IRS 양식 1099를받는 이유는 다음과 같습니다. 독립 계약자, 개인 소유주, LLC의 단독 소유자 또는 자영업자로서 소득을 얻었습니다.
개인 소유자는 스스로를 위해 일하는 반면 LLC, 파트너십을 운영하는 소기업 소유자는 , 또는 기업은 직원, 독립 계약자 또는 둘 다를 고용 할 수 있습니다.
자영업자로서 납세시기와 관련하여 특정 신고 요건이 있습니다. 자영업 세 (SE 세)와 연방 소득세 및 주세 (해당되는 경우)를 지불해야합니다. SE 세금은 스스로 일하는 개인을위한 사회 보장 및 메디 케어 세금입니다. 고용주를 위해 일하는 경우, 회사는 사회 보장 세 및 메디 케어 세금 (7.65 %)의 절반을 지불하고 나머지 7.65 %는 회사가 급여에서 원천 징수합니다.
하지만 그렇게하기 때문에 고용주를 위해 일하지 않으면 총 세액에 대한 책임이 있습니다. 자영업자는 15.3 %의 세금을 전액 납부하고 해당 세금의 7.65 %를 사업비로 공제합니다.
자영업자 인 경우 자신을 추적해야합니다. 고용주의 급여 소프트웨어를 통해 소득을 추적하는 대신 소득. 결과적으로 세금에 의도하지 않은 오류가 발생할 수 있습니다.
어렵게 번 돈을 더 많이 유지하려면 1099 년대에 많은 사람들이 저지르는 다음 7 가지 일반적인 실수를 자세히 살펴보세요. 감사를 피하는 데 도움이되는 네 가지 세금 팁.
양식 1099의 오해
1099에는 여러 가지가 있으며 각각 구체적인 세금 신고 요건이 있습니다. 연금, 연금, 퇴직금, 이익 공유 계획, IRA, 보험 계약 등의 분배에 대해 양식 1099-R을받을 수 있습니다. 또는 부동산 거래에서 판매 수익을받은 경우 양식 1099-S를받을 수도 있습니다.
자영업자 (풀 타임 또는 파트 타임)이고 소득을 얻었지만 우편에서 분실했거나 주소가 잘못 기재되어 종이 양식을받지 못한 경우 세금에 대한 소득을 스스로 신고해야합니다. 소득을보고하지 않으면 감사가 시작되어 세금과이자 및 벌금을 갚을 수 있습니다.
자영업으로 $ 400 이상을 벌어 들인 경우 소득세 신고서를 제출해야합니다. 수입이 $ 400 미만인 경우 다른 출처에서 더 많은 수입을 올린 경우 소득세 신고서를 제출해야 할 수 있습니다.
계약 작업의 유연성이 추가되면서 책임이 추가됩니다. 계약 업무의 세계를 처음 접하는 경우 1099 양식에 대해 스스로 교육하십시오.
1040 대 1099
종종 1040 및 1099 양식과 약간의 혼동이 있습니다. 다음은 가장 간단한 설명입니다.
양식 1040은 직원과 독립 계약자 모두에게 사용되는 개인 소득세 양식입니다. 세금 기한까지 매년 1040을 작성하여 제출해야합니다.
다른 한편, 1099 양식은 본인이 지불 한 경우 받게되는 양식을 말합니다. 고용 된 개인 (계약 대 고용, 독립 계약자, 컨설턴트 등). 과세 연도 동안 근로에 대해 $ 600 이상을 지불 한 고객으로부터 1099를 받아야합니다.
자영업 소득으로 $ 600 이상을 벌지 않았고 1099를받지 않은 경우에도 마찬가지입니다. , 자영업 소득을 신고해야합니다. 기업은 전년도에 대해 매년 1 월 31 일 또는 그 이전에 1099 양식을 발송해야합니다.
