P: Como faço para formar uma LLC na Califórnia?

Abrir um negócio na Califórnia não é uma tarefa fácil. É um processo de várias etapas que requer muita atenção aos detalhes e muita paciência. Para manter as coisas o mais simples possível, vamos nos concentrar em um dos tipos mais comuns de pequenas empresas na Califórnia: a sociedade de responsabilidade limitada, também conhecida como LLC. Vamos começar a formar uma LLC na Califórnia.

Etapa 1: Escolha um tipo de negócio

Existem vários tipos de negócios diferentes que você pode escolher ao lançar seu empreendimento . Estes incluem:

• Sociedade de responsabilidade limitada
• Propriedade individual
• Parceria
• Sociedade C
• S corporação

Investigaremos o que você precisa fazer para iniciar uma LLC na Califórnia. Em comparação com empresas e parcerias, uma LLC tem duas vantagens principais:

• Tributação simplificada. Ao contrário de uma corporação, uma LLC não é tributada no nível da entidade. No momento do imposto, os lucros e perdas da LLC “passam” para os membros da LLC, cada um dos quais inclui sua parte nos lucros e perdas em suas declarações fiscais individuais.
• Responsabilidade pessoal limitada. uma sociedade em geral, você não é pessoalmente responsável pelas dívidas e obrigações de sua empresa e seus bens pessoais são protegidos em caso de ação judicial.

Por que isso é importante?

• O tipo de entidade que você escolhe não só estabelece as bases para a organização do seu negócio, mas também como você é tributado e protegido legalmente.

O que devo fazer?

• Se você ainda não decidiu um tipo de negócio, considere os prós e contras de cada entidade comercial listada acima.

Algo complicado que eu deva saber?

• Tenha em mente que, embora uma LLC seja tributada como uma empresa individual (para uma empresa individual LLCs membros) ou parceria (para LLCs com vários membros), ela pode escolher ser tributada como uma empresa S ou uma empresa C. (Quer mais detalhes? Confira este vídeo sobre ter uma LLC tributada como uma empresa individual versus uma S Corp.) Se a sua LLC deve escolher um tratamento tributário especial é uma questão complexa que é melhor decidida com o conselho de um advogado ou profissional tributário.

Etapa 2: registre sua LLC com o Secretário de Estado

Em seguida, você precisa apresentar o Contrato Social de sua empresa com o Secretário de Estado da Califórnia. Você também pode optar por abrir sua empresa em outro lugar, como Delaware, Nevada ou outro estado com leis favoráveis aos negócios e benefícios fiscais.

No entanto, se você estiver fazendo negócios na Califórnia, provavelmente terá que se registrar na Califórnia como uma entidade “estrangeira”, o que significa que você teria que pagar taxas em dois estados.

Por que isso é importante?

• Organizar seus negócios com o Secretário de Estado estabelecerá sua entidade como um empreendimento jurídico. Decidir e reservar um nome , que faz parte do processo, também ajudará a garantir que você tenha uma identidade legal exclusiva para usar ao trabalhar com clientes, bem como agências estaduais e federais.

O que eu preciso fazer?

• Primeiro, você precisará de um nome para o seu novo empreendimento. Portanto, faça as pesquisas necessárias – por meio do Google, do Secretário de Estado da Califórnia e, se desejar, com o Escritório de Patentes e Marcas dos Estados Unidos – para encontrar um nome distinto para sua empresa.
• Em seguida, obtenha uma cópia do Formulário de Solicitação de Reserva de Nome do Secretário de Estado. Preencha-o de acordo com as instruções e devolva-o pelo correio ou eu n pessoa junto com a taxa de $ 10. Esta é a aparência do formulário:

• A reserva do nome dura 60 dias. Antes de sua reserva expirar, você deve reivindicá-la registrando formalmente sua empresa. Para fazer isso, você precisa arquivar seu Contrato Social por meio do Formulário LLC-1. Esta é a aparência desse formulário:

• Preencha o Formulário LLC-1 de acordo com as instruções incluídas e devolva-o por correio ou pessoalmente ao escritório do Secretário de Estado em Sacramento. Você também precisará incluir a taxa de registro de $ 70. Depois de receberem o seu formulário, o gabinete do Secretário de Estado irá devolver uma cópia do seu documento preenchido gratuitamente. E se você solicitar, eles irão certificar essa cópia por uma taxa de US $ 5.

Há algo complicado que eu deva saber?

• Você pode usar seu endereço residencial se não tiver um endereço comercial. Esteja ciente de que essas informações serão públicas.
• Você será solicitado a nomear um agente individual ou um agente corporativo registrado para sua empresa. Essa pessoa deve fornecer um endereço onde possa receber notificações legais, citações e intimações. Você pode ser o agente da sua LLC.
• Se você quiser operar sua empresa com outro nome, deverá registrar esse nome como um nome “fazendo negócios como” (DBA), também conhecido como nome fictício de empresa. Por exemplo, Gusto é um DBA. Nosso nome legal é ZenPayroll, Inc. Você pode registrar um DBA com o secretário do condado ou gravador do condado onde sua empresa está localizada.
• Você também pode ter que registrar sua LLC com outros estados onde você conduz negócios. Se você tiver uma presença física ou um funcionário em um estado, ou se tiver reuniões presenciais frequentes com clientes ou gerar uma grande parte de sua receita em um estado, provavelmente será considerado fazer negócios nesse estado. Isso geralmente significa que você também precisará pagar impostos nesse estado.

