Muitos baby boomers e aposentados preferem investir em títulos de capitalização porque são seguros e práticos, mas os títulos não rendem juros para sempre. Eles eventualmente amadurecem, e o Internal Revenue Service (IRS) exige que você pague imposto de renda sobre os juros que eles ganharam quando isso acontecer.
O IRS oferece várias opções para resgatar seus títulos e pagar impostos sobre seus juros quando chegar a hora, e um deles pode ajudá-lo a evitar o pagamento de qualquer imposto sobre os juros.
Noções básicas de títulos de poupança
Os títulos da série EE são o tipo mais comum de títulos emitidos pelo Tesouro dos EUA. Eles rendem juros por 30 anos se você os mantiver por tanto tempo, mas você deve mantê-los por pelo menos um ano ou perderá seu investimento. Os títulos de EE vêm com uma taxa de juros fixa de apenas 0,10%, mas estão pagando uma taxa variável de 1,08% em 2020 se você os comprou entre maio de 1997 e abril de 2005.
A lei federal permite que os contribuintes comprem até $ 10.000 por tipo de título a cada ano. Isso aumenta para $ 20.000 se você for casado e seu cônjuge também quiser comprar. Você pode comprar mais $ 5.000 se usar seu reembolso de impostos para comprar títulos de papel da Série I.
Quando os juros dos títulos de poupança são tributáveis
Seus títulos vão render uma certa quantia de juros a cada ano mesmo com essas taxas, e o IRS quer sua parte desse dinheiro. Mas você tem a opção de quando pagar com títulos EE e I.
Você pode adiar o juros até resgatar o título ou vencer, o que ocorrer primeiro, ou você pode pagar impostos sobre os juros anualmente. Infelizmente, você não pode mudar de ideia posteriormente – esta é uma escolha única – e se você decidir para adiar o interesse, você deve pagar os impostos associados. Isso pode valer até 30 anos de uma só vez no ano que você resgatar.
Há mais um problema. Você deve tratar todos os títulos de EE que possui da mesma forma. Você não pode adiar os juros de um e pagar anualmente nos outros.
Os juros do título só são tributáveis em nível federal. Você pode evitar impostos estaduais e locais sobre os juros que seus títulos rendem, o que pode torná-los uma opção de investimento atraente para contribuintes que moram em estados com altas taxas de imposto de renda.
A exclusão do imposto de educação
Você pode evitar o pagamento de impostos sobre os juros ganhos pelos títulos de capitalização da Série EE e Série I ao resgatá-los, se usar o dinheiro em despesas de ensino superior qualificado para você, seu cônjuge ou qualquer um de seus dependentes. Mas esta opção vem com uma série de regras de qualificação:
- Os títulos das séries EE e I devem ter sido emitidos após 1989.
- O proprietário de os títulos devem ter pelo menos 24 anos no primeiro dia do mês do ano em que foram emitidos. Se você for o proprietário e atender a esse requisito de idade, poderá resgatá-los sem impostos para pagar os custos da educação de uma criança, mesmo que ela ainda não tenha 24 anos.
- Você deve pagar os custos da educação no mesmo ano em que você resgata os títulos e apenas alguns custos são cobertos: mensalidades, taxas, alguns livros e equipamentos como um computador que pode ser necessário para um determinado curso. Acomodação e alimentação e taxas recreativas ou esportivas não se qualificam.
- Você deve usar todos os rendimentos de seus títulos resgatados, tanto o principal quanto os juros, para pagar os custos da educação. A parte dos juros que de outra forma seria isenta de impostos é rateada se a receita for maior do que você deve à instituição de ensino.
- A escola deve ter um programa de auxílio ao aluno com o Departamento de Educação dos EUA .
- Você deve apresentar uma declaração de imposto de renda em conjunto com seu cônjuge se for casado.
Você também pode direcionar todos os fundos de seus títulos resgatados para uma conta poupança Coverdell Education, se ninguém em sua família estiver pronto para ir para a faculdade ainda.
Requisitos de renda para a exclusão de imposto de educação
Nem todo contribuinte pode fazer uso da exclusão de imposto de educação. Uma regra final envolve sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) para o ano em que você usa os títulos para pagar os custos da educação.
Apenas uma parte dos juros do seu título é excluída da tributação quando o MAGI atinge um certo limite. Você não pode reivindicar a exclusão em tudo se o seu MAGI re atinge um segundo limite e quaisquer juros ganhos pelos títulos contam para o seu MAGI.
A partir de 2020, um único contribuinte pode ganhar até $ 82.350 e ainda reivindicar a exclusão total. O limite aumenta para $ 123.550 se você for casado. A exclusão então começa a desaparecer e é totalmente eliminada para contribuintes solteiros com MAGIs de $ 97.350, ou $ 153.550 para contribuintes casados que entram com ações conjuntas.
Reinvestindo para evitar impostos
Era possível continuar diferindo juros sobre títulos, mesmo se seus títulos da Série EE vencessem até 2004. Você poderia reinvestir efetivamente o dinheiro, resgatando os títulos e usando o produto para comprar títulos da Série HH. Você pode então continuar adiando os juros sobre o principal. O Tesouro dos EUA não emite mais títulos da Série HH, portanto, essa opção não está mais disponível.
Evite impostos sobre títulos de poupança herdados
Você pode ter uma opção diferente se você herdar os títulos. O executor do espólio do falecido pode resgatar os títulos, pagar os impostos sobre os juros do espólio e, em seguida, fazer com que sejam reemitidos a você. Isso permite que você evite o pagamento de impostos sobre os juros ganhos durante a vida do falecido. >
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