Cześć!

Kalifornijskie wypłaty i podatki

Jeśli jesteś pracodawcą z Kalifornii, który jest nowy w świecie płac, prawdopodobnie bardzo szybko dowiadujesz się, że o wiele więcej do wypłat w Kalifornii niż zwykłe dawanie pracownikom czeku na ich zarobki. Istnieje również płacenie kilku podatków pracodawcy, potrącanie wielu różnych podatków pracowniczych i śledzenie wielu przepisów stanowych i federalnych.

Zautomatyzowany system płac lub doświadczony księgowy może pomóc w tym procesie.

Jeśli zajmuję się tym sam. Oto, co musisz wiedzieć o podatkach stanowych i federalnych Kalifornii, które powinny być naliczane w Twoich wypłatach pracowników, a także o niektórych przepisach, o których powinieneś wiedzieć.

Jak działają podatki stanowe Muszę wiedzieć?

W Kalifornii są cztery stanowe podatki od wynagrodzeń, o których musisz wiedzieć. Dwie to składki pracodawcy, co oznacza, że je płacisz. Pozostałe dwa są potrącane z pensji Twoich pracowników.

Składki pracodawcy to:

• Ubezpieczenie na wypadek bezrobocia: pracodawcy płacą podatek od bezrobocia od pierwszych 7000 USD wypłaconych zarobków każdemu pracownikowi w każdym roku kalendarzowym. Stawka podatku może się zmieniać co roku i jest specyficzna dla Twojej firmy. Bieżące roczne maksimum na pracownika wynosi 434 USD.
• Podatek od szkolenia zawodowego: większość pracodawców musi płacić ten podatek. Jest to 0,1% (0,001) z pierwszych 7 000 dolarów wynagrodzenia, które wypłacasz każdemu pracownikowi w roku kalendarzowym. To maksymalnie 7 USD rocznie na pracownika.

Podatki, które musisz potrącać z pensji pracowników, to:

• Stanowy podatek od inwalidztwa ( SDI): Musisz potrącać procent z pierwszych 118 371 $ wynagrodzenia każdego pracownika w każdym roku kalendarzowym. W 2019 r. Stawka SDI wynosi 1%.
• Kalifornijski podatek dochodowy od osób fizycznych: podatek ten jest potrącany z wynagrodzeń pracowników i opiera się na wyborze potrącenia podatku przez każdego pracownika w formularzu W-4 lub DE 4 Sprawdź harmonogram potrącania podatku lub skorzystaj z usługi listy płac, aby określić, jaką kwotę podatku należy potrącać na podstawie wyboru pracownika.

Pamiętaj, że nie wszystkie rodzaje pracodawców lub pracowników podlegają wszystkim czterem podatkom. Na tej podstawie można określić, które podatki mają zastosowanie do Twojej firmy.

Jakie federalne podatki od wynagrodzeń muszę uwzględnić w każdej wypłacie?

Tam to również kilka podatków federalnych, które wszyscy pracodawcy muszą zapłacić lub potrącać.

Podatek, który muszą zapłacić zarówno pracodawcy, jak i pracownicy, to:

• FICA lub Federal Insur Podatek na podstawie ustawy o składkach, który obejmuje zarówno podatek Medicare, jak i podatek na ubezpieczenie społeczne. W 2019 r. Pracodawcy i pracownicy wpłacają po 6,2% wynagrodzenia, do 132,900 USD na podatek na ubezpieczenie społeczne. Każdy z nich wpłaca 1,45% podatku Medicare. (Nie ma limitu wynagrodzenia w podatku Medicare).

Podatek, za który pracodawcy muszą płacić to:

• FUTA, czyli federalny podatek od bezrobocia: tylko od pierwszych 7 000 dolarów wynagrodzenia każdego pracownika. Obecna stawka podatkowa wynosi 6%, chociaż większość pracodawców kwalifikuje się do kredytów, które mogą obniżyć ich stawkę do 0,6%.

Podatki potrącane z wynagrodzeń pracowników to:

• Federalny podatek dochodowy: potrącasz go z wypłaty na podstawie wyboru potrącenia w formularzu W-4. Kwota podatku, którą każdy pracownik jest winien, różni się w zależności od jego pensji, dochodu gospodarstwa domowego, statusu zgłoszenia, ulg podatkowych i innych czynników.
• Dodatkowy podatek Medicare: pracownicy zarabiający więcej niż określoną kwotę dochodu (zależy od statusu zgłoszenia ) podlegają temu 0,9% podatku. Pracodawcy muszą potrącać ten podatek z wynagrodzeń pracowników, które przekraczają 200 000 USD rocznie.

