Hallo!

Salarisstroken en belastingen in Californië

Als je een in Californië gevestigde werkgever bent die nieuw is in de wereld van de salarisadministratie, leer je waarschijnlijk heel snel dat het over veel meer aan de loonstrookjes in Californië dan simpelweg uw werknemers een cheque voor hun inkomsten geven. Er worden ook verschillende werkgeversbelastingen betaald, veel verschillende werknemersbelastingen ingehouden en veel staats- en federale wetten bijgehouden.

Een geautomatiseerd salarissysteem of een ervaren accountant kan u helpen bij het navigeren door dit proces.

Als u gaat het alleen, hier is wat u moet weten over zowel de staats- als federale belastingen in Californië die moeten worden berekend in het salaris van uw werknemers, plus enkele wetten waarvan u op de hoogte moet zijn.

Wat is de staatsbelasting op loon? Ik moet er iets van weten?

Er zijn vier staatslonenbelastingen in Californië die u moet weten. Twee zijn werkgeversbijdragen, wat betekent dat u ze betaalt. De andere twee worden ingehouden op het loon van uw werknemers.

De werkgeversbijdragen zijn:

• Werkloosheidsverzekering: werkgevers betalen de werkloosheidsverzekeringsbelasting over de eerste $ 7.000 aan betaald loon aan elke werknemer elk kalenderjaar. Het belastingtarief kan elk jaar veranderen en is specifiek voor uw bedrijf. Het huidige maximum per jaar per werknemer is $ 434.
• Opleidingsbelasting op arbeid: de meeste werkgevers moeten deze belasting betalen. Het is 0,1% (0,001) over de eerste $ 7.000 aan loon die u in een kalenderjaar aan elke werknemer betaalt. Dat is een jaarlijks maximum van $ 7 per werknemer.

De belastingen die u op het loon van werknemers moet inhouden, zijn:

• Staatsbelasting op arbeidsongeschiktheidsverzekering ( SDI): U moet elk kalenderjaar een percentage van de eerste $ 118.371 van het loon van elke werknemer inhouden. In 2019 is het SDI-tarief 1%.
• Californische inkomstenbelasting: deze belasting wordt ingehouden op het loon van de werknemer en is gebaseerd op de ingehouden belasting van elke werknemer op Formulier W-4 of DE 4. Controleer het inhoudingsschema of gebruik een salarisadministratie om te bepalen hoeveel belasting u moet inhouden op basis van de selectie van uw werknemer.

Houd er rekening mee dat niet alle soorten werkgevers of werknemers zijn onderworpen aan alle vier de belastingen. Gebruik deze tablet om te bepalen welke belastingen van toepassing zijn op uw bedrijf.

Welke federale loonheffingen moet ik opnemen in elk salaris?

Daar zijn ook enkele federale belastingen die alle werkgevers moeten betalen of inhouden.

De belasting die zowel werkgevers als werknemers moeten betalen is:

• VAIS, of federale verzekering ance Contributions Act-belasting, die zowel Medicare-belasting als socialezekerheidsbelasting omvat. Voor 2019 dragen werkgevers en werknemers elk 6,2% van het loon bij tot $ 132.900 aan socialezekerheidsbelasting. Ze dragen elk 1,45% bij voor Medicare-belasting. (Er is geen loonlimiet voor de Medicare-belasting.)

De belasting die werkgevers moeten betalen is:

• FUTA, of federale werkloosheidsbelasting: het is alleen over de eerste $ 7.000 van het loon van elke werknemer per jaar. Het huidige belastingtarief is 6%, hoewel de meeste werkgevers in aanmerking komen voor kredieten die hun tarief kunnen verlagen tot 0,6%.

De belastingen die worden ingehouden op het loon van de werknemers zijn:

• Federale inkomstenbelasting: u houdt het in van hun salaris op basis van hun ingehouden selectie in hun W-4-formulier. Het bedrag aan belasting dat elke werknemer verschuldigd is, varieert op basis van hun salaris, gezinsinkomen, aangiftestatus, belastingverminderingen en andere factoren.
• Aanvullende Medicare-belasting: werknemers die meer verdienen dan een bepaald inkomen (varieert per aanvraagstatus ) zijn onderworpen aan deze 0,9% belasting. Werkgevers moeten deze belasting inhouden op lonen van werknemers die meer dan $ 200.000 per jaar bedragen.

