캘리포니아 급여 및 세금
급여의 세계에 처음 접하는 캘리포니아에 기반을 둔 고용주라면 직원들에게 단순히 수입에 대한 수표를 제공하는 것보다 캘리포니아 급여에 훨씬 더 많은 영향을 미칩니다. 또한 여러 고용주 세금을 납부하고, 다양한 직원 세금을 원천 징수하고, 많은 주 및 연방법을 추적하고 있습니다.
자동 급여 시스템 또는 경험이 풍부한 회계사가이 과정을 탐색하는 데 도움이 될 수 있습니다.
여기에 여러분의 직원 급여에서 계산해야하는 캘리포니아 주 및 연방 세금과 알아야 할 몇 가지 법률에 대해 알아야 할 사항이 있습니다.
주 급여세의 역할 알아야 할 사항이 있습니까?
캘리포니아에는 네 가지 주정부 급여 세가 있습니다. 두 가지는 고용주 부담금으로, 여러분이 지불하는 것입니다. 나머지 두 개는 직원의 임금에서 원천 징수됩니다.
- 실업 보험 : 고용주는 지불 한 임금 중 처음 $ 7,000에 대해 실업 보험 세를 납부합니다. 매년 각 직원에게. 세율은 매년 변경 될 수 있으며 귀하의 비즈니스에 따라 다릅니다. 현재 직원당 연간 최대 금액은 $ 434입니다.
- 직업 훈련 세 : 대부분의 고용주는이 세금을 지불해야합니다. 1 년에 각 직원에게 지불하는 임금의 첫 $ 7,000에 대한 0.1 % (. 001)입니다. 직원당 연간 최대 $ 7입니다.
고용주 부담금은 다음과 같습니다.
- 주 장애 보험 세 ( SDI) : 매년 각 직원의 임금 중 처음 $ 118,371의 일정 비율을 원천 징수해야합니다. 2019 년에는 SDI 세율이 1 %입니다.
- 캘리포니아 개인 소득세 :이 세금은 직원 임금에서 원천 징수됩니다. W-4 또는 DE 양식에서 각 직원의 원천 징수 선택을 기반으로합니다. 4. 원천 징수 일정을 확인하거나 급여 서비스를 사용하여 직원의 선택에 따라 원천 징수 할 세금을 결정합니다.
직원 임금에서 원천 징수해야하는 세금은 다음과 같습니다.
모두가 아니라는 점을 명심하십시오. 고용주 또는 근로자 유형에는 4 가지 세금이 모두 적용됩니다.이 표를 사용하여 비즈니스에 적용되는 세금을 확인하세요.
각 급여에 어떤 연방 급여세를 포함해야합니까?
거기 또한 모든 고용주가 지불하거나 원천 징수해야하는 몇 가지 연방 세금입니다.
- FICA 또는 Federal Insur Medicare 세금과 사회 보장 세를 모두 포함하는 ance Contributions Act 세금. 2019 년에 고용주와 직원은 각각 사회 보장 세로 최대 $ 132,900까지 임금의 6.2 %를 부담합니다. 그들은 각각 Medicare 세금으로 1.45 %를 부담합니다. (Medicare 세금에는 임금 한도가 없습니다.)
고용주와 직원 모두가 지불해야하는 세금은 다음과 같습니다.
- FUTA 또는 연방 실업 세 : 매년 각 직원의 임금 중 처음 $ 7,000에 대해서만. 현재 세율은 6 %이지만 대부분의 고용주는 세율을 0.6 %로 낮출 수있는 크레딧을받을 자격이 있습니다.
고용주가 지불해야하는 세금은 다음과 같습니다.
- 연방 소득세 : W-4 양식의 원천 징수 선택에 따라 급여에서 원천 징수합니다. 각 직원이 납부해야하는 세금은 급여, 가계 소득, 신고 상태, 세금 공제 및 기타 요인에 따라 다릅니다.
