Bună ziua!

Salariile și impozitele din California

Dacă sunteți un angajator din California, nou în lumea salarizării, probabil că învățați foarte repede că este despre mult mai multe pentru salariile din California decât să le oferiți angajaților dvs. un cec pentru câștigurile lor. Există, de asemenea, plata mai multor impozite pentru angajatori, reținerea multor impozite diferite pentru angajați și urmărirea multor legi de stat și federale.

Un sistem de salarizare automat sau un contabil cu experiență vă poate ajuta să navigați în acest proces.

Vom face asta singur, iată ce trebuie să știți atât despre impozitele statului din California, cât și despre cele federale, care ar trebui calculate în salariile angajaților dvs., plus câteva legi pe care ar trebui să le cunoașteți.

Trebuie să știu despre?

Există patru impozite de stat pe stat pe care trebuie să le cunoașteți în California. Două sunt contribuțiile angajatorilor, ceea ce înseamnă că le plătiți. Celelalte două sunt reținute din salariile angajaților dvs.

Contribuțiile angajatorului sunt:

• Asigurarea de șomaj: Angajatorii plătesc impozitul pe asigurarea de șomaj pentru primii 7.000 $ în salarii plătite fiecărui angajat în fiecare an calendaristic. Cota de impozitare se poate modifica în fiecare an și este specifică afacerii dvs. Actualul maxim anual pe angajat este de 434 USD.
• Impozit pentru formarea profesională: majoritatea angajatorilor trebuie să plătească acest impozit. Este de 0,1% (.001) pentru primii 7.000 $ din salarii pe care îi plătiți fiecărui angajat într-un an calendaristic. Acesta este un maxim anual de 7 USD pe angajat.

Impozitele pe care trebuie să le rețineți din salariile angajaților sunt:

• Impozitul de asigurare de invaliditate de stat ( SDI): trebuie să rețineți un procent din primii 118.371 $ din salariile fiecărui angajat în fiecare an calendaristic. În 2019, rata SDI este de 1%.
• Impozitul pe venit personal din California: acest impozit este reținut din salariile angajaților și se bazează pe selecția de reținere fiscală a fiecărui angajat în Formularul W-4orDE 4. Verificați programul de reținere sau utilizați serviciul de plată pentru a determina cât de mult impozit trebuie reținut în funcție de selecția angajatului dvs.

Rețineți că nu toate tipurile de angajatori sau lucrători sunt supuse tuturor celor patru taxe. Utilizați acest tablou pentru a stabili ce taxe se aplică afacerii dvs.

Ce impozite federale pe salarii trebuie să includ în fiecare salariu?

Acolo sunt, de asemenea, câteva impozite federale pe care toți angajatorii trebuie să le plătească sau să le rețină.

Impozitul pe care trebuie să-l plătească atât angajatorii, cât și angajații este:

• FICA sau Federal Assur impozitul pe baza Legii contribuțiilor, care include atât impozitul Medicare, cât și impozitul pe asigurările sociale. Pentru 2019, angajatorii și angajații contribuie fiecare cu 6,2% din salarii până la 132.900 USD pentru impozitul pe securitatea socială. Fiecare contribuie cu 1,45% pentru impozitul Medicare. (Nu există o limită salarială pentru impozitul Medicare.)

Impozitul pe care angajatorii trebuie să îl plătească este:

• FUTA sau impozitul federal pe șomaj: este numai pe primii 7.000 de dolari din salariile fiecărui angajat în fiecare an. Cota de impozitare actuală este de 6%, deși majoritatea angajatorilor se califică pentru credite care își pot reduce rata la 0,6%.

Impozitele reținute din salariile angajaților sunt:

• Impozitul federal pe venit: îl rețineți din salariile lor pe baza selecției de reținere a acestora în formularul lor W-4. Suma de impozite pe care fiecare angajat o datorează variază în funcție de salariul lor, venitul gospodăriei, statutul de depunere, creditele fiscale și alți factori.
• Impozitul suplimentar Medicare: angajații care realizează mai mult decât o anumită sumă de venit (variază în funcție de statutul de depunere ) sunt supuse acestui impozit de 0,9%. Angajatorii trebuie să rețină acest impozit salariilor angajaților care depășesc 200.000 USD pe an.