그러나 1099를받을 것으로 예상하고 2 월 15 일까지받지 못하면 내부 Revenue Service는 그들에게 연락 할 것을 권장합니다. 대체 양식을 사용하여 보고서를 제출하거나 온라인으로 세금을 제출할 수 있습니다.
모든 사업 비용을 기록하지 않음
자영업 계약자가되는 혜택 중 하나 예를 들어, 회사는 독립 계약자 또는 직원에게 유사한 작업에 대해 지불 할 수 있지만 직원으로서 일반적으로 글을 쓸 수 없습니다. 통근 비용에서. 반면 자영업자이고 주로 홈 오피스에서 일하는 경우 고객의 사무실을 오가는 데 시간을 할애 할 때마다 마일리지를 사업비로 쓸 수 있습니다.
가스, 보험, 등록, 수리 및 유지 보수와 같은 실제 자동차 비용의 비즈니스 부분을 부담하거나 지역 교통 수단을 이용하는 경우 대중 교통 비용을 부담 할 수 있습니다.
또한 다음과 같은 대부분의 비즈니스 장비를 감가 상각 할 수 있습니다. 유효 수명이 1 년 이상이고 실제로 1 년 이상 비즈니스에서 사용합니다. 여기에는 컴퓨터, 가구 및 기계가 포함될 수 있습니다. 양식 4562를 사용하여 감가 상각 비용을 지불 할 수 있습니다.
자영업자로서 모든 사업 비용을 지불하는 것이 힘들게 벌어 들인 현금을 더 많이 유지하는 가장 쉬운 방법입니다.그렇게하지 않으면 매년 수백 또는 수천 달러의 세금을 과도하게 지불하게됩니다.
개인 경비 소진
일반적으로 명확하게 보이는 비용은 공제 할 수 없습니다. 개인적인. 즉, 개인 비용과 업무 비용으로 간주되는 것이 항상 명확한 것은 아닙니다.
예를 들어, 개인 및 업무용으로 휴대 전화를 사용하는 경우 전체 휴대 전화 청구서를 쓸 수 없습니다. . 대신 업무용으로 주로 사용된다는 것을 증명해야합니다. 즉, 휴대폰을 업무 목적으로 50 % 이상 사용해야합니다.
컴퓨터와 차량이 동일한 제약 조건에 속하므로 공제 만 가능합니다. 업무용으로 만 사용되는 부분. 즉, 업무용으로 만 사용하지 않는 한 컴퓨터의 전체 비용을 기록하기 전에 두 번 생각하십시오.
부분 개인 비용을 기록하려면 약간의 다리 작업과 좋은 기록 유지가 필요하므로 IRS에 위험 신호를 제기하지 마십시오. 귀하의 사업에 독점적으로 사용되는 개인 물품 부분에 대해서만 세금 공제를 받으십시오. IRS는 여기에서 약간의 여유 공간을 허용하므로 휴대 전화 요금의 80 %를 작성해야하는 설득력있는 이유가 있는지 확인하십시오.
마일리지 및 자동차 비용 작성
If 자영업자라면 사업을 위해 차를 사용해야 할 때가있을 수 있습니다. 마일리지는 아마도 가장 큰 공제 일 수 있지만, 업무용으로 인한 차량 마모의 비율은 두 가지 방법 중 하나로 공제 할 수도 있습니다.
- 실제 차량 비용 방법 : 추가로 시작 대출이자 (또는 차량리스 비용), 보험, 가스, 수리, 유지 보수 등과 같은 차량 운영 비용을 모두 올립니다. 다음으로, 사업용으로 만 운전하는 마일을 총 운전 거리로 나눕니다. 그 비율이 허용 가능한 공제액이됩니다.
- 단순화 된 방법 : 현재 IRS 규정 마일리지 비율을 해당 연도의 사업을 위해 운전 한 총 마일리지에 적용합니다. 2019 년 과세 연도의 표준 마일리지 공제는 2018 년 54.5 센트에서 비즈니스 용 마일 당 58 센트입니다.
