesi menettää liiketoimintatappion kolme viidestä peräkkäisestä vuodesta, IRS saattaa soittaa sinulle väittäen, että harrastat harrastusta etkä itse asiassa harjoittele yritystä. Sinun on todistettava, että sinulla on ollut aikomus ansaita voittoa, ja selventää syyt, miksi et ole.
Jos IRS päättää, että yrityksesi on todella harrastus, he voivat kieltää liiketoiminnan kulut olet aiemmin irtisanonut, mikä tarkoittaa, että saatat olla koukussa verojen ja sakkojen palauttamiseen.
Älä kiinnitä huomiota tuloihisi
IRS vertaa tulojasi yleensä muihin vastaavissa tilanteissa. Jos haet vain 5000 dollarin tuloja, mutta asut varakkaalla postinumerolla tai jos ansaitsit paljon rahaa viime vuonna eikä rahaa tänä vuonna, se lisää myös tarkastuksen todennäköisyyttä.
Ottaen kaiken huomioon tili
Käytä näitä seitsemää vinkkiä ymmärtääksesi 1099: n sisään- ja ulottuvuudet. Pidä kulusi ja kuitisi järjestyksessä, niin että voit lunastaa enimmäismäärän, jotta voit olla verohetkellä valmis. vähennykset, joihin olet oikeutettu itsenäisenä ammatinharjoittajana.
Maksa lisäksi neljännesvuosittaiset verosi oikein ja ajallaan ja vältä yleisiä verovirheitä välttääksesi tarpeettoman tarkastuksen.
Siinä tapauksessa, että sinut tarkastetaan, olet paremmin valmistautunut auttamaan tekemään siitä sujuvan prosessin kaikille.
Lisää verokausivinkkejä on omien verojen oppaissamme. työskennellyt ja verot, kun sinulla on sekä 1099 että W-2-tuloja.