Talvez você tenha ouvido falar que sua vizinha pede um crédito de imposto pelo que gasta no programa pós-escola do filho, ou seu primo pode ficar com tudo tipos de incentivos fiscais porque seu filho mais velho está matriculado na faculdade comunitária local. Você manda seu filho para uma escola particular e é um pouco caro, então você certamente pode solicitar sua própria redução de impostos – certo?
Há alguma ajuda disponível para ensino fundamental e custa o ensino médio, mas é limitado e as regras são complicadas. Aqui está o que você precisa saber sobre como os custos de escolas particulares podem afetar seus impostos.
Existem poucas isenções fiscais para o ensino fundamental e médio
K- 12 despesas com educação de escolas particulares não são dedutíveis de impostos em nível federal, pelo menos não quando pagas diretamente pelos pais.
No entanto, despesas educacionais são dedutíveis de impostos em o nível federal para custos pós-secundários e outros tipos de custos. Isso inclui faculdades comunitárias, universidades, escolas profissionalizantes ou comerciais e praticamente qualquer outro programa de ensino pós-secundário credenciado.
Em geral, a maioria dos custos com educação após o ensino médio podem se qualificar para algum tipo de redução de impostos. As mensalidades e despesas do ensino fundamental e médio geralmente não contam. Há exceções, que são discutidas abaixo.
Custos de escolas particulares para necessidades especiais
Você pode deduzir a mensalidade do ensino fundamental e médio para crianças com necessidades especiais se tal escolaridade for médica ou terapeuticamente exigida. Existem alguns detalhes para essa dedução. Primeiro, um médico deve atestar que a educação especial é necessária. Em segundo lugar, você terá que relacionar seus impostos para reivindicar a dedução. Isso significa renunciar à dedução padrão ($ 12.550 para indivíduos em 2021 e $ 25.100 para casais que entram em conjunto).
Os custos da educação especial são contabilizados durante o período do imposto como uma dedução discriminada para despesas médicas. Infelizmente, você só pode deduzir a parte de suas despesas médicas que exceder 7,5% de sua receita bruta ajustada (AGI) no ano fiscal de 2020.
O limite AGI para dedução de despesas médicas tem estado em fluxo desde a Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) em 2017. Essa legislação reduziu temporariamente o limite AGI para 7,5%. definido para ser redefinido para o limite anterior de 10% em 2019, mas a legislação subsequente manteve o limite em 7,5% até o ano fiscal de 2020. Ele deve aumentar para 10% novamente no ano fiscal de 2021 – excluindo qualquer legislação adicional.
Custos de cuidados antes e depois da escola
Você pode deduzir os custos de cuidados infantis antes ou depois das aulas. Esta dedução é abrangida pelo Crédito Fiscal para Cuidados de Crianças e Dependentes.
Se você se qualifica ou não para o Imposto para Cuidados de Crianças e Dependentes O crédito dependerá de você precisar colocar seu filho em um programa antes ou depois da escola para que possa trabalhar ou procurar trabalho. Se você for casado, seu cônjuge também deve trabalhar ou estar procurando trabalho.
Seu filho deve ter menos de 13 anos – o Internal Revenue Service (IRS) assume a posição de que crianças com 13 anos ou mais não precisam de cuidados supervisionados quando o pai não está disponível. O crédito se aplica a programas de escolas públicas e privadas, mas você deve separar o custo dos cuidados de qualquer mensalidade que você paga se enviar seu filho para uma escola particular. A escola deve ser capaz de ajudá-lo com isso se os custos com creche forem incluídos no pagamento das mensalidades.
O valor do crédito varia de acordo com o contribuinte e é calculado em até $ 3.000 no total de despesas de creche relacionadas ao trabalho para uma criança ou $ 6.000 para duas ou mais crianças. Se você gastar US $ 1.500 para o programa de cuidados pós-escola e US $ 500 para o acampamento de verão para poder trabalhar ou procurar trabalho, pode reivindicar uma porcentagem desses custos como crédito fiscal.
O valor da porcentagem depende do seu AGI e chega a 35% para aqueles com um AGI de $ 15.000 ou menos. O mínimo que você poderá deduzir é de 20% – isso se aplica a qualquer pessoa com um AGI de $ 43.000 ou mais.
529 Planos de poupança podem ser usados para educação básica
529 planos de poupança historicamente forneceram ajuda com despesas de escolas particulares pós-secundárias. Um plano 529, também chamado de “plano de mensalidades qualificadas”, funciona de maneira semelhante a um IRA, mas para fins educacionais. esses planos só poderiam ser usados para pagar o ensino médio, mas o TCJA mudou a lei tributária para permitir que os pais usassem esses planos também para os custos da educação básica.
Existem dois tipos de planos: planos de mensalidades pré-pagas e planos de poupança para educação. Cada estado patrocina pelo menos um deles. Eles são “restabelecidos e designados para cobrir os custos de educação do beneficiário”.As contribuições para o plano não são dedutíveis de impostos em nível federal, mas seu crescimento é isento de impostos, desde que o beneficiário use o dinheiro para fins educacionais.
Pais e quem quiser contribuir com um plano 529 pode fazê-lo sem limite até a capacidade máxima do plano.
Uma consideração fiscal que contribuintes devem estar cientes do imposto sobre doações. A isenção do imposto federal sobre doações é de US $ 15.000 por destinatário por ano no ano fiscal de 2021 (esse valor permanece inalterado desde o ano fiscal de 2018). Qualquer pessoa que contribua com mais de US $ 15.000 para uma única pessoa em um único ano – seja por meio de um plano 529 ou outro – pode estar sujeito ao imposto federal sobre doações no valor após os primeiros US $ 15.000.
The Coverdell Education Conta poupança
As contas poupança Coverdell Education foram introduzidas pelo Taxpayer Relief Act de 1997. Isso não é exatamente uma redução de impostos para o pagamento de mensalidades, mas é uma redução de impostos para todos ele mesmo. Ele se aplica não apenas aos custos de educação pós-secundária, mas também às despesas do ensino médio e fundamental.
Você pode contribuir com até US $ 2.000 por ano para um Coverdell ESA. Suas contribuições não são dedutíveis de impostos, mas seu dinheiro cresce sem impostos enquanto está na conta. Você pode retirar tudo – tanto as contribuições quanto os juros acumulados – para mensalidades e outras despesas qualificadas sem pagar nenhum imposto sobre os ganhos de capital.
Sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) deve ser inferior a $ 110.000 para se qualificar para a contribuição anual total de $ 2.000. O limite dobra se você for casado e apresentar uma declaração conjunta. Os MAGIs da maioria dos contribuintes são iguais aos seus rendimentos brutos ajustados, mas você vai querer verificar com um fiscal para ter certeza.
As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento fiscal ou jurídico e não substituem esse aconselhamento. As leis estaduais e federais mudam com frequência, e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes na lei. Para obter orientação tributária ou jurídica atual, consulte um contador ou advogado.