Um relatório de vencimento de contas a receber é um registro que mostra os saldos de faturas não pagas junto com a duração pela qual tem sido excelente. Este relatório ajuda as empresas a identificar faturas que estão em aberto e permite que elas acompanhem clientes que pagam lentamente.
O que este artigo cobre:
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- Qual é o método de envelhecimento das contas a receber?
- Qual é o cronograma de envelhecimento?
- Como os cronogramas de envelhecimento são usados?
- Por que o relatório de vencimento de contas a receber é importante?
Qual é o método de envelhecimento das contas a receber?
Na contabilidade, o envelhecimento das contas a receber se refere ao método de classificação das contas a receber pela data de vencimento para estimar a despesa de dívidas incobráveis para a empresa.
As contas a receber surgem quando a empresa fornece bens e serviços a crédito aos clientes. Por exemplo, você pode permitir que os clientes paguem as mercadorias 30 dias após a entrega. Eles representam um ativo para o negócio.
Para identificar a idade média das contas a receber e identificar perdas potenciais de clientes, as empresas regularmente preparam o relatório de envelhecimento de contas a receber. Isso permite que eles recebam essas contas o mais rápido possível para mover o dinheiro para a conta bancária.
O relatório de vencimento de contas a receber listará o saldo pendente de cada cliente. Em seguida, ele é classificado em colunas como: Atual, 1-30 dias de atraso, 31-60 dias de atraso, 61-90 dias de atraso, 91-120 dias de atraso e mais de 120 dias de atraso.
O que é cronograma de vencimento?
O cronograma de vencimento é uma tabela que mostra a relação entre as faturas não pagas e as contas de uma empresa com suas respectivas datas de vencimento. É chamado de cronograma de envelhecimento porque as contas a receber são divididas em categorias de idade. Ele indica o saldo total de contas a receber que está pendente por períodos específicos de tempo.
A programação de vencimento lista contas a receber com menos de 30 dias, menos de 45 dias ou mais / menos de 90 dias velho. Isso é usado para determinar quais de seus clientes estão pagando em dia e também pode ser usado para estimativa de fluxo de caixa.
Aqui está um exemplo de relatório de envelhecimento de contas:
Fonte: https://www.freshbooks.com/support/what-is-an-accounts-aging-report
Neste relatório, você encontrará uma lista de todos os contatos com o valor total devido na parte inferior, organizado pela quantidade de dias em que o valor está devido. A maioria dos pacotes de software de contabilidade ajuda a preparar este cronograma de envelhecimento automaticamente e também permite que você exporte a lista para Excel ou PDF.
Como os cronogramas de envelhecimento são usados?
AJUSTANDO POLÍTICAS DE CRÉDITO
A programação de envelhecimento é usada para identificar clientes que estão atrasados no pagamento de suas faturas. Se a maior parte do valor em atraso for atribuível a um único cliente, a empresa pode tomar as medidas necessárias para garantir que a conta do cliente seja cobrada prontamente.
Se houver vários clientes com valores em atraso que ultrapassam 60 dias , pode sinalizar a necessidade de restringir a política de crédito para os clientes existentes e novos.
IDENTIFICANDO PROBLEMAS DE FLUXO DE CAIXA
O cronograma de envelhecimento também identifica quaisquer mudanças recentes e problemas pontuais nas contas a receber . Isso pode fornecer as respostas necessárias para proteger sua empresa de problemas de fluxo de caixa.
CÁLCULO DA ISENÇÃO PARA DÍVIDAS DUVIDOSAS
O método de envelhecimento de contas a receber é usado para estimar o montante de dívidas incobráveis inclui o valor aproximado das contas a receber que não podem ser cobradas.
Isso é usado como um saldo final de provisão para créditos de liquidação duvidosa.
Embora a porcentagem seja diferente para cada grupo e seja com base na experiência passada e nas condições econômicas atuais, a regra geral é que quanto mais tempo uma conta a receber permanece em aberto, menores são as chances de sua cobrança.
No final de cada período contábil, o ajuste a entrada deve ser feita no diário geral para registrar despesas com dívidas incobráveis. Calcule o valor total estimado incobrável e, em seguida, faça o lançamento de ajuste debitando a conta de despesas de dívidas incobráveis e crédito de provisão para contas duvidosas.
Por que o relatório de vencimento de contas a receber é importante?
Aqui estão alguns benefícios que os relatórios de vencimento de contas a receber oferecem:
- Entre em contato com clientes em intervalos regulares para que eles saibam que você está no início de seu processo de faturamento e cobrança
- Avalie as condições de pagamento com os fornecedores e faça as alterações necessárias
- Gravatas com clientes que regularmente lutam para pagar suas faturas em dia, o que por sua vez pode levar a problemas de fluxo de caixa para a empresa
- Pare de fornecer bens ou serviços antes que o atraso no pagamento se torne um questão e você tem que cancelar dívidas incobráveis
- Se você decidir considerar suas faturas pendentes como uma ferramenta de financiamento, um dos documentos que sua empresa de factoring exigirá é uma conta relatório de envelhecimento de recebíveis. É usado para ajudar a determinar a taxa de factoring.
Sem um relatório de envelhecimento de contas a receber, pode ser difícil manter um fluxo de caixa saudável e identificar riscos de crédito potencialmente ruins para o seu negócio. Ao gerar o relatório de vencimento de contas a receber, certifique-se de incluir as informações do cliente, status de cobrança, valor total pendente e o histórico financeiro de cada cliente.
A tarefa é mais fácil quando você usa um software de contabilidade que permite para personalizar as configurações do cliente, como o envio de lembretes de pagamento automático para clientes específicos, especificando os intervalos para enviar os lembretes e a capacidade de incluir uma mensagem personalizada.