- 추가 메디 케어 세금 : 특정 소득 금액 이상을 버는 직원 (신고 상태에 따라 다름) )이 0.9 % 세금이 적용됩니다. 고용주는 연간 $ 200,000를 초과하는 직원 임금에서이 세금을 원천 징수해야합니다.
직원 임금에서 원천 징수되는 세금은 다음과 같습니다.
캘리포니아 급여에 대해 알아야 할 다른 사항이 있습니까?
급여에 포함 할 공제
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급여와 함께 처리되는 세전 기여금 또는 공제를 제공하기로 선택한 경우, 급여에도 표시되어야합니다. 여기에는 건강 보험, 유연한 지출 계정, 401 (k) 기부금, 통근 혜택 등이 포함됩니다.
또한 Roth 401 (k) s 또는 임금과 같은 항목에 대해 세후 공제를 표시해야 할 수도 있습니다. 급여에 차압이 표시됩니다.
휴가 시간
캘리포니아에서는 고용주가 근로자에게 휴가 시간을 제공 할 필요가 없습니다.
유급 휴가 시간을 제공하기로 선택한 경우 하지만 근로 임금으로 간주된다는 점을 명심하십시오. 즉, 직원이받는 휴가 시간은 급여 프로세스의 일부로 발생하고 추적해야합니다.
휴가 시간을 누적 할 수있는 한도를 설정할 수 있지만 캘리포니아에서는 ” 사용하거나 잃어 버릴 수 있습니다.”정책에 따라 직원이 휴가를 버는 날을 몰수하도록 요구합니다.
직원이 그만두거나 해고 될 경우, 근로로 간주되기 때문에 마지막 급여에서 발생한 휴가 일을 지불해야합니다. 임금.
빠른 참고 : 무제한 휴가 정책이있는 경우 직원이 해고 될 때 사용하지 않은 휴가 시간을 지불 할 필요가 없습니다.이는 무제한 휴가 시간이 발생하지 않으므로 근로 임금으로 간주되지 않기 때문입니다.
아픈 시간
휴가 시간은 선택 사항이지만 캘리포니아의 건강한 직장, 건강한 가족 2014 년 법률에 따라 고용주는 유급 병가를 제공해야합니다. 고용주가 선택할 수있는 몇 가지 옵션이 있지만 일반적으로 직원은 30 시간 근무할 때마다 최소 1 시간의 유급 병가를 받아야합니다.
귀하 직원이 급여에있는 유급 병가 일수를 표시하거나 급여가 발행 된 당일에 별도의 문서로 정보를 보내야합니다.
알아야 할 기타 캘리포니아 급여 규칙
- 정기 급여일을 설정하고 직원이있는 날짜, 시간 및 위치를 나타내는 알림을 게시해야합니다. 급여가 휴일이나 휴업일에 해당하는 경우 다음 영업일에 지불해도됩니다. 지불 할 필요가 없습니다. (할 수 있지만).
- 몇 가지 예외 (예 : 임원, 행정 및 전문직 직원)를 제외하고 캘리포니아 고용주는 직원에게 월 2 회 이상 급여를 지급해야합니다.
- 직원들에게 좋은 자금 (예 : 반송 수표 없음) 정기적으로 지정된 급여일에. 그렇게하지 않는 것은 경범죄입니다.
- 회사의 법적 이름과 직원의 급여를받는 날짜를 포함하여 급여 명세서의 정보가 정확해야합니다.
- 직원이 초과 근무를하는 경우 , 초과 근무 수당은 초과 근무를 한 급여 기간 이후의 다음 정규 급여 기간보다 늦게 지급 될 수 없습니다.
- 종업원을 해고하면 직원을 포함한 모든 임금을 지불해야합니다. 즉시 휴가가 발생했습니다. 캘리포니아 법률은 여기에서 엄격합니다. 즉, 해지 된 날을 즉시 의미합니다.
알아야 할 몇 가지 다른 중요한 요구 사항은 다음과 같습니다.