Etapa 3: arquive uma declaração de informações

Depois de arquivar o seu contrato social, você precisará enviar uma declaração de informações ao secretário de estado da Califórnia. Este formulário ajuda o estado a se manter atualizado sobre as mudanças s em sua LLC, como o endereço comercial ou os nomes dos membros da LLC.

Por que isso é importante?

• A lei da Califórnia exige que você preencha um Formulário LLC-12 dentro de 90 dias após o registro com o secretário de Estado e a cada dois anos para manter ativo o registro público de sua empresa.

O que preciso fazer?

• Você pode preencher eletronicamente o Formulário LLC-12 usando um cartão de crédito. A taxa de arquivamento é de US $ 20 e você receberá uma cópia em PDF por e-mail, se solicitar. Você também pode enviar pelo correio ou entregar o formulário no escritório do Secretário de Estado em Sacramento. Se você optar por fazer o arquivo off-line e quiser uma cópia física do arquivo, será necessário incluir o pagamento adicional. Você também pode acessar uma cópia digital online a qualquer momento.
• Esta é a aparência do Form LLC-12:

Algo complicado que eu deva saber?

• Se você não arquivar sua declaração de informações antes dos prazos exigidos, sua LLC pode ser suspensa e você perderá efetivamente o direito de administrar seu negócio legalmente. Se isso ocorrer, você terá que entrar em contato com o Secretário de Estado para descobrir o que você precisa fazer para reviver legalmente sua LLC.

Etapa 4: Inscreva-se para um EIN

Para pagar os impostos do Tio Sam em sua LLC, você provavelmente precisará de um Número de Identificação do Empregador (EIN). Também conhecido como ID de imposto federal, o EIN é um número de 9 dígitos atribuído pelo IRS para identificar sua empresa.

Por que isso é importante?

• Um EIN permite que você abra uma conta bancária para o seu negócio, inscreva-se para vários autorizações comerciais, configurar folha de pagamento e pagar impostos federais sobre folha de pagamento.

O que preciso fazer?

• Preencha o Formulário SS-4 do IRS para solicitar seu EIN. Você também pode fazer isso online. Em troca, o IRS enviará a você um formulário CP-575 para confirmar seu novo EIN.

Algo complicado que eu deva saber?

• Você não precisará de um EIN se responder “não” a todas essas perguntas.
• Você também pode estabelecer seu ano fiscal no Formulário SS-4, especificando o mês de encerramento do ano contábil na linha 12.

Etapa 5: Criar um acordo operacional

A redação de um acordo operacional é uma etapa crucial no processo de abertura de seu negócio. Este documento interno apresenta os detalhes sobre tópicos como:

• Como sua LLC é gerenciada
• Quem é o dono de quanto da empresa
• Como o dinheiro é arrecadado
• Como os lucros e perdas são compartilhados entre os membros
• Como ocorrem as mudanças de membros
• Como dissolver a LLC

Por que isso é importante?

• O estado da Califórnia exige que as LLCs tenham uma comunicação verbal ou escrita Contrato operacional, embora recomendem que seja feito um formal, por escrito. Você não precisa registrá-lo junto ao Secretário de Estado. Basta mantê-lo em seu ecords.
• Ter um acordo operacional ajudará a estabelecer seu status de responsabilidade limitada. Sem um Acordo Operacional, é mais provável que um tribunal desconsidere a LLC e responsabilize seus membros por julgamentos contra a LLC.

O que eu preciso fazer?

• Elabore seu contrato operacional. Aqui está um modelo de amostra a considerar, embora haja muitos formatos diferentes. Cada membro da LLC também pode contratar um advogado para revisar o Acordo Operacional.

Há algo complicado que eu deva saber?

• Um Acordo Operacional não é definido em pedra e pode ser atualizado. Para garantir que as atualizações sejam feitas sem problemas, certifique-se de incluir o processo para fazer alterações em seu Contrato operacional.

Etapa 6: Abra uma conta bancária para sua LLC

É preciso dinheiro para ganhar dinheiro, então a próxima coisa que você vai querer fazer é abrir uma conta bancária para sua nova LLC.

Por que isso é importante?

• Uma conta bancária empresarial separa seus ativos comerciais dos pessoais, o que é uma grande ajuda caso você seja processado. Também torna mais fácil para o seu contador saber exatamente quais despesas pertencem ao seu negócio.

O que preciso fazer?

• Entre em contato com o banco de sua escolha para saber o que você precisa abrir uma conta bancária comercial para sua LLC. A maioria dos bancos pede informações como seu EIN, Contrato Social e Contrato Operacional.

Algo complicado que eu deva saber?

• Certifique-se de perguntar com antecedência se você pode obter uma conta gratuita para seu negócio. Muitos bancos oferecem isso.

