Vad är ett icke-selektivt bidrag?
Icke-selektiva avgifter är medel som arbetsgivare väljer att rikta till sina berättigade arbetstagares ”arbetsgivarstödda pensionsplaner oavsett om anställda gör sina egna avgifter. Dessa avgifter kommer direkt från arbetsgivaren och dras inte från anställdas löner.
Denna åtskillnad skiljer ett icke-selektivt bidrag från ett matchningsbidrag, som en arbetsgivare gör beroende på hur mycket pengar som dras av från en anställds lön och riktas till deras arbetsgivarsponserade pension. plan.
Viktiga avhämtningar
- Icke-selektiva avgifter är arbetsgivaravgifter till en anställds pensionsplan, oavsett arbetstagarens bidrag.
- Icke-selektiva bidrag gynnar anställda eftersom de kan spara mer för pension än de själva skulle kunna göra.
- Icke-selektiva bidrag ges ut efter arbetsgivarens gottfinnande. och kan ändras när som helst.
- Bidrag av denna typ kan få en IRS-skyddande ”safe harbour” -skydd.
Förstå icke-selektiva bidrag
Icke-selektiva bidrag kan variera. Till exempel kan ett företag välja att bidra med 3% av varje anställds lön till sin arbetsgivarsponserade pensionsplan. Om en anställd tjänar 50 000 dollar per år skulle arbetsgivaren bidra med 1 500 dollar per år.
Arbetsgivarna kan ändra avgiftssatserna enligt deras önskemål. Icke-selektiva bidrag kan dock inte överstiga de årliga bidragsgränserna som fastställs av Internal Revenue Service (IRS). Det totala årliga beloppet som kan bidra till en avgiftsbestämd plan, till exempel en 401 (k) år 2020, är $ 57 000, medan 2021 är gränsen $ 58 000.
Fördelar med icke-selektiva bidrag
Det finns fördelar med en arbetsgivare genom att ge icke-selektiva bidrag. Icke-selektiva avgifter är avdragsgilla, och de kan uppmuntra fler anställda att delta i företagets pensionsplan. Beslutet att erbjuda fullt intjänade icke-selektiva avgifter kan också ge pensionsplaner med Safe Harbor-skydd, vilket undantar planer från icke-diskriminerande regeringsuppdrag. testning.
IRS administrerar dessa tester för att se till att planerna är utformade för att gynna alla anställda istället för att gynna högt kompenserade. Att göra icke-selektiva bidrag kan hjälpa arbetsgivare att nå detta mål samtidigt som förblir överensstämmande med regeringens regler.
För att beviljas säker hamn av IRS måste arbetsgivarnas ”icke-selektiva avgifter vara minst 3%. Före slutet av planåret kan ett företag välja att välja Safe Harbour avsättningar som att göra icke-selektiva bidrag för följande år. De kan också välja att välja Safe Harbor-bestämmelser för året i allmänhet 30 dagar före planårets slut.
Nackdelar med icke-selektiva bidrag
Erbjuder icke-selektivt avgifter kan komma att medföra ytterligare administrativa kostnader, och det är kanske inte möjligt för alla arbetsgivare. Att göra icke-selektiva avgifter innebär också att man släpper in pengar till standardfonder för anställda som inte registrerar sig manuellt i en plan och väljer en fond eller lämnar bidrag. Som förtroendeplanssponsorer skulle arbetsgivare behöva göra en aktsamhet för att välja dessa fonder.
För att göra detta enklare beskrivs pensionsskyddslagen från 2006 sina kvalificerade standardinvesteringsalternativ (QDIA) och hur arbetsgivare kan registrera arbetstagare i dessa fonder samtidigt som de får Safe Harbor-skydd. QDIA definieras som måldatumfonder (TDF) eller livscykelfonder, balanserade fonder och professionellt förvaltade konton.
En TDF bör dock inte ses som ett definitivt alternativ som skulle tillgodose behoven av alla anställda. Arbetsgivare måste fortfarande ta en grundlig titt på sin personal för att fastställa lämpliga planmenyfonder och QDIA för att förbli överensstämmande med statliga regler och för att hjälpa anställda att få en bekväm pension.