Regressiva, proportionella och progressiva skatter: En översikt
Skattesystem i USA faller i tre huvudkategorier: Regressiv, proportionell och progressiv. Två av dessa system påverkar hög- och låginkomsttagare på olika sätt. Regressiva skatter har större inverkan på individer med lägre inkomster än de rika.
Proportionell skatt, även kallad platt skatt, påverkar låg-, medel- och hög- inkomstföretagare relativt lika. De betalar alla samma skattesats, oavsett inkomst. En progressiv skatt har mer ekonomisk inverkan på personer med högre inkomst än på låginkomsttagare.
Viktiga avhämtningar
- Ett regressivt skattesystem tar ut samma procentsats på produkter eller varor som köpts oavsett köparens inkomster och anses vara oproportionerligt svårt för låginkomsttagare.
- En proportionell skatt tillämpar samma skattesats till alla individer oavsett inkomst.
- En progressiv skatt innebär en högre andel av beskattningen på högre inkomstnivåer, enligt teorin att höginkomsttagare har råd att betala mer.
Regressiva skatter
Enskilda personer med låg inkomst betalar en högre skattemängd jämfört med höginkomsttagare enligt ett regressivt skattesystem. ”eftersom regeringen bedömer skatt som en procentandel av värdet på tillgången som en skattebetalare köper eller äger. Denna typ av skatt har ingen korrelation med enskildes inkomst- eller inkomstnivå.
Regressiva skatter inkluderar fastighetsskatt, försäljningsskatt på varor och punktskatter på förbrukningsvaror , såsom bensin eller flygbiljett. Punktskatter är fasta och de ingår i priset på produkten eller tjänsten.
Sinskatter, en delmängd av punktskatter, införs på varor eller aktiviteter som upplevs som ohälsosamma eller har en negativ inverkan på samhället, såsom cigaretter, spel och alkohol. De tas ut i ett försök att avskräcka individer från att köpa dessa produkter. Syndskattkritiker hävdar att dessa oproportionerligt påverkar dem som har det sämre.
Många anser också att social trygghet vara en regressiv skatt. Skyldigheter för social trygghet är begränsade till en viss inkomstnivå som kallas lönebas – $ 142 800 år 2021. En individs intäkter över denna bas är inte föremål för 6,2% socialförsäkringsskatt.
Det årliga högsta beloppet du kan betala i socialförsäkringsskatt är begränsat till 8 853,60 $ 2021, oavsett om du tjänar 142 801 $ eller 1 miljon dollar. Arbetsgivare betalar ytterligare 6,2% på uppdrag av sina arbetare, och egenföretagare måste betala båda halvorna för inkomsterna upp till lönebasen.
Höginkomsttagare betalar effektivt en lägre andel av sin totala lön till socialförsäkringssystemet än anställda med lägre inkomster eftersom det är en schablonbelopp för alla och på grund av detta tak.
Precis som social trygghet kan betraktas som en regressiv skatt är det också en proportionell skatt eftersom alla betalar samma skattesats, åtminstone upp till lönebasen.
Proportionella skatter
Ett proportionellt eller platt skattesystem beräknar samma skattesats på alla oavsett inkomst eller förmögenhet. Detta system är tänkt att skapa jämställdhet mellan marginella skattesatser och genomsnittliga skattesatser som betalats. Nio stater använder detta inkomstskattesystem från och med 2020: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania och Utah.
Andra exempel på proportionella skatter inkluderar skatt per capita, bruttointäktsskatter och yrkesskatter.
Förespråkare för proportionella skatter tror att de stimulerar ekonomin genom att uppmuntra människor att arbeta mer eftersom det inte finns någon skattestraff för att tjäna mer. De tror också att företag sannolikt kommer att spendera och investera mer under ett platt skattesystem och lägga mer dollar i ekonomin.
Progressiva skatter
Skatter som bedöms enligt ett progressivt system baseras på det beskattningsbara beloppet för en individs inkomst. De följer ett snabbare schema, så höginkomsttagare betalar mer än låginkomsttagare. Skattesatsen, tillsammans med skatteplikt, ökar som en individens förmögenhet ökar. Det övergripande resultatet är att högre arbetstagare betalar en högre procentandel av skatter och mer pengar i skatt än de som har lägre inkomster.
Denna typ av system är tänkt att påverka högre inkomster mer än låg- eller medelklass för att återspegla antagandet att de har råd att betala mer.
Den amerikanska federala inkomstskatten är ett progressivt skattesystem. Dess schema för marginalskattesatser medför en högre inkomstskattesats för personer med högre inkomster och en lägre inkomstskattesats för personer med lägre inkomster. Procentandelen ökar med jämna mellanrum när skattepliktig inkomst ökar.Varje dollar som individen tjänar placerar honom i en parentes eller kategori, vilket resulterar i en högre skattesats när dollarbeloppet når en ny tröskel.
