La razón por la que recibirá un formulario 1099 del IRS es si obtuvo ingresos como contratista independiente, propietario único, propietario único de una LLC o trabajador autónomo.
Como propietario único, trabaja para usted mismo, mientras que los propietarios de pequeñas empresas que administran LLC, sociedades , o las corporaciones pueden contratar empleados, contratistas independientes o ambos.
Como individuo que trabaja por cuenta propia, existen ciertos requisitos de presentación cuando se trata de la época de impuestos. Debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE), así como el impuesto sobre la renta federal y el impuesto estatal (si corresponde). El impuesto SE es un impuesto al Seguro Social y al Medicare para las personas que trabajan por cuenta propia. Si trabaja para un empleador, su empresa paga la mitad de los impuestos al Seguro Social y Medicare (7,65%) y usted paga el 7,65% restante, que su empresa retendrá de su cheque de pago.
Sin embargo, porque usted sí lo hace no trabaja para un empleador, usted es responsable del monto total del impuesto. Como trabajador autónomo, paga el impuesto total del 15,3% y deduce el 7,65% de ese impuesto como gasto comercial.
Si trabaja por cuenta propia, es responsable de realizar un seguimiento de su propio ingresos en lugar de hacer un seguimiento de sus ingresos a través del software de nómina de un empleador. Como resultado, podría cometer errores no intencionales en sus impuestos.
Si desea conservar una mayor parte del dinero que tanto le costó ganar, observe de cerca estos siete errores comunes que muchas personas cometen en los formularios 1099, además de cuatro consejos fiscales que le ayudarán a evitar una auditoría.
Malentendido del formulario 1099
Hay varios formularios 1099 diferentes y cada uno tiene requisitos específicos de declaración de impuestos. Es posible que reciba el Formulario 1099-R para distribuciones de pensiones, anualidades, jubilación, planes de participación en las ganancias, IRA, contratos de seguro, etc. O puede recibir el Formulario 1099-S si recibió ingresos de ventas de una transacción de bienes raíces.
Si trabaja por cuenta propia (a tiempo completo o parcial) y obtuvo un ingreso pero no recibe un formulario en papel, tal vez porque se perdió en el correo o su dirección no figura en la lista correcta, todavía tiene que autoinformar los ingresos en sus impuestos. No informar los ingresos puede desencadenar una auditoría, lo que podría resultar en el pago de impuestos atrasados, más intereses y multas.
Si ganó $ 400 o más como trabajo por cuenta propia, debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta. Si ganó menos de $ 400, es posible que aún tenga que presentar una declaración de impuestos sobre la renta si obtuvo más ingresos de otra fuente.
Con la flexibilidad adicional del trabajo por contrato viene una responsabilidad adicional. Si es un recién llegado al mundo del trabajo por contrato, asegúrese de informarse sobre el Formulario 1099.
1040 vs. 1099
A menudo existe cierta confusión con los formularios 1040 y 1099. Aquí está la explicación más simple.
El formulario 1040 es el formulario de impuesto sobre la renta individual que se utiliza tanto para los empleados como para los contratistas independientes. Debe completar y enviar un 1040 todos los años antes de la fecha límite de impuestos.
El formulario 1099, por otro lado, se refiere al formulario que recibirá si le pagaron como persona empleada (contrato por contrato, contratista independiente, consultor, etc.). Debería recibir un 1099 de cualquier cliente que le haya pagado $ 600 o más por su trabajo durante el año fiscal.
Incluso si no ganó más de $ 600 en ingresos de trabajo por cuenta propia y no recibió un 1099 , aún debe informar sus ingresos de trabajo por cuenta propia. Las empresas deben enviar los formularios 1099 antes del 31 de enero de cada año para el año calendario anterior.
Pero si espera recibir un formulario 1099 y no lo recibe antes del 15 de febrero, el El Servicio de Ingresos recomienda que se comunique con ellos. Es posible que pueda utilizar un formulario sustituto para presentar su declaración o presentar sus impuestos en línea.
No cancelar todos los gastos comerciales
Una de las ventajas de ser un contratista autónomo es un poco más indulgente en lo que se considera un gasto comercial.
Por ejemplo, una empresa puede pagarle a un contratista independiente oa un empleado por un trabajo similar, pero como empleado, normalmente no puede escribir de sus costos de transporte. Por otro lado, si trabaja por cuenta propia y trabaja principalmente desde su oficina en casa, siempre que pase tiempo conduciendo hacia y desde la oficina de un cliente, puede cancelar el kilometraje como gasto comercial.
Puede tomar la parte comercial de los gastos reales de su automóvil, como gasolina, seguro, registro, reparaciones y mantenimiento, o cualquier gasto de transporte público si usa el transporte local.
