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カリフォルニアの給与と税金

カリフォルニアを拠点とする雇用主で、給与の世界に不慣れな場合は、おそらくそれがカリフォルニアの給料は、単に従業員に収入の小切手を渡すだけではありません。また、いくつかの雇用者税を支払い、多くの異なる従業員税を源泉徴収し、多くの州および連邦法を追跡しています。

自動給与システムまたは経験豊富な会計士がこのプロセスをナビゲートするのに役立ちます。

単独で行っているのですが、従業員の給与で計算する必要のあるカリフォルニア州税と連邦税の両方について知っておく必要のあることと、知っておくべきいくつかの法律があります。

州の給与税の機能知っておく必要がありますか？

カリフォルニアには4つの州の給与税があります。 2つは雇用主からの寄付であり、あなたがそれらを支払うことを意味します。他の2つは従業員の賃金から差し引かれます。

雇用主負担の1つは次のとおりです。

• 失業保険：雇用主は、支払われた賃金の最初の7,000ドルに対して失業保険税を支払います。暦年ごとに各従業員に。税率は毎年変更される可能性があり、お客様のビジネスに固有です。現在の従業員1人あたりの年間最大額は434ドルです。
• 雇用訓練税：ほとんどの雇用主はこの税を支払う必要があります。暦年に各従業員に支払う最初の7,000ドルの賃金の0.1％（。001）です。これは、従業員1人あたり年間最大7ドルです。

従業員の賃金から源泉徴収しなければならない税金は次のとおりです。

• 州の障害保険税（ SDI）：各暦年の各従業員の賃金の最初の118,371ドルの割合を源泉徴収する必要があります。2019年のSDI率は1％です。
• カリフォルニア個人所得税：この税は従業員の賃金から源泉徴収されます。フォームW-4orDEでの各従業員の源泉徴収の選択に基づいています。4。源泉徴収スケジュールを確認するか、給与サービスを使用して、従業員の選択に基づいて源泉徴収する税額を決定します。

すべてではないことに注意してください。雇用主または労働者の種類には4つの税金すべてが課せられます。この表を使用して、ビジネスに適用される税金を決定してください。

各給与に含める必要のある連邦給与税は何ですか？

あります。また、すべての雇用者が支払うか源泉徴収しなければならないいくつかの連邦税もあります。

雇用者と従業員の両方が支払わなければならない税金は次のとおりです。

• FICA、または連邦保険メディケア税と社会保障税の両方を含む貢献法税。 2019年には、雇用主と従業員はそれぞれ、社会保障税として最大$ 132,900の賃金の6.2％を拠出します。彼らはそれぞれメディケア税に1.45％を寄付します。 （メディケア税に賃金制限はありません。）

雇用主が支払わなければならない税金は次のとおりです。

• FUTA、または連邦失業保険税：それは毎年、各従業員の賃金の最初の7,000ドルにのみ適用されます。現在の税率は6％ですが、ほとんどの雇用主は、税率を0.6％に下げることができるクレジットの資格があります。

従業員の賃金から源泉徴収される税金は次のとおりです。

• 連邦所得税：W-4形式での源泉徴収の選択に基づいて、給与から源泉徴収します。各従業員が支払うべき税額は、給与、世帯収入、申告状況、税額控除、およびその他の要因によって異なります。
• 追加のメディケア税：一定以上の収入を上げている従業員（申告状況によって異なります） ）この0.9％の税金が課せられます。雇用主は、年間20万ドルを超える従業員の賃金からこの税金を源泉徴収する必要があります。

カリフォルニアの給与について他に知っておくべきことはありますか？

給与に含める控除

給与で処理される税引き前の拠出金または控除を提供することを選択した場合、それらは給与にも表示される必要があります。これには、健康保険、柔軟な支出勘定、401（k）拠出金、通勤手当などが含まれます。

Roth 401（k）や賃金などの項目についても税引き後の控除を表示する必要がある場合があります。給与の飾り。

休暇時間

カリフォルニアでは、雇用主は労働者に休暇時間を与える必要はありません。

有給休暇を提供することを選択した場合ただし、それは稼得賃金と見なされることに注意してください。つまり、従業員が稼ぐ休暇時間は、給与計算プロセスの一部として発生し、追跡する必要があります。

発生する休暇時間に上限を設けることはできますが、カリフォルニアでは「」を設定することはできません。従業員が獲得した休暇日を没収することを要求するポリシー。

従業員が退職または解雇された場合、獲得したと見なされるため、最終給与で未払いの休暇日数を支払う必要があります。賃金。

クイックノート：無制限の休暇ポリシーがある場合、従業員が解雇されたときに未使用の休暇時間を支払う必要はありません。これは、無制限の休暇が発生しないため、稼得賃金とは見なされないためです。

病欠

休暇は任意ですが、カリフォルニアの健康的な職場、健康な家族2014年の法律では、雇用主は有給の病欠を提供する必要があります。雇用主が選択できるオプションはいくつかありますが、通常、従業員は30時間の労働ごとに少なくとも1時間の有給の病欠を取得する必要があります。

従業員が給与に支払った病欠日数を示すか、給与が発行された日に別の文書で情報を送信する必要があります。

注意すべきその他のカリフォルニアの給与規則

知っておくべき他のいくつかの大きな要件は次のとおりです。

• 定期的な給料日を設定し、従業員がいる曜日、時間、場所を示す通知を投稿する必要があります。給与が休暇または休業日に当たる場合は、翌営業日に支払うことができます。支払う必要はありません。事前に（できますが）。
• いくつかの例外（幹部、管理職、専門職など）を除いて、カリフォルニアの雇用主は少なくとも月に2回は従業員に支払う必要があります。
• あなたは良い資金であなたの従業員に支払わなければなりません（すなわち定期的に指定された給料日にバウンスされた小切手はありません）。そうしないことは軽蔑です。
• 会社の正式名称や従業員に支払われる日付など、給与明細に関する情報は正確である必要があります。
• 従業員が残業している場合、残業代は、残業があった給与期間に続く次の通常の給与計算期間以降に支払うことはできません。
• 従業員を解雇する場合は、従業員を含むすべての賃金を支払う必要があります。すぐに発生した休暇。ここでは、カリフォルニア州の法律は厳格です。つまり、直ちに終了する日を意味します。