A regra 72 (t) se refere ao código 72 (t) do IRS, seção dois, que permite aos proprietários de IRA acessarem suas economias para aposentadoria antes eles atingem a idade de 59,5 anos sem incorrer na penalidade típica de 10% para distribuições antecipadas. Os saldos retirados ainda serão tributados como receita regular.

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A isenção de 72 (t) exige que os proprietários de IRA façam pelo menos cinco “pagamentos periódicos substancialmente iguais”. Esses pagamentos devem ocorrer ao longo de cinco anos ou até que o proprietário alcance 59,5 anos (o período de tempo que for mais longo). Os valores de distribuição dependerão da expectativa de vida do proprietário da conta, que pode ser calculada por meio de um dos três métodos aprovados pelo IRS: o método de amortização; o método de distribuição mínima (também conhecido como o método de expectativa de vida); ou o método de anuitização.

O método de amortização calcula os valores de pagamento anual amortizando o saldo da conta de um proprietário de IRA em uma ou em conjunto esperança de vida. O valor de distribuição calculado é fixado anualmente neste método.

O método de distribuição mínimo pode ser calculado dividindo o saldo de IRA em 31 de dezembro do ano anterior, por um fator específico de idade fornecido por deles S. Com esse método, os pagamentos anuais provavelmente variam a cada ano.

O cálculo final aprovado pelo IRS é o método de anuidade, que usa um fator de anuidade definido pelo IRS para determinar os pagamentos anuais equivalentes. Este método oferece aos proprietários de IRA um pagamento anual fixo. O valor retirado está normalmente entre o maior e o menor valor anual que pode ser retirado pelo proprietário da conta.

Consulte seu contador ou profissional fiscal para determinar se você se qualifica para uma isenção de penalidade de distribuição antecipada por meio do Regra 72 (t). Para obter mais informações sobre o investimento autodirecionado ou suas opções alternativas de investimento, não hesite em entrar em contato com a New Direction Trust Company pelo telefone 877-742-1270.