Ibland kan omständigheter tvinga dig att ta ut pengar från din traditionella IRA tidigare än du hade planerat. Denna typ av uttag kommer att beskattas och det kan också bli föremål för en tidig uttagsstraff. Men det finns några undantag från tidiga uttag från dessa regler. Olika situationer kan kvalificera dig för ett undantag från IRA-straffskatten på uttag som tas innan du fyller 59 ½. p>
Återkallande av CARES-lag
Coronavirus Aid, Relief and Economic Security Act (CARES Act) införde ett strafffritt uttagsalternativ för dem som påverkas av coronavirus. Berörda individer kan ta ut upp till $ 100.000 utan en tidig uttagsstraff till den 20 december 2020. Du måste uppfylla en av följande kvalifikationer för att göra ett uttag:
- Du, din make eller en beroende diagnostiseras med COVID-19.
- Du upplever ekonomiska konsekvenser från COVID-19, inklusive att inte arbeta på grund av att du sätts i karantän, är plågad, är uppsagd eller att du har minskat antalet timmar.
- Du upplever ekonomiska konsekvenser eftersom du inte har tillräckliga barnomsorg på grund av COVID-19.
- Du äger ett företag och du var tvungen att stänga eller minska timmarna på grund av COVID-19.
Även om du inte behöver betala en tidig uttagsstraff för dessa uttag är du skyldig inkomstskatt, precis som med andra uttag. Men du har tre år på dig att betala skatten och tre år på dig att återbetala pengarna till din IRA enligt villkoren i CARES Act om du väljer.
Du Tillbringade pengarna på medicinska utgifter
Du kan komma i fråga för undantag från IRA-straffskatten om du använder ditt IRA-tidiga uttag för att betala sjukvårdskostnader som överstiger 7,5% av din justerade bruttoinkomst.
Du spenderade pengarna på sjukförsäkring
Du kan vara befriad från ett tidigt uttagsstraff om du är arbetslös, du använde IRAs tidiga uttag för att betala dina medicinska försäkringspremier, och du uppfyller tre ytterligare krav:
- Du fick arbetslöshetsersättning utbetalad enligt federal eller statlig lag i 12 veckor i rad eftersom du förlorade ditt jobb.
- Du tog IRA-utträde antingen året du fick arbetslöshetsersättning eller året därpå.
- Du kan inte ha tagit ditt IRA-uttag mer än 60 dagar efter ter din nya anställning började om du ”sedan dess har varit anställd igen.
Du är inaktiverad
Skaffa en läkare” s verifiering för att kvalificera sig för undantag från straffavgiften om du är inaktiverad. IRS indikerar att du ”anses vara inaktiverad om du inte kan utföra någon väsentlig förtjänstaktivitet på grund av ett mentalt eller fysiskt tillstånd, men en läkare måste fastställa att ditt tillstånd sannolikt är långt och fortsätter eller till och med leder till dödsfall.
Om du har ärvt en IRA
Du kan ärva en IRA på några sätt, och skattestraff beror på hur transaktionen skedde .
Du behöver inte betala straffet för belopp som dras tillbaka om du ärver från en icke-make, även om IRA-ägaren var under 59 ½ år. Du måste dock inkludera alla IRA-uttag i din justerade bruttoinkomst (AGI).
Varje IRA-uttag du tar kommer att omfattas av 10% straffavgift om du ärver från en make och du väljer att behandla det som din egen IRA.
Du skulle ha rätt att få IRA tidigt uttag utan att betala 10% straffskatt om du ärver en IRA från en make men du väljer att beteckna IRA som en ”ärftlig IRA.”
72 (t) Betalningar
Avsnitt om intern inkomstkod 72 (t), regeln Substantially Equal Periodic Payment (SEPP), låter kontoinnehavare ta ut pengar från sina pensionskonton i alla åldrar utan straff. Du kan ta ut ett fast belopp på 72 (t) betalningar varje år baserat på din förväntade livslängd. Du måste följa vissa regler och använda en av tre godkända metoder för att beräkna ett pågående uttagsbelopp.
Du måste hålla fast vid ditt uttagsschema i minst fem år eller tills du når ag 59½, oavsett vilken händelse som inträffar senare, eller om alla belopp som tagits ut kan bli föremål för straffavgift. används för att betala kvalificerade högre utbildningskostnader på uppdrag av dig, din make, eller barnen eller barnbarnen till dig eller din make är undantagna från skatten på 10%. Pengarna kan användas för rum och kost om studenten har minst halvtid, undervisning, avgifter, böcker, förnödenheter, utrustning och tjänster med särskilda behov.
En förstagångsköpare är någon som inte har haft ett ägarandel i ett hem de senaste två åren innan du köper ett nytt hem.
Du och din make kan var och en ta ut $ 10 000 från dina respektive IR: er utan att betala 10% straffet om ni båda kvalificerar som förstagångsboende. Fördelningen måste användas för att betala för kvalificerade anskaffningskostnader, inklusive rimliga stängningskostnader, före utgången av den 120: e dagen efter det datum då du får pengarna.
Kvalificerade reservdistributioner
En kvalificerad reservistdistribution är inte föremål för straffavgift på tidiga uttag från IRA. Enligt IRS måste en kvalificerad reservistdistribution uppfylla följande krav:
- Du beordrades eller kallades till aktiv tjänst efter den 11 september 2001.
- Du beordrades eller kallades till aktiv tjänst under mer än 179 dagar eller på obestämd tid eftersom du är medlem i en reservkomponent.
- Fördelningen är hämtad från en IRA eller från belopp som kan hänföras till valbara uppskjutningar enligt en plan 401 (k) eller 403 (b) eller liknande arrangemang.
- Fördelningen gjordes tidigast datum för ordern eller uppmaningen till aktiv tjänst och ingen senare än utgången av den aktiva tullperioden.
Det finns dock inga undantag från att betala ordinarie inkomstskatt på de belopp som dras tillbaka enligt något av dessa undantag. .