También puede depreciar la mayoría de los equipos comerciales que tiene una vida útil de más de un año y que realmente utiliza en su negocio durante más de un año. Esto puede incluir computadoras, muebles y maquinaria. Puede asumir un gasto de depreciación utilizando el Formulario 4562.
Como contratista autónomo, asumir todos los gastos comerciales es la forma más fácil de conservar una mayor parte del efectivo que tanto le costó ganar.No hacerlo significa que está pagando en exceso cientos o incluso miles de dólares en impuestos cada año.
Cancelación de gastos personales
En general, se entiende que no se pueden deducir gastos que son claramente personal. Dicho esto, no siempre está claro qué se consideran gastos personales y gastos comerciales.
Por ejemplo, si usa su teléfono celular tanto para uso personal como comercial, no puede cancelar la factura completa del teléfono celular . En su lugar, debe demostrar el uso comercial predominante, lo que significa que su teléfono celular debe usarse más del 50% del tiempo para fines comerciales.
Su computadora y vehículo están sujetos a las mismas restricciones, lo que significa que solo puede deducir la porción que se utiliza exclusivamente para negocios. En otras palabras, piénselo dos veces antes de cancelar el costo total de su computadora, a menos que se use únicamente para el trabajo.
Eliminar los gastos personales parciales requerirá un poco de trabajo y un buen mantenimiento de registros de su parte para que no No levante ninguna bandera roja con el IRS. Solo realice una deducción de sus impuestos por la parte de los artículos personales que se utilizan exclusivamente para su negocio. El IRS le permite un margen de maniobra aquí, así que asegúrese de tener una razón convincente para cancelar el 80% de la factura del teléfono celular.
Eliminar el kilometraje y los gastos del automóvil
Si si trabaja por cuenta propia, puede haber ocasiones en las que tenga que usar su automóvil para sus negocios. El millaje es probablemente la deducción más grande, pero un porcentaje del desgaste de su vehículo por uso comercial también se puede deducir de una de dos maneras.
- El método de gastos del vehículo real: comience agregando aumente todos los gastos operativos de su vehículo, como los intereses de su préstamo (o el costo de arrendar un vehículo), seguro, gasolina, reparaciones, mantenimiento, etc. Luego, divida las millas que maneja únicamente por motivos comerciales por el total de millas recorridas. Ese porcentaje se convierte en su deducción permitida.
- El método simplificado: aplique la tasa de millaje exigida por el IRS actual al total de millas conducidas por negocios en el año. Para el año fiscal 2019, la deducción de millaje estándar es de 58 centavos por milla para uso comercial, en comparación con 54.5 centavos en 2018.
Cualquiera que sea el método que elija, debe realizar un seguimiento de todo el kilometraje utilizado para negocio en un registro de vehículos. Esto puede ser tan fácil como anotar millas, fechas y descripciones en un cuaderno, o puede usar un software como QuickBooks Self-Employed para realizar un seguimiento de su millaje y evitar errores.
No mantener la información adecuada o registros precisos
Incluso si ha hecho un gran trabajo al deducir todos los gastos comerciales permitidos en sus impuestos, todo será en vano si no ha mantenido registros adecuados. El IRS requiere que lleve un registro de todos los recibos comerciales como prueba de que realmente incurrió en cada uno de los gastos. Sí, toma un poco de tiempo y organización de su parte, pero vale la pena el esfuerzo a largo plazo.
Cuando se trata de ingresos 1099, una de las principales razones por las que se cometen errores es la falta de organización. , y esos errores pueden dar lugar a pagos de impuestos adicionales y multas.
Pago de impuestos trimestrales
Para los trabajadores independientes, los impuestos federales sobre la renta generalmente se pagan trimestralmente por un fecha de vencimiento. Si un empleador no le retiene impuestos, la carga recae en usted para pagar los impuestos estimados cuatro veces al año al final de cada trimestre fiscal. Las fechas de vencimiento son el 15 de abril, el 17 de junio, el 16 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente.
En general, si espera adeudar menos de $ 1,000 en impuestos durante el año después de restar el impuesto sobre la renta federal, está exento de pagos de impuestos trimestrales. Además, si tiene retenciones de impuestos federales, tal vez porque también tiene ingresos W-2 o porque una de las compañías con las que contrata realiza retenciones, puede estar exento de presentar impuestos trimestrales siempre que esas retenciones de impuestos federales sean iguales o superiores al 90%. de lo que adeudará durante el año.
Sin embargo, usted es responsable de realizar pagos trimestrales si espera adeudar impuestos de $ 1,000 o más cuando presente su declaración.
Multas por demora o falta de pago
A nadie le gusta pagar impuestos. Aun así, el IRS puede penalizarlo si no declara impuestos trimestrales. La multa por falta de pago puede ser de hasta un 5% por cada mes en que el pago se retrase, pero no puede exceder el 25% del pago total adeudado.