Is er nog iets anders over de loonstrookjes in Californië dat ik moet weten?

Inhoudingen die ik op loonstrookjes moet opnemen

Als u ervoor kiest om premies of inhoudingen vóór belastingen aan te bieden die met uw loonlijst worden verwerkt, zullen deze ook op de loonstrookjes moeten verschijnen. Dit omvat zaken als een ziektekostenverzekering, een flexibele bestedingsrekening, 401 (k) -bijdragen en vergoedingen voor woon-werkverkeer.

Mogelijk moet u ook aftrekposten na belasting laten zien voor items zoals Roth 401 (k) s of loon beslagleggingen op uw loonlijst.

Vakantietijd

In Californië zijn werkgevers niet verplicht hun werknemers vakantietijd te geven.

Als u ervoor kiest om betaalde vakantietijd aan te bieden Houd er echter rekening mee dat het als een verdiend loon wordt beschouwd. Dat betekent dat de vakantietijd die uw werknemer verdient, moet worden opgebouwd en bijgehouden als onderdeel van uw salarisadministratieproces.

U kunt een limiet instellen voor hoeveel vakantietijd kan worden opgebouwd, maar in Californië kunt u geen gebruik het of verlies het ”-beleid dat vereist dat werknemers hun verdiende vakantiedagen verbeuren.

En als een werknemer ontslag neemt of wordt beëindigd, moet u opgebouwde vakantiedagen uitbetalen als laatste salaris, aangezien ze als verdiend worden beschouwd lonen.

Opmerking: als u een onbeperkt vakantiebeleid heeft, hoeft u geen ongebruikte vakantietijd uit te betalen wanneer een werknemer wordt beëindigd.Dat komt omdat er geen onbeperkte vakantietijd wordt opgebouwd, dus het wordt niet beschouwd als een verdiend loon.

Zieke tijd

Hoewel vakantietijd optioneel is, is Californias Healthy Workplace, Healthy Family De wet van 2014 vereist dat werkgevers betaald ziekteverlof aanbieden. Er zijn een paar verschillende opties die werkgevers kunnen kiezen, maar over het algemeen moeten werknemers ten minste één uur betaald ziekteverlof verdienen voor elke 30 gewerkte uren.

U moet het aantal betaalde ziektedagen aangeven dat een werknemer op zijn salaris heeft staan of de informatie in een apart document verzenden op dezelfde dag dat het salaris is uitgegeven.

Andere salarisregels in Californië waarvan je op de hoogte moet zijn

Hier zijn een paar andere belangrijke vereisten die u moet weten:

• U moet een vaste betaaldag vaststellen en een bericht plaatsen met de dag, tijd en locatie waarop uw werknemers zich bevinden. betaald. Als uw salaris op een feestdag valt of op een dag waarop uw bedrijf is gesloten, kunt u de volgende werkdag betalen – u hoeft niet in voorschot (hoewel u kunt).
• Op een paar uitzonderingen na (zoals uitvoerende, administratieve en professionele werknemers), zijn Californische werkgevers verplicht hun werknemers minstens twee keer per maand te betalen.
• U moet uw werknemers met goede middelen betalen (bijv geen bounced cheques) op de regelmatig aangewezen betaaldagen. Als u dit niet doet, is dit een misdrijf.
• De informatie op de betaalde stubs moet correct zijn, inclusief de officiële naam van uw bedrijf en de datums waarvoor de werknemer wordt betaald.
• Als een werknemer overuren maakt , kan hun overwerkloon niet later worden uitbetaald dan de eerstvolgende reguliere loonperiode volgend op de loonperiode waarin overuren werden gemaakt.
• Als u een werknemer opzegt, moet u hem al zijn loon betalen, inclusief zijn opgebouwde vakantie, onmiddellijk. De wetten van Californië zijn hier streng: onmiddellijk betekent op de dag dat ze worden beëindigd.