Många babyboomers och pensionärer föredrar att investera i sparobligationer eftersom de är säkra, praktiska investeringar, men obligationer tjänar inte räntor för alltid. De mognar så småningom och Internal Revenue Service (IRS) kräver att du betalar inkomstskatt på den ränta de har tjänat när det händer.
IRS erbjuder olika alternativ för inlösen dina obligationer och betala skatt på din ränta när den tiden kommer, och en av dem kan hjälpa dig att undvika att betala någon skatt på räntan alls.
Grunderna för sparobligationer
Serie EE-obligationer är den vanligaste typen av obligationer som utfärdas av US Treasury. De tjänar ränta i 30 år om du håller dem så länge, men du måste hålla dem i minst ett år eller annars förlorar du investering. EE-obligationer har en fast ränta på bara 0,10%, men de betalar en rörlig ränta på 1,08% från och med 2020 om du köpte dem mellan maj 1997 och april 2005.
Enligt federal lag kan skattebetalarna köpa upp till 10 000 dollar per typ av obligationer varje år. Detta ökar till 20 000 dollar om du är gift och din make vill köpa också. Du kan köpa ytterligare 5 000 dollar om du använder din skatteåterbäring för att köpa pappersobligationer i serie I.
När sparobligationsränta är skattepliktiga
Dina obligationer tjänar en viss ränta varje år även till dessa priser, och IRS vill ha sin andel av pengarna. Men du har valet när du ska betala dem med EE- och I-obligationer.
Du kan skjuta upp ränta tills du löser in obligationen eller förfaller, beroende på vad som inträffar först, eller så kan du betala skatt på räntan årligen. Tyvärr kan du inte ändra dig vid ett senare tillfälle – detta är ett engångsval – och om du bestämmer för att skjuta upp intresset måste du betala tillhörande skatter. Det här kan vara så mycket som 30 års värde på en gång det året du löser in.
Det finns ytterligare en fångst. Du måste behandla alla EE-obligationer du har På samma sätt. Du kan inte skjuta upp ränta på en och betala årligen på de andra.
Obligationsränta är endast beskattningsbar på federala nivån. Du kan undvika statlig och lokal skatt på den ränta som dina obligationer tjänar, vilket kan göra dem till ett attraktivt investeringsval för skattebetalare som bor i stater med höga inkomstskattesatser.
Uteslutning av utbildningsskatt
Du kan undvika att betala skatt på ränta som intjänats av serie EE och serie I-sparobligationer när du löser in dem om du använder pengarna till kvalificerade högre utbildningskostnader för dig själv, din make, eller någon av dina anhöriga. Men det här alternativet har ett antal kvalificerande regler:
- Serie EE och I-obligationer måste ha emitterats efter 1989.
- Ägaren till obligationerna måste ha varit minst 24 år den första dagen i månaden det år då de emitterades. Om du äger dem och uppfyller detta ålderskrav kan du lösa in dem skattefritt för att betala för barnets utbildningskostnader även om barnet inte är ännu 24.
- Du måste betala utbildningskostnaderna i samma år löser du in obligationerna och endast vissa kostnader täcks: undervisning, avgifter, vissa böcker och utrustning som en dator som kan behövas för en viss kurs. Rum och kost och avgifter för fritid eller sport är inte berättigade.
- Du måste använda alla intäkter från dina inlösta obligationer, både ränta och ränta, för att betala utbildningskostnader. Den del av räntan som annars skulle vara skattefri är proportionellt om intäkterna uppgår till mer än du är skyldig lärande institution.
- Skolan måste vara en med ett studiestödsprogram med US Department of Education .
- Du måste lämna in en gemensam skattedeklaration till din make om du är gift.
Du kan också rikta alla medel från dina inlösta obligationer till ett Coverdell-utbildningskonto om ingen i din familj är redo att gå till college ännu.
Inkomstkrav för uteslutning av utbildningsskatt
Inte alla skattebetalare kan använda sig av uteslutning av utbildningsskatt. En slutregel handlar om din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) för det år då du använder obligationerna för att betala utbildningskostnader.
Endast en del av din obligationsränta är undantagen från beskattning när din MAGI når en viss tröskel. Du kan inte göra anspråk på uteslutningen alls om din MAGI är uppnår ett andra tröskelvärde och eventuell ränta som intjänas av obligationerna räknas till din MAGI.
Från och med 2020 kan en enda skattebetalare tjäna upp till $ 82 350 och ändå göra anspråk på fullständig uteslutning. Gränsen ökar till 123 550 USD om du är gift. Undantaget börjar sedan fasas ut och det elimineras helt för enskilda skattebetalare med MAGI på $ 97 350 eller $ 153 550 för gifta skattebetalare som ansöker gemensamt.
Undvik skatt på ärvda sparobligationer
Du kan ha ett annat alternativ om du ärver obligationerna. Exekutören av den avlidnes egendom kan lösa in obligationerna, betala skatten på räntan från boet och sedan få dem återutgivna till dig. Detta gör att du kan undvika att betala skatt på ränta som tjänades under den anställdes livstid.
OBS: Balansen tillhandahåller inte skatt, investeringar eller finansiell rådgivning. Informationen presenteras utan hänsyn till investeringsmålen, risktoleransen eller ekonomiska förhållanden hos någon specifik investerare och kanske inte vara lämplig för alla investerare. Tidigare resultat är inte ett tecken på framtida resultat. Investering innebär risk inklusive eventuell förlust av kapital.