Ahoj!

Kalifornské výplaty a daně

Pokud jste zaměstnavatelem v Kalifornii, který je ve světě mezd nový, pravděpodobně velmi rychle zjistíte, že o mnohem více pro kalifornské výplaty, než jen dát svým zaměstnancům šek na jejich výdělky. Existuje také placení několika daní zaměstnavatelů, srážení mnoha různých daní zaměstnanců a sledování mnoha státních a federálních zákonů.

Anautomatizovaný mzdový systém nebo nezkušený účetní vám může pomoci s orientací v tomto procesu.

Pokud Jdu na to sám, tady je to, co potřebujete vědět o státních i federálních daních v Kalifornii, které by se měly počítat ve vašich výplatních listinách pro zaměstnance, a o některých zákonech, které byste měli znát.

Co státní daně ze mzdy dělají Potřebuji o tom vědět?

V Kalifornii existují čtyři státní daně ze mzdy, které potřebujete vědět. Dva jsou příspěvky zaměstnavatele, což znamená, že je platíte. Další dva jsou zadrženy ze mzdy vašich zaměstnanců.

Příspěvky zaměstnavatelů jsou:

• Pojištění v nezaměstnanosti: Zaměstnavatelé platí daň z pojištění v nezaměstnanosti z prvních 7 000 $ vyplácených mezd každému zaměstnanci každý kalendářní rok. Sazba daně se může každý rok měnit a je specifická pro vaše podnikání. Aktuální roční maximum na jednoho zaměstnance je 434 USD.
• Daň ze školení v zaměstnání: Tuto daň musí platit většina zaměstnavatelů. Je to 0,1% (0,001) z prvních 7 000 $ mzdy, kterou vyplácíte každému zaměstnanci v kalendářním roce. To je roční maximálně 7 $ na zaměstnance.

Daně, které musíte srážet ze mzdy zaměstnanců, jsou:

• Státní daň z invalidního pojištění ( SDI): Musíte zadržet procento z prvních 118 371 $ ze mzdy každého zaměstnance každý kalendářní rok. V roce 2019 je sazba SDI 1%.
• Kalifornská daň z příjmů fyzických osob: Tato daň je srážena ze mzdy zaměstnanců a je založen na výběru srážkové daně každého zaměstnance na formuláři W-4nebo 4. Zkontrolujte rozvrh srážkové daně nebo použijte apayroll serviceto k určení, kolik daně zadržet na základě výběru vašeho zaměstnance.

Mějte na paměti, že ne všechny typy zaměstnavatelů nebo pracovníků podléhají všem čtyřem daním. Tato tabulka slouží k určení, jaké daně se vztahují na vaše podnikání.

Jaké federální daně ze mzdy musím zahrnout do každé výplaty?

Tam je také několik federálních daní, které musí všichni zaměstnavatelé platit nebo srážet.

Daň, kterou musí platit zaměstnavatelé i zaměstnanci, je:

• FICA nebo Federal Insur daň ze zákona o příspěvcích, která zahrnuje jak daň Medicare, tak daň ze sociálního zabezpečení. Pro rok 2019 přispívají zaměstnavatelé i zaměstnanci 6,2% ze mzdy až do výše 130000 $ na dani ze sociálního zabezpečení. Každý přispívá 1,45% na daň Medicare. (Daň z Medicare není nijak omezena mzdou.)

Daň, kterou musí zaměstnavatelé platit, je:

• FUTA neboli federální daň z nezaměstnanosti: pouze na prvních 7 000 $ ze mzdy každého zaměstnance každý rok. Aktuální sazba daně je 6%, ačkoli většina zaměstnavatelů má nárok na úvěry, které mohou snížit jejich sazbu na 0,6%.

Daně srážené ze mzdy zaměstnanců jsou:

• Federální daň z příjmu: Srazíte ji z jejich výplatních šeků na základě výběru srážek ve formě W-4. Výše daně, kterou každý zaměstnanec dluží, se liší v závislosti na jeho platu, příjmu domácnosti, stavu podání, daňových dobropisech a dalších faktorech.
• Dodatečná daň Medicare: Zaměstnanci, kteří vydělávají více než určitou částku příjmu (liší se podle stavu podání) ) podléhají této 0,9% dani. Zaměstnavatelé musí tuto daň zadržet ze mzdy zaměstnanců, která přesahuje 200 000 $ ročně.

