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Stipendi e tasse della California

Se sei un datore di lavoro con sede in California nuovo nel mondo del libro paga, probabilmente stai imparando molto rapidamente che è circa molto di più per gli stipendi della California che dare semplicemente ai tuoi dipendenti un assegno per i loro guadagni. È inoltre possibile pagare diverse tasse al datore di lavoro, trattenere molte tasse diverse per i dipendenti e tenere traccia di molte leggi statali e federali.

Un sistema di gestione delle retribuzioni automatizzato o un contabile esperto può aiutarti a navigare in questo processo.

Se tu Ci stai lavorando da solo, ecco cosa devi sapere sulle tasse statali e federali della California che dovrebbero essere calcolate negli stipendi dei tuoi dipendenti, oltre ad alcune leggi di cui dovresti essere a conoscenza.

Cosa fanno le tasse statali sui salari Ho bisogno di sapere?

Ci sono quattro tasse statali sui salari in California che devi conoscere. Due sono contributi del datore di lavoro, il che significa che li paghi. Gli altri due sono trattenuti dal salario dei tuoi dipendenti.

I contributi del datore di lavoro sono:

• Assicurazione contro la disoccupazione: i datori di lavoro pagano la tassa di assicurazione contro la disoccupazione sui primi $ 7.000 di salario pagato a ciascun dipendente ogni anno solare. Laliquota fiscale è soggetta a modifiche ogni anno ed è specifica per la tua attività. Lattuale importo massimo annuo per dipendente è di $ 434.
• Tassa sulla formazione professionale: la maggior parte dei datori di lavoro deve pagare questa tassa. È lo 0,1% (0,001) sui primi $ 7.000 di stipendio che paghi a ciascun dipendente in un anno solare. Si tratta di un massimo annuo di $ 7 per dipendente.

Le tasse che devi trattenere dal salario dei dipendenti sono:

• Imposta statale sullassicurazione invalidità ( SDI): è necessario trattenere una percentuale dei primi $ 118.371 della retribuzione di ciascun dipendente ogni anno solare. Nel 2019, laliquota SDI è dell1%.
• Imposta sul reddito delle persone fisiche in California: questa imposta è trattenuta dalla retribuzione dei dipendenti e si basa sulla selezione della ritenuta alla fonte di ogni dipendente nel Modulo W-4 o DE 4.Controllare il programma della ritenuta alla fonte o utilizzare un servizio del libro paga per determinare la quantità di imposta da trattenere in base alla selezione del dipendente.

Tieni presente che non tutte tipi di datori di lavoro o lavoratori sono soggetti a tutte e quattro le tasse. Utilizza questo tablet per determinare quali tasse si applicano alla tua attività.

Quali tasse federali sui salari devo includere in ogni busta paga?

sono anche alcune imposte federali che tutti i datori di lavoro devono pagare o trattenere.

Limposta che devono pagare sia i datori di lavoro che i dipendenti è:

• FICA, o Federal Insur fiscale Contributions Act, che include sia la tassa Medicare che la tassa sulla previdenza sociale. Per il 2019, datori di lavoro e dipendenti contribuiscono ciascuno al 6,2% dei salari fino a $ 132.900 per limposta sulla previdenza sociale. Ciascuno di essi contribuisce con l1,45% per limposta Medicare. (Non ci sono limiti salariali per la tassa Medicare.)

La tassa che i datori di lavoro devono pagare è:

• FUTA, o tassa federale di disoccupazione: è solo sui primi $ 7.000 di salario di ogni dipendente ogni anno. Lattuale aliquota fiscale è del 6%, anche se la maggior parte dei datori di lavoro ha diritto a crediti che possono ridurre la propria aliquota allo 0,6%.

