72 (t) -regeln hänvisar till IRS-kod 72 (t), avsnitt två, som tillåter IRA-ägare att få tillgång till sina pensionssparande före de når 59,5 års ålder utan att ådra sig det typiska 10% straffet för tidiga distributioner. Uttagna saldon kommer fortfarande att beskattas som vanlig inkomst.

Frågor om fördelningar? Logga in på din kundportal på portal.ndtco.com för att skicka en säker förfrågan direkt till vår personal.

Undantaget 72 (t) kräver att IRA-ägare tar minst fem ”väsentligen lika periodiska betalningar”. Dessa betalningar måste ske över fem år eller tills ägaren når 59,5 år (beroende på vilken tidsperiod som är längre). Fördelningsbeloppen beror på kontoägarens förväntade livslängd, som kan beräknas med hjälp av en av tre IRS-godkända metoder: amorteringsmetoden, minsta fördelningsmetoden (även känd som livslängdsmetoden) eller annuitiseringsmetoden.

Amorteringsmetoden beräknar årliga betalningsbelopp genom att amortera saldot på en IRA-ägares konto över enstaka eller gemensamma förväntad livslängd. Det beräknade fördelningsbeloppet fastställs årligen enligt den här metoden.

Minsta fördelningsmetod kan beräknas genom att IRA-saldot divideras den 31 december föregående år med en åldersspecifik faktor som tillhandahålls av IR S. Med den här metoden kommer de årliga betalningarna sannolikt att variera varje år.

Den slutliga IRS-godkända beräkningen är annuitiseringsmetoden, som använder en livräntefaktor som definieras av IRS för att bestämma motsvarande årliga betalningar. Denna metod erbjuder IRA-ägare en fast årlig utbetalning. Det återtagna beloppet ligger vanligtvis någonstans mellan det högsta och lägsta årliga beloppet som kan tas ut av kontoägaren.

Vänligen rådfråga din revisor eller skattepersonal för att avgöra om du är berättigad till ett undantag för tidig distributionsstraff via 72 (t) regel. Tveka inte att kontakta New Direction Trust Company på 877-742-1270 för mer information om egeninriktad investering eller dina alternativa investeringsalternativ.