Czy jest jeszcze coś na temat wypłat w Kalifornii, co muszę wiedzieć?

Potrącenia do uwzględnienia na wypłatach

Jeśli zdecydujesz się oferować składki przed opodatkowaniem lub potrącenia, które są przetwarzane na Twojej liście płac, będą one musiały pojawić się również na czekach. Obejmuje to takie rzeczy, jak ubezpieczenie zdrowotne, elastyczne konto wydatków, składki 401 (k) i świadczenia dojeżdżające do pracy.

Może być również konieczne pokazanie odliczeń od podatku dla pozycji takich jak 401 (k) Roth lub wynagrodzenie rekompensaty na liście płac.

Urlop

W Kalifornii pracodawcy nie są zobowiązani do dawania swoim pracownikom urlopu.

Jeśli zdecydujesz się oferować płatne wakacje pamiętaj jednak, że jest to wynagrodzenie zarobione. Oznacza to, że czas urlopu zarobiony przez pracownika musi być naliczany i monitorowany w ramach procesu rozliczania.

Możesz określić limit czasu urlopu, który można uzyskać, ale w Kalifornii nie możesz mieć „ wykorzystaj albo strać ”, która wymaga od pracowników rezygnacji z uzyskanych dni urlopu.

A jeśli pracownik zrezygnuje z pracy lub zostanie zwolniony, musisz wypłacić naliczone dni urlopu w ostatniej wypłacie, ponieważ są uważane za zarobione płace.

Krótka uwaga: jeśli masz nieograniczoną polisę urlopową, nie musisz wypłacać niewykorzystanego urlopu w przypadku zwolnienia pracownika.Dzieje się tak, ponieważ nie przysługuje nieograniczony czas urlopu, więc nie jest to wynagrodzenie zarobkowe.

Czas choroby

Chociaż urlop jest opcjonalny, Kalifornijskie zdrowe miejsce pracy, zdrowa rodzina Prawo z 2014 r. Wymaga od pracodawców oferowania płatnego zwolnienia chorobowego. Istnieje kilka różnych opcji, z których mogą skorzystać pracodawcy, ale generalnie pracownicy muszą zarabiać co najmniej jedną godzinę płatnego zwolnienia chorobowego za każde przepracowane 30 godzin.

musi podać liczbę płatnych dni chorobowych, które pracownik ma na swojej wypłacie, lub przesłać informacje w osobnym dokumencie tego samego dnia, w którym wypłata została wystawiona.

Inne kalifornijskie przepisy dotyczące wynagrodzeń, o których należy wiedzieć

Oto kilka innych ważnych wymagań, które powinieneś znać:

• Musisz ustalić regularną wypłatę i zamieścić powiadomienie, które wskazuje dzień, godzinę i lokalizację Twoich pracowników Jeśli Twoja lista płac przypada w święto lub dzień, w którym Twoja firma jest zamknięta, możesz zapłacić następny dzień roboczy – nie musisz wpłacać zaliczki (choć możesz).
• Poza kilkoma wyjątkami (takimi jak pracownicy wykonawczy, administracyjni i zawodowi), pracodawcy w Kalifornii są zobowiązani do płacenia swoim pracownikom co najmniej dwa razy w miesiącu.
• Musisz opłacić swoich pracowników dobrymi środkami (np brak odbitych czeków) w regularnie wyznaczone dni wypłaty. Niezastosowanie się do tego jest wykroczeniem.
• Informacje dotyczące płatności muszą być dokładne, w tym nazwa firmy i daty, za które pracownik otrzymuje wynagrodzenie.
• Jeśli pracownik pracuje w godzinach nadliczbowych , ich wynagrodzenie za nadgodziny nie może zostać wypłacone później niż w następnym regularnym okresie rozliczeniowym następującym po okresie, w którym przepracowano nadgodziny.
• Jeśli zwolnisz pracownika, musisz zapłacić mu całe jego wynagrodzenie, w tym jego naliczone urlopy, natychmiast. Prawo Kalifornii jest tutaj surowe: natychmiast oznacza dzień, w którym zostało rozwiązane.