Si los pagos se retrasan más de 60 días, el El IRS cobrará una multa de $ 100. También se pueden aplicar multas por pago insuficiente de los impuestos estimados. Afortunadamente, QuickBooks Self-Employed puede administrar sus deducciones y calcular los pagos de impuestos trimestrales.
4 consejos para evitar una auditoría
Los errores pueden generar multas elevadas y posiblemente una auditoría del IRS. E incluso si intenta evitar errores comunes, aún podría activar una auditoría.
La verdad es que el IRS usa su número de identificación de contribuyente y fórmulas matemáticas para seleccionar individuos de todos los grupos, lo que significa que todos han la posibilidad de ser seleccionado para una auditoría.Es la forma que tiene el IRS de mantener a las personas honestas.
Piénselo de esta manera: si el IRS solo mirara a las personas que ganaron más de $ 5,000 en ganancias netas, entonces algunos contribuyentes podrían cambiar sus libros para que parezca que ganaron menos de $ 5,000. Entonces, todos califican para una auditoría independientemente de sus ganancias. Dicho esto, hay algunos pasos que puede tomar para disminuir sus posibilidades de una auditoría.
Aquí hay cuatro consejos para mantener sus impuestos al alza y mantener alejado al IRS.
Asegúrese de que sus ingresos declarados coincidan con sus documentos fiscales
Como empleado, recibe un Formulario W-2 al final del año, pero como contratista, recibe un 1099- Formulario MISC. Ambos formularios resumen los ingresos que ha ganado y se envían copias al IRS para que también sepan cuánto ganó durante el año. Dado que estos formularios están vinculados a su número de Seguro Social, su sistema detectará automáticamente cualquier inconsistencia, lo que aumentará su riesgo de una auditoría.
Por lo tanto, si el formulario que recibe no coincide con la cantidad que usted se pagaron, siga estos pasos:
- Asegúrese de no haber cometido ningún error. Por ejemplo, un 1099-K puede incluir comisiones y tarifas en su pago bruto. Puede deducirlos como un gasto comercial, para que sus ingresos imponibles y sus tramos impositivos no se vean afectados por las tarifas.
- Comuníquese con la compañía que lo contrató como contratista autónomo para solicitar una nueva emisión. Asegúrese de que le estén pagando una compensación que no sea de empleado. A veces, la empresa comete errores en su 1099, por lo que es mejor ponerse en contacto con la empresa lo antes posible para solucionar el problema.
Documente cuidadosamente cualquier gasto comúnmente auditado
El El IRS auditará algunos ingresos y gastos más que otros, ya sea porque las personas comúnmente abusan del sistema o comúnmente cometen errores. Para los contratistas autónomos, algunas áreas comunes que hacen sonar la alarma son:
- Gastos del automóvil: asegúrese de que todo el kilometraje que deduzca sea solo para fines comerciales y se haya registrado correctamente en un libro de registro o un rastreador de kilometraje.
- Gastos de oficina en casa: La parte de su casa que especifique como oficina en casa debe ser su lugar principal de negocios y se debe usar regular y exclusivamente para trabajar. La deducción de gastos de oficina en casa es revisada de cerca por el IRS.
- Gastos de comidas: asegúrese de que las comidas fueran con un cliente y tuvieran un propósito comercial, o se incurrieron durante un viaje de una noche en un viaje de negocios.
No afirme que un pasatiempo es en realidad un negocio
Si sufre una pérdida comercial durante tres de cinco años consecutivos, el IRS podría llamarlo alegando que estás persiguiendo un pasatiempo y en realidad no estás dirigiendo un negocio. Deberá demostrar que realmente tenía la intención de obtener ganancias y aclarar las razones por las que no lo hizo.
Si el IRS decide que su negocio es en realidad un pasatiempo, es posible que no permita ningún gasto comercial. que haya cancelado anteriormente, lo que significa que podría estar en peligro por impuestos atrasados y multas.
No llame la atención sobre sus ingresos
El IRS comúnmente compara sus ingresos con otros en situaciones similares. Si solo reclama $ 5,000 en ingresos pero vive en un código postal rico o si ganó mucho dinero el año pasado y no ganó dinero este año, eso también aumentará su probabilidad de una auditoría.
Tomando todo en cuenta cuenta
Utilice estos siete consejos para comprender los entresijos de un 1099. Y para asegurarse de que está listo para la época de impuestos, mantenga organizados sus gastos y recibos para poder reclamar la cantidad máxima de deducciones a las que es elegible como trabajador autónomo.
Además, pague sus impuestos trimestrales correctamente y a tiempo, y manténgase alejado de los errores fiscales comunes para evitar ser auditado innecesariamente.
En el caso de que lo auditen, estará mejor preparado para ayudar a que sea un proceso sencillo para todos.
Para obtener más consejos sobre la temporada de impuestos, consulte nuestras guías sobre impuestos para los empleado y declarando impuestos cuando tiene ingresos 1099 y W-2.