어떤 방법을 선택하든 사용 된 모든 마일리지를 추적해야합니다. 차량 로그에있는 사업. 이는 마일리지, 날짜 및 설명을 노트북에 적어 두는 것만 큼 쉬울 수도 있고, QuickBooks Self-Employed와 같은 소프트웨어를 사용하여 마일리지를 추적하고 오류를 방지 할 수 있습니다.
적절하지 않거나 정확한 기록
세금에서 허용되는 모든 사업 비용을 공제하는 일을 훌륭하게 해냈더라도 적절한 기록을 보관하지 않으면 아무 소용이 없습니다. IRS는 각 비용이 실제로 발생했다는 증거로 모든 사업 영수증을 추적 할 것을 요구합니다. 예, 약간의 시간과 조직이 필요하지만 장기적으로는 노력할 가치가 있습니다.
1099 소득에 관해서 실수가 발생하는 주된 이유 중 하나는 조직이 부족하기 때문입니다. , 이러한 실수는 추가 세금 납부 및 벌금으로 이어질 수 있습니다.
분기 별 세금 납부
자영업자의 경우 연방 소득세는 일반적으로 지정된 기준에 따라 분기별로 납부됩니다. 마감일. 고용주가 원천 징수 한 세금이없는 경우, 매 회계 분기 말에 1 년에 4 번 추정 세금을 납부해야합니다. 만기일은 4 월 15 일, 6 월 17 일, 9 월 16 일 및 다음 해 1 월 15 일입니다.
일반적으로 연방 소득세를 공제 한 후 해당 연도의 세금이 $ 1,000 미만일 것으로 예상되는 경우, 분기 별 세금 납부가 면제됩니다. 또한 연방 세금 원천 징수가있는 경우 (아마도 W-2 소득이 있거나 계약 한 회사 중 하나가 원천 징수를 받기 때문에) 해당 연방 세금 원천 징수가 90 % 이상인 한 분기 별 세금 신고에서 면제 될 수 있습니다. 연간 지불해야 할 금액.
그러나 신고서를 제출할 때 세금이 $ 1,000 이상인 경우 분기 별 지불을해야합니다.
벌금 연체 또는 미납
세금 납부를 좋아하는 사람은 없습니다. 그럼에도 불구하고 분기 별 세금을 신고하지 않으면 IRS에서 처벌을받을 수 있습니다. 미납에 대한 위약금은 지불이 늦어 질 경우 매월 5 %까지 가능하지만 총 지불액의 25 %를 초과 할 수 없습니다.
지불이 60 일 이상 지연되면 IRS는 $ 100의 벌금을 부과합니다. 예상 세금 미납에 대해서도 벌금이 적용될 수 있습니다. 다행스럽게도 QuickBooks Self-Employed는 공제를 관리하고 분기 별 세금 납부를 계산할 수 있습니다.
감사를 피하는 4 가지 팁
실수는 가파른 벌금과 IRS 감사로 이어질 수 있습니다. 그리고 일반적인 실수를 피하려고해도 감사를 시작할 수 있습니다.
사실 IRS는 납세자 식별 번호와 수학 공식을 사용하여 모든 그룹에서 개인을 선택합니다. 감사 대상으로 선정 될 수 있습니다.사람들을 정직하게 유지하는 IRS의 방법입니다.
이렇게 생각해보십시오. IRS가 순소득이 $ 5,000 이상인 사람들 만 본다면 일부 납세자들은 자신이 만든 것처럼 보이도록 장부를 변경할 수 있습니다. $ 5,000 미만. 따라서 모든 사람은 수입에 관계없이 감사를받을 자격이 있습니다. 즉, 감사 기회를 줄이기 위해 취할 수있는 몇 가지 단계가 있습니다.
다음은 세금을 상향 조정하고 IRS를 보호하기위한 네 가지 팁입니다.
