IRSフォーム1099を受け取る理由は次のとおりです。あなたは独立請負業者、個人事業主、LLCの唯一の所有者、または自営業者として収入を得ました。
個人事業主として、あなたは自分のために働き、LLCを運営する中小企業の所有者はパートナーシップを結んでいます。 、または企業は、従業員、独立請負業者、またはその両方を雇用する場合があります。
自営業者として、課税時期に関しては特定の申告要件があります。自営業税（SE税）、連邦所得税、州税（該当する場合）を支払う必要があります。 SE税は、自営業者のための社会保障およびメディケア税です。あなたが雇用主のために働いている場合、あなたの会社は社会保障税とメディケア税の半分（7.65％）を支払い、残りの7.65％を支払います。これは、あなたの会社があなたの給料から源泉徴収します。
雇用主のために働いていない、あなたは総税額に対して責任があります。自営業者は、15.3％の税金を全額支払い、その税金の7.65％を事業費として差し引きます。
自営業の場合は、自分の税金を追跡する責任があります。雇用主の給与計算ソフトウェアを介して収入を追跡する代わりに、収入。その結果、税金に意図しない誤りを犯す可能性があります。
苦労して稼いだお金をもっと残したい場合は、多くの人が1099年代に犯す7つのよくある間違いに加えて、よく見てください。監査を回避するのに役立つ4つの税務上のヒント。
誤解フォーム1099
さまざまな1099があり、それぞれに特定の税申告要件があります。年金、年金、退職金、利益分配計画、IRA、保険契約などからの分配用にフォーム1099-Rを受け取る場合があります。または、不動産取引から売上金を受け取った場合はフォーム1099-Sを受け取る場合があります。
あなたが自営業（フルタイムまたはパートタイム）で収入を得ているが、紙のフォームが届かない場合、おそらくメールで紛失したか、住所が間違って記載されているためです。それでもあなたの税金の収入を自己申告する必要があります。所得を報告しないと監査がトリガーされ、税金の返済に加えて利子と罰金が科せられる可能性があります。
自営業で400ドル以上稼いだ場合は、所得税申告書を提出する必要があります。収入が400ドル未満の場合でも、別の収入源からより多くの収入を得た場合は、所得税の確定申告を行う必要があります。
契約作業の柔軟性が増すと、責任も増します。契約業務の世界に不慣れな場合は、必ずフォーム1099で自分自身を教育してください。
1040と1099
フォーム1040と1099との混同がよくあります。最も簡単な説明。
フォーム1040は、従業員と独立請負業者の両方に使用される個人所得税フォームです。納税期限までに毎年1040に記入して提出する必要があります。
一方、フォーム1099は、自営業者として支払われた場合に受け取るフォームを指します。雇用された個人（契約から雇用、独立請負業者、コンサルタントなど）。課税年度中に600ドル以上の仕事を支払ったクライアントから1099を受け取る必要があります。
自営業の収入が600ドルを超えておらず、1099を受け取っていなくても、あなたはまだあなたの自営業の収入を報告する必要があります。企業は、前年の暦年の毎年1月31日までにフォーム1099を送信する必要があります。
ただし、1099を受け取る予定で、2月15日までに受け取らない場合は内部収入サービスはあなたが彼らに連絡することを勧めます。代わりのフォームを使用して、オンラインで申告書を提出したり、税金を提出したりできる場合があります。
すべての事業費を帳消しにするわけではありません
自営業の請負業者であることの特典の1つ
たとえば、会社が独立した請負業者や従業員に同様の仕事の費用を支払う場合がありますが、従業員としては、通常、書くことはできません。あなたの通勤費用をオフにします。一方、自営業者で主にホームオフィスで仕事をしている場合は、クライアントのオフィスへの往復の運転に時間を費やすと、そのマイレージを事業費として償却できます。
ガス、保険、登録、修理、メンテナンスなど、実際の自動車費のビジネス部分、または地元の交通機関を使用する場合は公共交通費を負担することができます。
ほとんどのビジネス機器を減価償却することもできます。 1年以上の耐用年数があり、実際に1年以上ビジネスで使用しています。これには、コンピューター、家具、機械が含まれる場合があります。フォーム4562を使用して減価償却費を受け取ることができます。