Le tasse trattenute dal salario dei dipendenti sono:

• Imposta federale sul reddito: la trattieni dai loro stipendi in base alla selezione della ritenuta alla fonte nel modulo W-4. Limporto delle imposte dovute a ciascun dipendente varia in base allo stipendio, al reddito familiare, allo stato di deposito, ai crediti dimposta e ad altri fattori.
• Imposta Medicare aggiuntiva: i dipendenti che guadagnano più di un determinato importo di reddito (varia a seconda dello stato di deposito ) sono soggetti a questa tassa dello 0,9%. I datori di lavoro devono trattenere questa tassa dai salari dei dipendenti che superano $ 200.000 allanno.

Qualcosaltro sugli stipendi della California che devo sapere?

Detrazioni da includere sugli stipendi

Se scegli di offrire contributi o detrazioni ante imposte che vengono elaborati con il tuo libro paga, anche questi dovranno comparire sugli stipendi. Ciò include cose come lassicurazione sanitaria, un conto di spesa flessibile, contributi 401 (k) e benefici per i pendolari.

Potrebbe anche essere necessario mostrare detrazioni al netto delle imposte per articoli come Roth 401 (k) so stipendio pignoramenti sul tuo libro paga.

Tempo di ferie

In California, i datori di lavoro non sono tenuti a concedere ai propri lavoratori periodi di ferie.

Se scegli di offrire ferie retribuite tuttavia, tieni presente che è considerato un salario guadagnato. Ciò significa che il tempo di ferie guadagnato dal tuo dipendente deve essere accumulato e monitorato come parte del processo di gestione delle buste paga.

Puoi inserire un limite al tempo di ferie che può essere accumulato, ma in California non puoi avere un ” usalo o perdi “politica che impone ai dipendenti di rinunciare ai giorni di ferie guadagnati.

E se un dipendente lascia o viene licenziato, devi pagare i giorni di ferie maturati nel loro stipendio finale poiché sono considerati guadagnati salario.

Nota rapida: se hai una politica di ferie illimitate, non devi pagare le ferie non utilizzate quando un dipendente viene licenziato.Questo perché il tempo di ferie illimitato non è accumulato, quindi non è considerato un salario guadagnato.

Tempo di malattia

Mentre il tempo di ferie è facoltativo, il luogo di lavoro sano della California, famiglia sana La legge del 2014 impone ai datori di lavoro di offrire periodi di malattia retribuiti. Ci sono alcune opzioni diverse che i datori di lavoro possono prendere, ma generalmente i dipendenti devono guadagnare almeno unora di congedo per malattia retribuito ogni 30 ore lavorate.

Tu deve indicare il numero di giorni di malattia retribuiti che un dipendente ha sul proprio stipendio o inviare le informazioni in un documento separato lo stesso giorno in cui viene emesso lo stipendio.

Altre regole sui salari della California di cui essere a conoscenza

Ecco alcuni altri importanti requisiti che dovresti conoscere:

• Devi stabilire un giorno di paga regolare e pubblicare un avviso che indichi il giorno, lora e il luogo in cui si trovano i tuoi dipendenti pagato. Se il tuo libro paga cade in una vacanza o in un giorno in cui la tua attività è chiusa, puoi pagare il giorno lavorativo successivo – non devi pagare anticipo (sebbene tu possa).
• Salvo poche eccezioni (come dipendenti esecutivi, amministrativi e professionisti), i datori di lavoro della California sono tenuti a pagare i propri dipendenti almeno due volte al mese.
• Devi pagare i tuoi dipendenti con buoni fondi (es nessun assegno rimbalzato) nei giorni di paga regolarmente designati. In caso contrario, si tratta di un reato.
• Le informazioni sulla busta paga devono essere accurate, incluso il nome legale della tua azienda e le date per le quali il dipendente viene pagato.
• Se un dipendente fa gli straordinari , la loro retribuzione per lavoro straordinario non può essere pagata oltre il successivo periodo di retribuzione regolare successivo al periodo di retribuzione in cui è stato svolto lo straordinario.
• Se licenzia un dipendente, devi pagargli tutto il salario, compreso il ferie maturate, subito. Le leggi della California qui sono severe: significa immediatamente il giorno in cui vengono revocate.