정의 급여 제도는 자금이 지원되거나 자금이 지원되지 않을 수 있습니다.
자금이없는 연금제도 편집
자금이없는 확정 급여 연금에서는 자산이 없습니다. 고용주 또는 기타 연금 후원자가 급여를받을 때 지급됩니다. 이 자금 조달 방법을 종량제 (PAYGO 또는 PAYG)라고합니다. 미국에서 ERISA는 민간 부문, 적격, 확정 급여 제도에 대한 종량제를 명시 적으로 금지합니다.
그러나이 시스템은 종종 공적 연금 시스템에서 사용됩니다. 예를 들어, 미국을 포함한 모든 OECD 국가는 어떤 형태의 PAYG 시스템에 의존합니다.
실제로 자금이없는 연금 시스템 편집
PAYG는 기여와 혜택이라는 양측 간의 지속적인 균형을 기반으로합니다. . 근로 연령의 사람들은 급여의 일부를 시스템에 지불하고이 혜택을 통해 이미 은퇴 한 사람들에게 지급됩니다. 시간이 지남에 따라 기여자들은 나이가 들어서 결국 은퇴하고 현재 노동 연령 세대가 지원하는 연금 수령자가되는 자신을 위해 수당을 청구합니다. 급여의 규모는 종종 급여의 백분율 금액 인 기부금에 따라 결정되지만 규칙은 아닙니다. 예를 들어 덴마크에서는 노령 연금의 규모가 모든 퇴직자에게 동일합니다.
국가 연금의 PAYG 특성이 현재 연금 위기의 주요 원인으로 자주 인용됩니다. 이는 현재 노동 인구 규모에 비해 부양비 또는 정년 인구가 지속적으로 증가하고있어 기여금과 수당의 균형이 깨져서 정부 예산으로 충당하거나 기부 규모.
이러한 끊임없는 압력의 결과로 많은 국가는 PAYG 제도로만 국민의 연금을 보장하려는 시도를 중단하고 대신 일반적으로 다각화하는 것으로 간주되는 다중 기둥 연금 시스템으로 전환했습니다. 연금 제공의 많은 위험. 이러한 시스템에서 PAYG는 연금의 다른 “기둥”으로서 직업 연금 플랜 및 국가 지원 사립 연금 플랜과 함께 보조 역할 만합니다. 이러한 시스템은 완벽하지는 않지만 노화 위험에 덜 민감합니다.
PAYG 시스템 편집
고령화 관련 문제는 실제로 특정 인구 통계의 문제가 아니라 각 PAYG 시스템이 젊음, 확장 및 성숙의 세 단계를 거치는 것으로 제안되었습니다. 이는 필연적으로 자금을 제공하는 것이 문제가되고 제도를 개혁하기가 더욱 어려운 상황입니다.
1 단계에서는 PAYG 연금이 도입되는 것을 볼 수 있습니다. 이는 국가의 인구가 15 세 이상의 노동 연령과 각 연금 수급자에 대한 기여자 노동 인구의 범위는 여전히 매우 적습니다.이 시스템은 잉여 상태에 있으며 정부가 노령 연금 규모를 늘려 훨씬 더 큰 수익을 제공 할 수 있습니다. o 그들의 기여금은 시장에서받을 것입니다. 이 단계는 1920 년 독일이나 1950 년 브라질, 아르헨티나 및 기타 라틴 아메리카 국가에서 관찰되었을 수 있습니다.
2 단계는 첫 번째 도전을 시작합니다. 창립 세대의 구성원이 은퇴하기 시작하고 연금 수급자 수는 약 8 ~ 14 명으로 감소합니다. 이 제도는 노동 인구의 약 3 분의 1을 차지하는 훨씬 더 광범위하게 퍼져 있습니다. 이 단계에서는 혜택을 여전히 높은 수준으로 유지하면서 저소득층에도 도입하는 시스템의 확대가 확대됩니다. 그러한 확장은 종종 미래에 큰 연금 혜택을 기대하는 인구에 의해 환영받는 반면, 적자를 생성하고 부채를 축적하기 시작합니다 (주로 연금 약속에 따른 암묵적 부채 형태), 종종 최대 25 % 또는 50 % GDP. 1995 년 브라질과 터키는이 단계의 좋은 예입니다.