自営業の請負業者として、すべての事業費を受け取ることが、苦労して稼いだ現金をより多く保持する最も簡単な方法です。そうしないと、毎年数百ドル、場合によっては数千ドルの税金を過剰に支払うことになります。
個人的な費用の償却
明確な費用を控除できないことは、一般的に理解されています。個人的。とはいえ、個人経費や事業費とみなされるものが必ずしも明確ではありません。
たとえば、携帯電話を個人用と業務用の両方に使用する場合、携帯電話の請求書全体を帳消しにすることはできません。 。代わりに、主なビジネス用途を証明する必要があります。つまり、携帯電話はビジネス目的で50％以上の時間使用する必要があります。
コンピュータと車両は同じ制約に該当します。つまり、控除することしかできません。ビジネス専用の部分。言い換えれば、コンピュータが仕事のためだけに使用される場合を除いて、コンピュータの全費用を帳消しにする前によく考えてください。
部分的な個人的な費用を帳消しにするためには、ある程度の手間と記録を残す必要があります。 IRSで危険信号を上げないでください。あなたのビジネスのためだけに使用される私物の部分についてのみあなたの税金の控除を受けてください。 IRSでは、ここで小刻みに動く余地があります。そのため、携帯電話の請求額の80％を帳消しにするやむを得ない理由があることを確認してください。
走行距離と車の費用を帳消しにする
あなたは自営業です、あなたがビジネスのためにあなたの車を使わなければならない時があるかもしれません。走行距離はおそらく最大の控除額ですが、ビジネスでの使用による車両の損耗の割合も、2つの方法のいずれかで控除できます。
- 実際の車両費用の方法：最初に追加するローンの利子（または車両のリース費用）、保険、ガス、修理、メンテナンスなど、すべての車両運用費用を増やします。次に、ビジネスのためだけに運転するマイルを、走行した合計マイルで割ります。そのパーセンテージが許容可能な控除額になります。
- 簡略化された方法：現在のIRSが義務付けたマイレージ率を、その年にビジネスのために運転された合計マイルに適用します。 2019会計年度の標準的なマイレージ控除額は、ビジネスで使用する場合は1マイルあたり58セントで、2018年の54.5セントから増加します。
どちらの方法を選択する場合でも、使用したすべてのマイレージを追跡する必要があります。車両ログのビジネス。これは、ノートにマイル、日付、説明を書き留めるのと同じくらい簡単です。または、QuickBooks Self-Employedなどのソフトウェアを使用して、マイレージを追跡し、エラーを回避することもできます。
適切に維持されていないか正確な記録
税金から許容されるすべての事業費を差し引く素晴らしい仕事をしたとしても、十分な記録を保持していなければ、すべてが無駄になります。 IRSでは、各経費を実際に負担した証拠として、すべてのビジネス領収書を追跡する必要があります。はい、少し時間と組織化が必要ですが、長期的には努力する価値があります。
1099の収入に関して、間違いを犯す主な理由の1つは組織化の欠如です。 、およびこれらの間違いは、追加の納税と違約金につながる可能性があります。
四半期ごとの税金の支払い
自営業の場合、連邦所得税は通常、指定された人によって四半期ごとに支払われます。期日。雇用主が源泉徴収を行っていない場合、各会計四半期の終わりに年に4回推定税を支払う負担があります。期日は翌年の4月15日、6月17日、9月16日、1月15日です。
一般に、連邦所得税を差し引いた後の1年間の税金が1,000ドル未満になると予想される場合は、四半期ごとの納税は免除されます。また、連邦税の源泉徴収がある場合（おそらく、W-2所得もあるため、または契約している会社の1つが源泉徴収を行っているため）、連邦税の源泉徴収額が90％以上である限り、四半期税の申告が免除される場合があります。
ただし、申告時に1,000ドル以上の税金を支払う必要がある場合は、四半期ごとの支払いを行う責任があります。
罰則滞納または不払いの場合
誰も税金を払うのが好きではありません。それでも、四半期ごとの税金を申告しないと、IRSが罰則を科す可能性があります。不払いのペナルティは、支払いが遅れる月ごとに最大5％になる可能性がありますが、支払い総額の25％を超えることはできません。
支払いが60日以上遅れている場合、 IRSは100ドルのペナルティを査定します。推定税額の過少支払にも罰則が適用されます。幸い、QuickBooks Self-Employedは、控除額を管理し、四半期ごとの納税額を計算できます。