Mai trebuie să știu ceva despre salariile din California?

Deduceri pe care să le includ pe salarii

Dacă alegeți să oferiți contribuții înainte de impozite sau deduceri care sunt procesate cu salariul dvs., acestea vor trebui să apară și pe salarii. Aceasta include lucruri precum asigurări de sănătate, un cont flexibil de cheltuieli, 401 (k) contribuții și beneficii pentru navetiști.

Este posibil să fie necesar să afișați și deduceri post-fiscale pentru articole precum Roth 401 (k) s sau salariu garnituri pe statul dvs. de plată.

Timpul de vacanță

În California, angajatorii nu sunt obligați să acorde lucrătorilor lor timp de vacanță.

Dacă alegeți să oferiți timp de vacanță plătit totuși, rețineți că este considerat un salariu câștigat. Asta înseamnă că timpul de vacanță pe care îl câștigă angajatul dvs. trebuie acumulat și urmărit ca parte a procesului dvs. de salarizare.

Puteți introduce un plafon în ceea ce privește cât timp poate fi acumulat, dar în California nu puteți avea folosește-l sau pierde-l ”politica care impune angajaților să-și piardă zilele de vacanță câștigate.

Și dacă un angajat renunță sau este reziliat, trebuie să plătești zilele de vacanță acumulate în salariul lor final, deoarece acestea sunt considerate câștigate salarii.

Notă rapidă: dacă aveți o politică nelimitată de concediu, nu trebuie să plătiți timpul de vacanță neutilizat atunci când un angajat este destituit.Acest lucru se datorează faptului că nu se acumulează timp nelimitat de vacanță, deci nu este considerat un salariu câștigat.

Timp bolnav

În timp ce timpul de vacanță este opțional, Californias Healthy Workplace, Healthy Family Legea din 2014 impune angajatorilor să ofere timp de boală plătit. Există câteva opțiuni diferite pe care angajatorii le pot lua, dar, în general, angajații trebuie să câștige cel puțin o oră de concediu de boală plătit pentru fiecare 30 de ore lucrate.

trebuie să indice numărul de zile de boală plătite pe care le are un angajat pe salariu sau să trimită informațiile într-un document separat în aceeași zi în care a fost emis salariul.

Alte reguli de salarizare din California pentru a fi la curent cu

Iată câteva alte cerințe importante pe care ar trebui să le cunoașteți:

• Vi se cere să stabiliți o zi de plată obișnuită și să postați o notificare care să indice ziua, ora și locația în care vă aflați angajații. plătit. Dacă salariul dvs. se încadrează într-o zi de sărbătoare sau într-o zi în care afacerea dvs. este închisă, este OK să plătiți în următoarea zi lucrătoare – nu trebuie să plătiți în avans (deși puteți).
• Salvați pentru câteva excepții (cum ar fi angajații executivi, administrativi și profesioniști), angajatorii din California sunt obligați să plătească angajaților lor cel puțin de două ori pe lună.
• Trebuie să vă plătiți angajații cu fonduri bune (de ex fără cecuri respinse) în zilele de plată desemnate în mod regulat. Nerespectarea acestui fapt este o contravenție.
• Informațiile despre plată trebuie să fie corecte, inclusiv numele juridic al companiei dvs. și datele pentru care angajatul este plătit.
• Dacă un angajat lucrează ore suplimentare , salariile lor pentru ore suplimentare nu pot fi plătite mai târziu de următoarea perioadă de salarizare obișnuită care urmează perioadei de plată în care s-a lucrat orele suplimentare.
• Dacă revocați un angajat, trebuie să le plătiți toate salariile, inclusiv concediu acumulat, imediat. Legile din California sunt stricte aici: înseamnă imediat în ziua în care sunt anulate.