Ještě něco o kalifornských výplatách, co potřebuji vědět?

Srážky, které se mají zahrnout na výplaty

Pokud se rozhodnete nabídnout příspěvky před zdaněním nebo odpočty, které jsou zpracovány s vaší výplatní listinou, budou se muset objevit také na výplatních páskách. To zahrnuje věci jako zdravotní pojištění, flexibilní výdajový účet, příspěvky 401 (k) a výhody pro dojíždění.

Možná budete muset ukázat odpočty po zdanění u položek jako Roth 401 (k) s nebo mzda výplaty na vaší výplatní listině.

Prázdninová doba

V Kalifornii se od zaměstnavatelů nevyžaduje, aby svým zaměstnancům poskytli dovolenou.

Pokud se rozhodnete nabídnout placenou dovolenou Mějte však na paměti, že se to považuje za vydělanou mzdu. To znamená, že doba dovolené, kterou váš zaměstnanec vydělá, musí být nashromážděna a sledována jako součást vašeho procesu mezd.

Můžete stanovit limit, kolik času je možné nashromáždit, ale v Kalifornii nemůžete mít „ použijte ji nebo ji ztraťte “, která vyžaduje, aby zaměstnanci propadli za vydělané dny dovolené.

A pokud zaměstnanec skončí nebo bude ukončen, musíte mu v poslední výplatě vyplatit nashromážděné dny dovolené, protože jsou považovány za vydělané mzdy.

Rychlá poznámka: Pokud máte neomezenou dovolenou, nemusíte vyplácet nevyčerpanou dobu dovolené při ukončení pracovního poměru.Je to proto, že se neomezuje čas na dovolenou, takže se to nepovažuje za vydělanou mzdu.

Nemocný čas

Zatímco doba dovolené je volitelná, Kalifornie je zdravé pracoviště, zdravá rodina Zákon z roku 2014 vyžaduje, aby zaměstnavatelé nabízeli placenou nemocenskou dobu. Existuje několik různých možností, které mohou zaměstnavatelé využít, ale obecně si zaměstnanci musí vydělat alespoň jednu hodinu placené nemocenské dovolené za každých 30 odpracovaných hodin.

Vy musí uvést počet placených dnů nemoci, které má zaměstnanec na výplatě, nebo zaslat informace v samostatném dokumentu ve stejný den, kdy je jejich výplata vystavena.

Další kalifornská pravidla pro výplaty, o kterých je třeba vědět

Zde je několik dalších velkých požadavků, které byste měli znát:

• Je třeba stanovit pravidelný den výplaty a zveřejnit oznámení s uvedením dne, času a umístění vašich zaměstnanců pokud vaše výplatní listina připadne na svátek nebo na den, kdy je vaše firma zavřená, je v pořádku zaplatit následující pracovní den – nemusíte platit v předem (i když můžete).
• Až na několik výjimek (například výkonní, administrativní a profesionální zaměstnanci) jsou kalifornští zaměstnavatelé povinni platit svým zaměstnancům alespoň dvakrát měsíčně.
• Musíte platit svým zaměstnancům dobré prostředky (tj žádné odražené šeky) v pravidelně určených výplatách. Pokud tak neučiníte, jedná se o přestupek.
• Informace o platbě musí být přesné, včetně oficiálního názvu vaší společnosti a dat, za která je zaměstnanec placen.
• Pokud zaměstnanec pracuje přesčas , jejich mzdy za práci přesčas nelze vyplatit později než v příštím běžném výplatním období následujícím po výplatním období, kdy byly práce přesčas odpracovány.
• Pokud zaměstnance ukončíte, musíte mu vyplatit všechny jeho mzdy, včetně jeho narostlá dovolená, okamžitě. Kalifornské zákony jsou zde přísné: okamžitě znamená v den jejich ukončení.