마지막 국가가 3 단계에 도달했습니다.이 단계에서 연금 수급자 수는 약 6 대 1에 불과합니다. 인구의 대부분이 보장되지만 부채가 증가하기 시작하여 시스템의 지속 가능성을 위협합니다. 연금 수급과 기여금을 줄이려는 젊은 인구의 압력이 있지만, 이것은 대부분의 삶을 기여하고 연금을 받고 싶어하는 중년 및 노년층의 항의에 직면합니다. 이러한 장애물은 모든 개혁 시도를 연기하고 많은 국가들이 연금 지출을 지원하기 위해 예산을 책정하고 있으며, 현재 GDP 비율의 두 자리수에 도달합니다. 이 단계는 많은 유럽 국가, 특히 구 소련 블록의 국가에서 볼 수 있습니다.폴란드와 같은 일부 국가는 이미 연금 개혁을 통과했지만 체코와 같은 다른 국가에서는 아직 조치를 취하지 않았습니다.
자금 지원 연금 계획 편집
자금 계획에서 고용주의 기부금, 그리고 때로는 플랜 회원들로부터 혜택을 받기 위해 펀드에 투자됩니다. 투자에 대한 미래 수익과 지급 될 미래 혜택은 사전에 알려지지 않았으므로 주어진 수준의 기여가 혜택을 충족하기에 충분할 것이라는 보장은 없습니다. 일반적으로 지급 할 기여금은 연금 기금이 미래 지급 의무를 충족하는지 확인하기 위해 계리사가 수행하는 제도의 자산 및 부채 평가에서 정기적으로 검토됩니다. 이는 확정 급여 연금에서 투자 위험을 의미합니다. 투자 보상은 일반적으로 개인이 아닌 후원자 / 고용주가 부담합니다. 계획에 자금이 충분하지 않은 경우 계획 후원자는 계획에 자금을 계속 지원할 재원이 없을 수 있습니다.
예 : , 미국 사회 보장 시스템은 자금 지원 프로그램입니다. 직원과 고용주가 지불하는 급여세 (FICA)를 통해 자금이 지원됩니다.이 세금의 수익금은 $ 2.804 조의 잔액이있는 사회 보장 신탁 기금으로 지급됩니다. 2014 년 7 월 현재. 미국 사회 보장의 자금 상태는 최고 계리사 사회 보장국에서 매년 검토합니다. 미국 사회 보장 상태에 대한 보고서는 사회 보장 관리위원회에서 매년 발행합니다. nding은 75 년이 필요합니다.
미국, 영국 및 호주와 같은 많은 국가에서 정부가 자금 지원 계획에 세금 인센티브를 제공하기 때문에 대부분의 사립 확정 급여 계획에 자금이 지원됩니다 (호주에서는 의무 ). 미국에서 민간 고용주는 자발적인 사적 연금 계획의 지속 및 유지를 장려하고 연금 혜택을 적시에 중단없이 지급하는 역할을하는 정부 기관인 PBGC (Pension Benefit Guaranty Corporation)에 보험 유형의 보험료를 지불해야합니다. . PBGC가 연금 계획에 개입하여 인수하면 특정 최대 금액까지 연금 혜택을 지급하며 인플레이션에 연동됩니다. PBGC는 참여 계획의 후원자로부터 보험료, 인수 한 계획의 자산, 파산 한 회사의 자산 회수, 투자 수익 등 여러 출처로부터 자금을받습니다. PBGC의 부채는 미국이 명시 적으로 지원하지 않습니다. 정부.
확정 급여 제도의 증가하는 우려 중 하나는 미래 의무 수준이 제도가 보유한 자산의 가치를 능가 할 것이라는 점입니다. 이 “자금 부족”딜레마는 모든 유형의 확정 급여 제도 (개인 또는 공공)에서 직면 할 수 있지만, 정치적 압력과 덜 엄격한 회계 기준으로 인해 직원 및 퇴직자. 전국의 많은 주와 지자체가 현재 만성 연금 위기에 직면 해 있습니다.