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Cheques e impuestos de California

Si es un empleador de California nuevo en el mundo de la nómina, probablemente esté aprendiendo muy rápidamente que es sobre mucho más para los cheques de pago de California que simplemente dar a sus empleados un cheque por sus ganancias. También hay que pagar varios impuestos al empleador, retener muchos impuestos diferentes a los empleados y realizar un seguimiento de muchas leyes estatales y federales.

Un sistema de nómina automatizado o un contador experimentado pueden ayudarlo a navegar este proceso.

Si usted Si lo hace solo, esto es lo que necesita saber sobre los impuestos estatales y federales de California que deben calcularse en los cheques de pago de sus empleados, además de algunas leyes que debe conocer.

Qué hacen los impuestos estatales sobre la nómina ¿Debo conocer?

Hay cuatro impuestos estatales sobre la nómina en California que debe conocer. Dos son contribuciones del empleador, lo que significa que usted las paga. Los otros dos se retienen del salario de sus empleados.

Las contribuciones del empleador son:

• Seguro de desempleo: los empleadores pagan el impuesto del seguro de desempleo sobre los primeros $ 7,000 en salarios pagados a cada empleado cada año calendario. La tasa de impuestos está sujeta a cambios cada año y es específica para su negocio. El máximo anual actual por empleado es de $ 434.
• Impuesto sobre capacitación laboral: la mayoría de los empleadores tienen que pagar este impuesto. Es el 0.1% (.001) sobre los primeros $ 7,000 en salarios que paga a cada empleado en un año calendario. Eso es un máximo anual de $ 7 por empleado.

Los impuestos que debe retener de los salarios de los empleados son:

• Impuesto estatal al seguro por discapacidad ( SDI): debe retener un porcentaje de los primeros $ 118,371 del salario de cada empleado cada año calendario. En 2019, la tasa del SDI es del 1%.
• Impuesto sobre la renta personal de California: este impuesto se retiene de los salarios de los empleados y se basa en la selección de retención de impuestos de cada empleado en el Formulario W-4 o DE 4. Verifique el programa de retención o use un servicio de pago para determinar cuánto impuesto retener según la selección de su empleado.

Tenga en cuenta que no todos tipos de empleadores o trabajadores están sujetos a los cuatro impuestos. Utilice esta tabla para determinar qué impuestos se aplican a su negocio.

¿Qué impuestos federales sobre la nómina debo incluir en cada cheque de pago?

No También hay algunos impuestos federales que todos los empleadores deben pagar o retener.

El impuesto que deben pagar tanto los empleadores como los empleados es:

• FICA, o Federal Insur impuesto de la Ley de Contribuciones, que incluye tanto el impuesto al Medicare como el impuesto al Seguro Social. Para 2019, los empleadores y los empleados contribuyen cada uno con el 6.2% de los salarios hasta $ 132,900 para el impuesto al Seguro Social. Cada uno contribuye con un 1,45% para el impuesto al Medicare. (No hay límite salarial en el impuesto al Medicare).

El impuesto que los empleadores deben pagar es:

• FUTA, o impuesto federal por desempleo: es solo en los primeros $ 7,000 del salario de cada empleado cada año. La tasa impositiva actual es del 6%, aunque la mayoría de los empleadores califican para créditos que pueden reducir su tasa al 0,6%.

Los impuestos que se retienen de los salarios de los empleados son:

• Impuesto sobre la renta federal: lo retiene de sus cheques de pago en función de su selección de retención en su formulario W-4. La cantidad de impuestos que debe cada empleado varía según su salario, ingresos familiares, estado civil para efectos de la declaración, créditos fiscales y otros factores.
• Impuesto adicional al Medicare: Empleados que ganan más de una determinada cantidad de ingresos (varía según el estado civil para efectos de la declaración ) están sujetos a este impuesto del 0,9%. Los empleadores deben retener este impuesto de los salarios de los empleados que excedan los $ 200,000 por año.

¿Algo más sobre los cheques de pago de California que deba saber?

Deducciones para incluir en los cheques de pago

Si opta por ofrecer contribuciones o deducciones antes de impuestos que se procesan con su nómina, estas también deberán aparecer en los cheques de pago. Esto incluye cosas como seguro médico, una cuenta de gastos flexible, contribuciones 401 (k) y beneficios para viajeros diarios.

Es posible que también deba mostrar las deducciones después de impuestos para artículos como Roth 401 (k) s o salario embargos en su nómina.

Tiempo de vacaciones

En California, los empleadores no están obligados a dar tiempo de vacaciones a sus trabajadores.

Si elige ofrecer tiempo de vacaciones pagadas sin embargo, tenga en cuenta que se considera un salario ganado. Eso significa que el tiempo de vacaciones que gana su empleado debe acumularse y registrarse como parte de su proceso de nómina.

Puede establecer un límite sobre la cantidad de tiempo de vacaciones que puede acumular, pero en California, no puede tener un » úselo o piérdalo ”que requiere que los empleados pierdan sus días de vacaciones ganados.

Y si un empleado renuncia o es despedido, debe pagar los días de vacaciones acumulados en su cheque de pago final, ya que se consideran ganados salarios.

Nota rápida: si tiene una política de vacaciones ilimitadas, no necesita pagar el tiempo de vacaciones no utilizado cuando un empleado es despedido.Esto se debe a que no se acumula tiempo ilimitado de vacaciones, por lo que no se considera un salario ganado.

Tiempo de enfermedad

Si bien el tiempo de vacaciones es opcional, Healthy Workplace, Healthy Family de California La ley de 2014 requiere que los empleadores ofrezcan tiempo pagado por enfermedad. Hay algunas opciones diferentes que los empleadores pueden tomar, pero en general, los empleados deben ganar al menos una hora de licencia paga por enfermedad por cada 30 horas trabajadas.

Usted debe indicar la cantidad de días pagados por enfermedad que un empleado tiene en su cheque de pago o enviar la información en un documento separado el mismo día en que se emite su cheque de pago.

Otras reglas de nómina de California que debe tener en cuenta

Estos son algunos otros requisitos importantes que debe conocer:

• Debe establecer un día de pago regular y publicar un aviso que indique el día, la hora y el lugar donde se encuentran sus empleados. pagado. Si su nómina cae en un día festivo o en un día en que su negocio está cerrado, está bien pagar el siguiente día hábil; no tiene que pagar en por adelantado (aunque puede).
• Salvo algunas excepciones (como los empleados ejecutivos, administrativos y profesionales), los empleadores de California deben pagar a sus empleados al menos dos veces al mes.
• Tienes que pagar a tus empleados con buenos fondos (es decir sin cheques sin fondos) en los días de pago designados regularmente. No hacerlo es un delito menor.
• La información en los talones de pago debe ser precisa, incluido el nombre legal de su empresa y las fechas por las cuales se le paga al empleado.
• Si un empleado trabaja horas extras , sus salarios por horas extra no pueden pagarse más tarde del siguiente período de nómina regular después del período de pago cuando se trabajó horas extra.
• Si despide a un empleado, debe pagarle todos sus salarios, incluidos los vacaciones acumuladas, de inmediato. Las leyes de California son estrictas aquí: inmediatamente significa el día en que se rescinden.