En del av det som gör USA: s federala inkomst skatteprogressiv är standardavdraget som gör att individer undviker att betala skatt på den första delen av inkomsten de tjänar varje år. Standardavdragets storlek ändras från år till år för att hålla jämna steg med inflationen. Skattebetalarna kan välja att specificera avdrag istället om det här alternativet resulterar i ett större totalavdrag. Många amerikaner med låg inkomst betalar ingen federal inkomstskatt alls på grund av skatteavdrag.
Fastighetsskatter är ett annat exempel på progressiva skatter, eftersom de huvudsakligen påverkar individer med hög nettovärde (HNWI) och de ökar med storleken på gården. Endast fastigheter värda 11,58 miljoner dollar eller mer är skyldiga för federala fastighetsskatter för 2021, även om många stater har lägre tröskelvärden.
Som med all regeringspolitik, progressiva skattesatser har kritiker. Vissa säger att progressiv beskattning är en form av ojämlikhet och uppgår till en omfördelning av förmögenhet eftersom högre arbetstagare betalar mer till en nation som stöder fler lägre inkomst. De som motsätter sig progressiva skatter pekar ofta på en fast skattesats som det mest lämpliga alternativet.
43,8%
Andelen amerikanska medborgare som inte betalade inkomstskatt 2019 eftersom deras inkomster var ” är inte tillräckligt för att nå den lägsta skattesatsen, enligt Tax Policy Center.
Exempel på regressiva, proportionella och progressiva skatter
Följande exempel på regressiva, proportionella och progressiva skatter visar hur de fungerar i praktiken:
Regressiv skatt
Om shoppare betalar en 6 % moms på sina livsmedel, oavsett om de tjänar 30 000 dollar eller 130 000 dollar årligen, betalar de med lägre inkomster en större del av den totala inkomsten än de som tjänar mer. Om någon tjänar 20 000 dollar per år och betalar 1 000 dollar i moms på konsumtionsvaror, 5 % av deras årliga inkomst går till omsättningsskatt. Men om de tjänar 100 000 dollar per år och betalar samma 1 000 dollar i omsättningsskatt representerar detta bara 1% av deras inkomst.
Proportionellt Skatt
Under en proportionell inkomstskatt m, betalar enskilda skattebetalare en viss procentsats av årlig inkomst oavsett hur mycket de tjänar. Den fasta räntan ökar eller minskar inte när inkomsten stiger eller sjunker. En person som tjänar 25 000 $ årligen skulle betala 1 250 $ till 5%, medan någon som tjänar 250 000 $ varje år betalar 12 500 $ i samma takt.
Progressiv skatt
I USA verkar federala skatter under ett progressivt system. 2021 är federala progressiva skattesatser 10%, 12%, 22%, 24% , 32%, 35% och 37%. Den första skattesatsen på 10% gäller inkomster på mindre än 9 950 dollar för ensamstående och 19 900 dollar för gifta par som lämnar in gemensam skattedeklaration. Den högsta skattesatsen på 37% gäller för inkomster över 523 600 dollar för ensamstående skattebetalare och 1 047 200 dollar för gemensamt gifta filers.
Vanliga frågor om regressiv skatt, proportionell skatt och progressiv skatt
Är inkomstskatter progressiva skatter?
Inkomstskatter kan vara både progressiva eller proportionella. Progressiva skatter medför låga skattesatser för låginkomsttagare och högre skattesatser för dem med högre inkomst es, medan individer debiteras samma skattesats oavsett hur mycket inkomst de tjänar.
Är den federala inkomstskatten proportionell?
Nej, den federala inkomstskatten i USA är progressiv.
Är regressiva skatter rättvisa?
Regressiva skatter kan verka rättvisa eftersom de åläggs alla oavsett inkomst, men de skadar låginkomsttagare mer än andra. Det beror på att de spenderar en större del av sin inkomst på regressiva skatter än människor som tjänar mer.
Vilka skatter anses regressiva?
Regressiva skatter som betalas oavsett inkomst, till exempel moms, syndskatt och fastighetsskatt.
Hur beräknar man progressiv skatt?
Progressiva skattesystem inte ta ut skattebetalarna ett schablonbelopp. Istället baseras din skatteskuld på de marginalskattesatser som fastställts av IRS. Låt oss säga att du tjänar 50 000 $, här beräknar du din skatteregning för 2021. Under ett progressivt system debiteras du 10% på de första 9 950 $. Beloppet över 9 950 $ och under 40 520 $ beskattas till 12%, medan beloppet över 40 520 dollar beskattas med 22% för en skatteavgift på 6 748,50 dollar.
Slutsatsen
Att betala skatt är oundvikligt. Men hur mycket av en inverkan de har beror på vilket skattesystem som används och hur mycket du tjänar. Regressiva skatter – moms, fastighetsskatt och syndskatt – och proportionella skatter har större inverkan på låginkomsttagare eftersom de spenderar mer av sin inkomst på beskattning än andra skattebetalare.Men progressiva skatter – det federala skattesystemet som används i USA – påverkar vanligtvis höginkomsttagare mer än någon annan.