Hej der!

Californiske lønsedler og skatter

Hvis du er en Californien-baseret arbejdsgiver, der er ny i lønningsverdenen, lærer du sandsynligvis meget hurtigt, at det er omtrent meget mere til Californiens lønseddel end blot at give dine medarbejdere en check for deres indtjening. Der betales også flere arbejdsgiverafgifter, tilbageholdelse af mange forskellige medarbejderafgifter og styring af mange statslige og føderale love.

Anautomatiseret lønsystem eller en erfaren revisor kan hjælpe dig med at navigere i denne proces.

Hvis du går på det alene, her er hvad du har brug for at vide om både Californiens statsskatter og føderale skatter, der skal beregnes i dine medarbejderlønninger plus nogle love, du skal være opmærksom på.

Hvad statslønskat gør Jeg har brug for at vide noget om det?

Der er fire statslønskatter i Californien, som du har brug for at vide. To er arbejdsgiverbidrag, hvilket betyder at du betaler dem. De to andre tilbageholdes fra dine medarbejderes løn.

Arbejdsgiverbidraget er:

• Arbejdsløshedsforsikring: Arbejdsgivere betaler arbejdsløshedsforsikringsskatten på de første 7.000 $ i udbetalt løn til hver medarbejder hvert kalenderår. Skattesatsen kan ændres hvert år og er specifik for din virksomhed. Det nuværende årlige maksimum pr. Ansat er $ 434.
• Skat på beskæftigelsesuddannelse: De fleste arbejdsgivere skal betale denne skat. Det er 0,1% (.001) på de første 7.000 $ i løn, som du betaler til hver medarbejder i et kalenderår. Det er et årligt maksimum på $ 7 pr. Medarbejder.

De skatter, du skal tilbageholde af medarbejdernes lønninger, er:

• Statlig invalideforsikringsskat ( SDI): Du skal tilbageholde en procentdel af de første 118.371 $ af hver medarbejders løn hvert kalenderår. I 2019 er SDI-satsen 1%.
• Californiens personlige indkomstskat: Denne skat tilbageholdes fra medarbejderløn og er baseret på hver medarbejders skattefradrag på Form W-4 eller DE 4. Kontroller skemaet for tilbageholdelse eller brug apayroll-service til at bestemme, hvor meget skat der skal tilbageholdes baseret på din medarbejders valg.

Husk, at ikke alle typer arbejdsgivere eller arbejdstagere er underlagt alle fire skatter. Brug denne tablet til at bestemme, hvilke skatter der skal gælde for din virksomhed.

Hvilken føderal lønningsafgift skal jeg medtage i hver lønseddel?

Der er også et par føderale skatter, som alle arbejdsgivere skal betale eller tilbageholde.

Den skat, som både arbejdsgivere og arbejdstagere skal betale er:

• FICA eller Federal Insur ance Contributions Act tax, som inkluderer både Medicare-skat og socialsikringsafgift. For 2019 bidrager arbejdsgivere og ansatte hver med 6,2% af lønnen op til $ 132,900 til social sikringsskat. De bidrager hver med 1,45% til Medicare-skat. (Der er ingen løngrænse for Medicare-skatten.)

Den skat, som arbejdsgivere skal betale for, er:

• FUTA eller føderal arbejdsløshedsskat: Det er kun på de første $ 7.000 af hver medarbejders lønninger hvert år. Den aktuelle skattesats er 6%, selvom de fleste arbejdsgivere kvalificerer sig til kreditter, der kan reducere deres sats til 0,6%.

De skatter, der tilbageholdes fra medarbejderløn, er:

• Føderal indkomstskat: Du tilbageholder den fra deres lønsedler baseret på deres tilbageholdelsesvalg i deres W-4-form. Skattebeløbet, som hver medarbejder skylder, varierer afhængigt af deres løn, husstandsindkomst, ansøgningsstatus, skattefradrag og andre faktorer.
• Ekstra Medicare-skat: Medarbejdere, der tjener mere end et bestemt indkomstbeløb (varierer alt efter arkiveringsstatus) ) er underlagt denne skat på 0,9%. Arbejdsgivere skal tilbageholde denne skat fra medarbejderløn, der overstiger $ 200.000 om året.

Er der noget andet ved Californiens lønsedler, som jeg har brug for at vide?

Fradrag at medtage på lønsedler

Hvis du vælger at tilbyde bidrag før skat eller fradrag, der behandles med din lønningsliste, skal de også vises på lønsedler. Dette inkluderer ting som sundhedsforsikring, en fleksibel udgiftskonto, 401 (k) bidrag og pendlerfordele.

Du skal muligvis også vise fradrag efter skat for varer som Roth 401 (k) s eller løn pynt på din lønningsliste.

Ferietid

I Californien er arbejdsgivere ikke forpligtet til at give deres arbejdstagere ferietid.

Hvis du vælger at tilbyde betalt ferietid Husk dog, at det betragtes som en optjent løn. Det betyder, at den ferietid, som din medarbejder tjener, skal akkumuleres og spores som en del af din lønningsproces.

Du kan angive et loft for, hvor meget ferie, der kan akkumuleres, men i Californien kan du ikke have en ” Brug det eller tab det ”politik, der kræver, at medarbejdere mister deres optjente feriedage.

Og hvis en medarbejder slutter eller opsiges, skal du udbetale påløbne feriedage i deres sidste lønseddel, da de betragtes som optjent lønninger.

Hurtig note: Hvis du har en ubegrænset feriepolitik, behøver du ikke udbetale ubrugt ferietid, når en medarbejder opsiges.Det skyldes, at ubegrænset ferietid ikke akkumuleres, så det betragtes ikke som en optjent løn.

Sygetid

Selvom ferietid er valgfri, er Californiens sunde arbejdsplads, sund familie Loven fra 2014 kræver, at arbejdsgivere tilbyder betalt sygetid. Der er et par forskellige muligheder, som arbejdsgivere kan tage, men generelt skal arbejdstagere optjene mindst en times betalt sygefravær for hver 30 arbejdede timer.

Du skal angive antallet af betalte sygedage, som en medarbejder har på lønningslisten eller sende oplysningerne i et separat dokument samme dag, som lønningen er udstedt.

Andre lønregler for Californien for at være opmærksom på

Her er et par andre store krav, du bør vide:

• Du skal oprette en regelmæssig lønningsdag og sende en meddelelse, der angiver den dag, tid og placering, dine medarbejdere er betalt. Hvis din lønningsliste falder på en ferie eller en dag, hvor din virksomhed er lukket, er det OK at betale den følgende hverdag – du behøver ikke betale ind forskud (selvom du kan).
• Med undtagelse af nogle få undtagelser (f.eks. ledende, administrative og professionelle medarbejdere), er arbejdsgivere i Californien forpligtet til at betale deres ansatte mindst to gange om måneden.
• Du skal betale dine medarbejdere med gode midler (dvs. ingen afviste checks) på de regelmæssigt udpegede betalingsdage. Manglende overholdelse er en forseelse.
• Oplysningerne om betaling af stub skal være nøjagtige, herunder din virksomheds juridiske navn og de datoer, som medarbejderen betales for.
• Hvis en medarbejder arbejder overarbejde , deres overarbejde kan ikke betales senere end den næste almindelige lønningsperiode efter lønperioden, hvor overarbejde blev arbejdet.
• Hvis du opsiger en medarbejder, skal du betale dem alle deres løn inklusive deres påløbne ferie straks. Californiens love er strenge her: betyder straks den dag, de ophæves.