신고 된 소득이 세금 문서와 일치하는지 확인
직원은 연말에 양식 W-2를 받지만 계약 업체는 1099- MISC 형식. 두 양식 모두 귀하가 벌어 들인 소득을 요약하고 사본은 IRS로 보내져 귀하가 연중 얼마나 벌 었는지 알 수 있습니다. 이러한 양식은 사회 보장 번호와 연결되어 있기 때문에 시스템에서 불일치를 자동으로 감지하여 감사 위험을 증가시킵니다.
따라서받은 양식이 귀하의 금액과 일치하지 않는 경우 대금이 지급 된 경우 다음 단계를 따르세요.
- 실수하지 않았는지 확인하세요. 예를 들어, 1099-K는 총 지불금에 커미션 및 수수료를 포함 할 수 있습니다. 이를 사업비로 공제 할 수 있으므로 과세 소득 및 과세 범위가 수수료의 영향을받지 않습니다.
- 당신을 자영업 계약자로 고용 한 회사에 연락하여 재발행을 요청하세요. 비 직원 보상금을 지급하고 있는지 확인하십시오. 회사가 1099에서 실수를하는 경우가 있으므로 가능한 한 빨리 회사에 연락하여 문제를 해결하는 것이 가장 좋습니다.
일반적으로 감사되는 비용을주의 깊게 문서화
The IRS는 사람들이 일반적으로 시스템을 남용하거나 일반적으로 실수를하기 때문에 일부 수입과 지출을 다른 사람보다 더 많이 감사합니다. 자영업 계약자의 경우 경보를 울리는 몇 가지 공통 영역은 다음과 같습니다.
- 자동차 비용 : 공제하는 모든 마일리지가 업무용이며 로그 북 또는 다음을 통해 올바르게 기록되었는지 확인하십시오. 마일리지 추적기.
- 홈 오피스 비용 : 홈 오피스로 지정한 집의 부분은 기본 사업장이어야하며 정기적으로 그리고 독점적으로 업무용으로 사용해야합니다. 홈 오피스 비용 공제는 IRS에서 면밀히 검토합니다.
- 식사 비용 : 식사가 고객과 함께 있었는지 비즈니스 목적을 가지고 있었는지 또는 출장으로 밤새 여행하는 동안 발생했는지 확인하십시오.
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취미가 실제로 사업이라고 주장하지 마세요.
5 년 중 3 년 연속 사업 손실을 겪는다면 IRS에서 전화를 걸어 다음과 같이 주장 할 수 있습니다. 취미를 추구하고 실제로 사업을 운영하지 않습니다. 실제로 수익을 낼 의도가 있음을 증명하고 수익을 얻지 못한 이유를 명확히해야합니다.
IRS가 귀하의 비즈니스가 실제로 취미라고 판단하면 비즈니스 비용을 허용하지 않을 수 있습니다. 귀하는 이전에 세금과 벌금을 갚을 수 있습니다.
수입에주의를 기울이지 마십시오
IRS는 일반적으로 귀하의 수입을 다른 국가와 비교합니다. 비슷한 상황. $ 5,000의 소득을 청구하지만 부유 한 우편 번호에 살고 있거나 작년에 많은 돈을 벌고 올해는 돈이없는 경우 감사 가능성도 높아집니다.
계정
이 7 가지 팁을 사용하여 1099의 내용을 이해하고 납세시기에 대비할 수 있도록 비용과 영수증을 정리하여 최대 금액을 청구 할 수 있도록하십시오. 자영업자로서받을 수있는 공제.
또한 분기 별 세금을 제 시간에 정확하게 납부하고 불필요한 감사를 피하기 위해 일반적인 세금 실수를 피하십시오.
감사를받는 경우 모든 사람에게 원활한 절차를 제공 할 수 있도록 더 잘 준비 할 수 있습니다.
세금 시즌에 대한 더 많은 팁은 자체 세금에 대한 가이드를 참조하세요. 소득이 1099 및 W-2 인 경우 고용 및 신고 세금.