Kanske har du hört att din granne anspråk på en skatteavdrag för vad hon spenderar på sitt barns fritidsprogram, annars kan din kusin få allt slags skattelättnader för att hans äldre tonåring är inskriven på det lokala samhällskollegiet. Du skickar ditt barn till en privat skola och det är lite dyrt, så du kan säkert göra anspråk på din egen skatteavbrott – eller hur?
Det finns lite hjälp tillgänglig för privata grundskolor och gymnasiekostnader, men det är begränsat och reglerna är svåra. Här är vad du behöver veta om hur privata skolkostnader kan påverka dina skatter.
Det finns några skatteunderskott för utbildning K-12
K- 12 privata skolutgifter är inte avdragsgilla på federal nivå, åtminstone inte när de betalas direkt av föräldrar.
Utbildningskostnaderna är dock avdragsgilla på den federala nivån för eftergymnasiala kostnader och andra typer av kostnader. Detta skulle inkludera högskolor, universitet, handels- eller yrkesskolor och i stort sett alla andra ackrediterade utbildningsprogram.
Generellt sett kan de flesta utbildningskostnader efter gymnasiet kvalificera sig för någon form av skattelättnad. Grundskolan och gymnasiet undervisningen och kostnaderna räknas vanligtvis inte. Det finns undantag som diskuteras nedan.
Privata skolakostnader för speciella behov
Du kan dra av privat K-12-undervisning för barn med särskilda behov om sådan skolning är medicinsk eller terapeutisk. Det finns några detaljer i detta avdrag. För det första måste en läkare intyga att specialundervisning är nödvändig. För det andra måste du specificera dina skatter för att kräva avdraget. Det innebär att man avstår från standardavdraget (12 550 dollar för individer år 2021 och 25 100 dollar för gifta par som ansöker gemensamt).
Specialundervisningskostnader redovisas under skattetiden som ett specificerat avdrag Tyvärr kan du bara dra av den del av dina medicinska kostnader som överstiger 7,5% av din justerade bruttoinkomst (AGI) under beskattningsåret 2020.
AGI-tröskeln för avdrag för sjukvårdskostnader har varit i rörelse sedan lagen om skattesänkningar och jobb (TCJA) 2017. Den lagstiftningen sänkte tillfälligt AGI-tröskeln till 7,5%. inställd på att återställa till det tidigare tröskelvärdet på 10% 2019, men efterföljande lagstiftning höll tröskeln på 7,5% fram till och med skatteåret 2020. Det kommer att stiga till 10% igen under skatteåret 2021 – vilket hindrar ytterligare lagstiftning. p>
Vårdkostnader före skolan och efter skolan
Du kan eventuellt dra av kostnaderna för barnomsorg antingen före eller efter skolan. Detta avdrag faller under paraplyet för skattekredit för barn och beroende vård.
Huruvida du kvalificerar dig för barn- och vårdskatt eller inte Kredit beror på om du behöver placera ditt barn i ett förskole- eller efterskoleprogram så att du kan arbeta eller söka arbete. Om du är gift måste din make också arbeta eller söka arbete.
Ditt barn måste vara yngre än 13 år – Internal Revenue Service (IRS) tar ställning att barn 13 år och äldre inte behöver övervakad vård när förälder är inte tillgänglig. Krediten gäller både privata och offentliga skolprogram, men du måste skilja kostnaden för vården från all undervisning du betalar om du skickar ditt barn till en privatskola. Skolan ska kunna hjälpa dig med detta om dina barnomsorgskostnader rullas in i dina undervisningsbetalningar.
Kreditbeloppet varierar per skattebetalare och beräknas på upp till 3000 dollar i totala arbetsrelaterade barnomsorgskostnader för ett barn eller 6000 dollar för två eller fler barn. Om du spenderar 1 500 dollar för skolvårdsprogrammet och 500 dollar för sommarlägret så att du kan arbeta eller söka arbete kan du göra anspråk på en procentandel av dessa kostnader som en skattelättnad.
Procentandelen beror på din AGI. Den toppar till 35% för dem med en AGI på 15 000 $ eller mindre. Det minsta du kan dra av är 20% – detta gäller alla med en AGI på 43 000 $ eller mer.
529 Sparplaner kan användas för utbildning K-12
529 sparplaner har historiskt gett hjälp till privata eftergymnasiala utgifter. En 529-plan, även kallad ”kvalificerad undervisningsplan”, fungerar på samma sätt som en IRA, men för utbildningsändamål. Vid ett tillfälle, dessa planer kunde endast användas för att betala för gymnasieutbildning, men TCJA ändrade skattelagen så att föräldrar också kunde använda dessa planer för utbildningskostnader för K-12.
Det finns två typer av planer: förutbetalda undervisningsplaner och utbildningsbesparingsplaner. Varje stat sponsrar åtminstone en av dem. De är ”upprättade och avsedda för en mottagares utbildningskostnader.Bidrag till planen är inte avdragsgilla på federal nivå, men deras tillväxt är skattefri så länge din förmånstagare använder pengarna för utbildningsändamål.
Föräldrar och alla som vill bidra till en 529-plan kan göra det utan begränsning upp till planens maximala kapacitet.
En skattemässig övervägande bidragsgivare bör vara medvetna om är presentskatten. Det federala skattebefrielsen för gåvor är 15 000 dollar per mottagare per år under beskattningsåret 2021 (detta belopp har varit oförändrat sedan skatteåret 2018). Den som bidrar med mer än 15 000 dollar till en enskild person i ett år – antingen genom en 529-plan eller på annat sätt – kan bli föremål för den federala presentskatten för beloppet efter de första 15 000 $.
Coverdell Education Sparkonto
Coverdell Education Saving Accounts introducerades genom skattebetalarlättnadslagen från 1997. Detta är inte exakt en skattelättnad för att betala undervisning, men det är en skatteavbrott han samma. Det gäller inte bara kostnader för eftergymnasial utbildning, utan även gymnasie- och grundskolekostnader.
Du kan bidra med upp till $ 2000 per år till en Coverdell ESA. Dina bidrag är inte avdragsgilla, men dina pengar blir skattefria medan de finns på kontot. Du kan ta ut allt – både avgifter och ackumulerad ränta – för undervisning och andra kvalificerade kostnader utan att betala någon skatt på kapitalvinsten.
Din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) måste vara mindre än 110 000 USD för att kvalificera sig för hela $ 2000 års bidrag. Gränsen fördubblas om du är gift och lämnar in en gemensam avkastning. De flesta skattebetalares MAGI är desamma som deras justerade bruttoinkomst, men du vill fråga en skattepersonal för att vara säker.
Informationen i denna artikel är inte skatterådgivning eller juridisk rådgivning och ersätter inte sådan rådgivning. Statliga och federala lagar ändras ofta, och informationen i den här artikeln återspeglar kanske inte din egen stats lagar eller de senaste lagändringarna. För aktuell skatt eller juridisk rådgivning, kontakta en revisor eller en advokat.