監査を回避するための4つのヒント
ミスは、高額の罰金や、場合によってはIRS監査につながる可能性があります。また、よくある間違いを避けようとしても、監査をトリガーすることができます。
実際、IRSは納税者の識別番号と数式を使用して、すべてのグループから個人を選択します。監査に選ばれるチャンス。これは、人々を正直に保つためのIRSの方法です。
このように考えてください。IRSが純利益で5,000ドルを超える人々だけを調べた場合、一部の納税者は自分の本を自分たちが作ったように変更する可能性があります。 5,000ドル未満。したがって、収益に関係なく、誰もが監査を受ける資格があります。そうは言っても、監査の可能性を減らすためにあなたが取ることができるいくつかのステップがあります。
ここにあなたの税金を上下に保ち、IRSをあなたの背中から遠ざけるための4つのヒントがあります。
報告された収入が税務書類と一致していることを確認してください
従業員として、年末にフォームW-2を受け取りますが、請負業者として、1099-を受け取ります。 MISCフォーム。どちらのフォームもあなたが稼いだ収入を要約し、コピーがIRSに送られるので、彼らはあなたがその年にどれだけ稼いだかも知っています。これらのフォームは社会保障番号に関連付けられているため、システムが自動的に不整合を検出し、監査のリスクが高まります。
したがって、受け取ったフォームがあなたの金額と一致しない場合支払いが済んだら、次の手順を実行します。
- 間違いがないことを確認します。たとえば、1099-Kでは、総支払いにコミッションと手数料が含まれる場合があります。これらを事業費として差し引くことができるため、課税所得と課税範囲は手数料の影響を受けません。
- 自営業の請負業者として雇用した会社に連絡して、再発行を依頼してください。彼らがあなたに非従業員の補償を支払っていることを確認してください。会社が1099で間違いを犯すことがあるので、問題を解決するためにできるだけ早く会社に連絡するのが最善です。
一般的に監査される経費を注意深く文書化します
IRSは、一般的にシステムを悪用したり、間違いを犯したりするため、他の収入や支出よりも多くの収入と支出を監査します。自営業の請負業者の場合、警告を発するいくつかの一般的な領域は次のとおりです。
- 自動車経費：差し引くすべてのマイレージがビジネス目的のみであり、ログブックまたは経由で適切に記録されていることを確認してくださいマイレージトラッカー。
- ホームオフィスの費用：ホームオフィスとして指定する家の部分は、主要な事業所であり、定期的かつ排他的に仕事に使用される必要があります。ホームオフィスの費用控除はIRSによって綿密に検討されています。
- 食事費用：食事がクライアントと一緒でビジネス目的であったか、出張で一晩旅行中に発生したことを確認してください。
趣味が実際にビジネスであると主張しないでください
5年連続で3年間ビジネス損失を被った場合、IRSはあなたに電話をかけて、次のように主張する可能性があります。あなたは趣味を追求していて、実際に事業を営んでいません。利益を上げる意図が実際にあったことを証明し、利益を上げなかった理由を明確にする必要があります。
IRSがあなたのビジネスが実際に趣味であると判断した場合、ビジネス費用を許可しない可能性があります。あなたは以前に償却したことがあります。つまり、税金や罰金が科せられる可能性があります。
収入に注意を向けないでください
IRSは通常、収入を他の人と比較します。同様の状況。収入が5,000ドルしかないが、裕福な郵便番号で生活している場合、または昨年は大金を稼ぎ、今年はお金がない場合は、監査の可能性も高まります。
すべてをアカウント
これらの7つのヒントを使用して、1099の詳細を理解します。また、納税時期の準備ができていることを確認するために、費用と領収書を整理して、最大金額を請求できるようにします。自営業者としての資格がある控除。
さらに、四半期ごとの税金を正確かつ期限内に支払い、不必要に監査されないように、よくある税金の間違いを避けます。
監査を受けた場合は、すべての人にとってスムーズなプロセスになるように準備する必要があります。
税務シーズンのヒントについては、自己負担税に関するガイドをご覧ください。 1099とW-2の両方の収入がある場合の雇用税と申告税。