Etapa 7: Registre-se no Conselho Fiscal de Franquia

Além dos impostos federais, você também terá que pagar impostos ao estado de Califórnia. Para fazer isso, você precisará se registrar no Conselho Fiscal de Franquia.

Por que isso é importante?

• Todos os anos, as LLCs na Califórnia são obrigadas a pagar um imposto de $ 800 ao Conselho Fiscal de Franquia do estado – mais taxas adicionais se a receita total da sua LLC excede $ 250.000.
• Seu primeiro imposto LLC é devido até o 15º dia do quarto mês após a constituição da LLC. Depois de cada ano, o pagamento do imposto é devido no dia 15 do quarto mês do ano fiscal. (Se você adotar o ano civil como ano fiscal, será 15 de abril.)

O que preciso fazer?

• Se desejar para pagar seus impostos da Califórnia online, você precisará ligar para o Franchise Tax Board em 1-800-353-9032 (ou 1-916-845-2829 de fora dos Estados Unidos) antes de iniciar o processo de registro online.
• Você também pode enviar seus impostos pelo correio usando o formulário 568.

Há algo complicado que eu deva saber?

• O FTB define “receita total” como a soma das receitas brutas e o custo das mercadorias vendidas que são atribuíveis à Califórnia.
• Abaixo está a tabela de taxas para LLCs da Califórnia com receita total de $ 250.000 ou mais. o imposto LLC anual de $ 800.
  • $ 900 se a receita total for $ 250.000 – $ 499.999
  • $ 2.500 se a receita total for $ 500.000 – $ 999.999
  • $ 6.000 se a receita total for $ 1.000.000 – $ 4.999.999
  • $ 11.790 se a renda total for $ 5.000.000 ou mais

Etapa 8: Contratação de funcionários? Cadastre-se no EDD

Se você deseja contratar funcionários à medida que sua empresa cresce, você precisará obter um número de conta fiscal da folha de pagamento com o Departamento de Desenvolvimento de Emprego (EDD).

Por que isso é importante?

• Para contratar funcionários legalmente na Califórnia, você deve ter uma conta de imposto sobre a folha de pagamento n umber. Ter esse número também permitirá que você trabalhe com provedores de folha de pagamento, como Gusto.

O que eu preciso fazer?

• Solicitar um número de conta fiscal da folha de pagamento é fácil. Basta ir para a página de e-Services for Business do EDD e clicar em “Inscrever-se” para criar um nome de usuário e senha. Em seguida, faça login, clique em “Novo empregador”, selecione o link “Clique aqui para registrar-se para obter o número da conta fiscal da folha de pagamento do empregador”, e siga as instruções.

Algo complicado que eu deva saber?

• Se você não verificar seu e-mail endereço dentro de 24 horas, você terá que iniciar o processo de inscrição novamente.

Etapa 9: Solicite uma licença de vendedor

Se sua LLC estiver envolvida em vender ou alugar qualquer mercadoria, produto ou propriedade tangível que normalmente estaria sujeito a imposto sobre vendas, a Califórnia exige que você tenha uma licença de vendedor e pague imposto sobre vendas sobre esses itens.

Por que isso é importante?

• Se você fizer vendas sem autorização do vendedor, poderá ser multado ou penalizado de outra forma.

O que eu preciso fazer?

• Você pode obter uma licença de vendedor em n o custo do Departamento de Administração de Taxas e Impostos da Califórnia. Registre-se para obter a licença do seu vendedor online clicando em “Registrar uma nova atividade empresarial”

Algo complicado que eu deva saber?

• Se você tiver mais de um local para sua empresa, você Será necessário obter licenças individuais para cada local de negócios ou uma licença consolidada. Basta se registrar para obter a licença e o CDTFA decidirá que tipo de licença você receberá.

Etapa 10: Cumprir com qualquer condado e / ou requisitos de impostos municipais

Já discutimos os impostos federais e estaduais. Além disso, alguns condados e cidades podem exigir que você pague impostos locais.

Por que isso é importante?

• O cobrador de impostos não espera por ninguém. Você tem que pagar seus impostos.

O que eu preciso fazer?

• Procure no Google o nome de sua cidade junto com “registre sua empresa” para ver se a sua cidade tem requisitos fiscais. Faça o mesmo com o nome do seu município.

Há algo complicado de que eu deva estar ciente?

• Faça o que fizer, não pule esta etapa. Deixar de pagar impostos pode causar grandes problemas com o governo.

Parabéns, você chegou ao fim deste tutorial! Agora deve estar bem claro que formar uma LLC na Califórnia não é algo que você pode fazer em uma única tarde e talvez até mesmo uma única semana. Mas se você seguir cuidadosamente as etapas acima, terá limpado o básico obstáculos necessários para fazer sua empresa decolar. Para outras tarefas relacionadas, como registrar uma marca comercial ou configurar a folha de pagamento, consulte nossa biblioteca Ask Gusto.

O advogado de pequenas empresas Sam Mollaei contribuiu com sua experiência e conselhos para este artigo.