O Departamento de Administração de Impostos e Taxas da Califórnia administra muitos programas de impostos e taxas. Dependendo do seu tipo de negócio, pode ser necessário possuir uma ou mais autorizações, licenças ou contas.
Como me registro para obter uma licença, licença ou conta?
O O CDTFA tem uma maneira segura, conveniente, rápida e gratuita de se registrar online para obter uma licença, licença ou conta. O sistema o orienta durante o processo e o ajudará com os tipos de licenças que você pode precisar para o seu negócio.
- Novos titulares de licenças – há muitas coisas que você precisa saber durante seu primeiro ano em o negócio. Para revisar, consulte nosso Guia para novas autorizações e detentores de licenças.
- Sublocações – empresas que têm uma permissão de vendedor, licença ou conta e estão expandindo suas operações para uma nova área podem precisar para adicionar um novo local à sua conta.
- Autorizações de vendedor temporário – Se você planeja fazer vendas em um local por 90 dias ou menos, deve registrar sua atividade comercial solicitando um vendedor temporário ” s licença. Para obter mais informações, consulte Vendedores temporários.
Como renovo minha licença?
Certos programas de taxas e impostos especiais exigem uma licença que precisa ser renovado a cada ano. Para renovar sua licença, você deve preencher um Formulário de Renovação para estes programas:
- International Fuel Tax Agreement (IFTA)
- Use Fuel Tax (Annual Flat Rate) Decalque)
Use nosso sistema de registro online para renovar sua licença para cigarros e produtos de tabaco, Acordo Internacional de Imposto sobre Combustíveis (IFTA) e / ou solicitar adesivos adicionais.
Perguntas frequentes sobre a renovação da licença online
- Licenciamento de cigarros e produtos de tabaco
- Acordo Internacional de Imposto sobre Combustíveis (IFTA)
Quais são algumas autorizações, licenças ou contas comuns de que posso precisar?
Permissão do vendedor na Califórnia: se você faz negócios na Califórnia e pretende vender ou alugar bens pessoais tangíveis sujeitos ao imposto sobre vendas vendido no varejo , você deve ter uma licença de vendedor e exibi-la em local visível em seu local de trabalho. Leia nossas Perguntas frequentes sobre a licença do vendedor para obter mais informações.
Licença fiscal de cannabis: Se você é um distribuidor de cannabis e produtos de cannabis, você deve obter uma licença fiscal de cannabis. Você deve obter esta licença além de sua licença do vendedor.
Cigarros e produtos de tabaco: se você vende cigarros e produtos de tabaco no varejo, deve ter uma licença de revendedor de cigarros e produtos de tabaco da Califórnia antes de comprar ou vender cigarros ou produtos de tabaco. Você deve obter esta licença além da permissão de seu vendedor.
Taxa coberta de reciclagem de lixo eletrônico (eWaste): Você deve ter uma conta de eWaste se vender ou alugar dispositivos eletrônicos cobertos (CEDs), como computador monitores, laptops ou DVD players portáteis com telas de LCD. Você deve obter essa conta além da autorização do vendedor.
Contrato Internacional de Imposto sobre Combustíveis (IFTA). Você deve ter uma licença IFTA se for uma transportadora interestadual informando sobre impostos de combustível. Uma licença IFTA permite que o contribuinte preencha um relatório de imposto que cubra todas as jurisdições membros.
Taxas de baterias de chumbo-ácido: você deve se registrar como um distribuidor de baterias e pagar a taxa de baterias da Califórnia se você vender baterias de chumbo-ácido de substituição no varejo na Califórnia. Os revendedores também podem ser responsáveis pela taxa da bateria do fabricante. Você deve se registrar separadamente como um fabricante e pagar a taxa de bateria do fabricante se você for um fabricante de baterias de chumbo-ácido e vender, colocar à venda ou distribuir baterias de chumbo-ácido na Califórnia. Se o fabricante não estiver sujeito à jurisdição desse estado, um revendedor ou outra pessoa que importe a bateria de chumbo-ácido para a Califórnia para venda ou distribuição é responsável por registrar e pagar a taxa da bateria do fabricante.
Madeira serrada Avaliação de produtos: a partir de 1º de janeiro de 2013, uma nova lei exige uma avaliação de um por cento (1%) nas compras de produtos de madeira serrada e produtos de madeira modificada para uso na Califórnia, com base no preço de venda dos produtos.
Taxa de pneus: Se você vende pneus novos, faz leasing / aluguel de veículos motorizados, equipamentos de construção, equipamentos agrícolas e equipamentos motorizados com pneus novos, deve ter uma conta de taxas de pneus. Você deve obter essa conta além da licença de vendedor.
Tanque de armazenamento subterrâneo: se você possui um tanque de armazenamento subterrâneo, deve se registrar no Departamento de Administração de Impostos e Taxas da Califórnia. Você será solicitado para apresentar declarações de taxas de tanques de armazenamento subterrâneo e pagar quaisquer valores de taxas devidos para o período de relatório.
Há também uma série de outros impostos e programas de taxas administrados pelo CDTFA. Consulte nossa lista completa de impostos especiais e Programas pagos.
Como verifico uma permissão, licença ou conta?
Nossa página de verificação ajudará você a verificar uma licença de vendedor, licença de revendedor de cigarros e produtos de tabaco e conta de lixo eletrônico.
Minhas informações comerciais ou endereço mudaram. O que eu faço?
Autorização do vendedor ou titulares de contas MTS pré-pagas devem preencher o formulário de Notificação de Mudança de Negócios (CDTFA-345) e seguir as instruções.
Impostos e os titulares de contas do departamento de taxas devem preencher o formulário de Notificação de Mudança de Negócios (CDTFA-345-SP) e seguir as instruções.
Como faço para encerrar uma permissão, licença ou conta?
É importante que você feche sua permissão, licença ou conta quando ocorrer uma das seguintes situações:
- Você não está mais envolvido em negócios;
- Você vende seu negócio ou estoque de mercadorias para outra pessoa;
- Você muda o tipo de propriedade de sua empresa (por exemplo, de uma empresa individual para uma empresa ou parceria);
- Quando seu contrato de parceria pede a dissolução da parceria e a formação de uma nova parceria quando ocorre uma mudança de sócios; ou
- Você muda seu tipo de negócio para expandir ou interromper o que vende.
Permissão do vendedor ou titulares de conta MTS pré-paga
Quando você estiver pronto para encerrar sua licença de vendedor ou conta MTS pré-paga, preencha e envie para nós CDTFA-65. Você também pode ler a Publicação 74 para obter mais informações.
Outra permissão, licença ou titulares de conta
Ligue para nosso Centro de Atendimento ao Cliente em 1-800-400-7115 para iniciar o processo para fechar sua licença, licença ou conta especial de imposto ou taxa.
Onde posso encontrar mais informações?
Visite esta página da web para saber mais sobre como registrar nossas autorizações, licenças e contas.
O Gabinete de Desenvolvimento Econômico e Comercial do Governador (GO-Biz) oferece informações abrangentes sobre os requisitos de licença estadual, local e federal:
- CalGold – Fornece informações sobre outras autorizações do governo federal, estadual ou local que podem ser necessárias para o seu negócio.
- Portal de negócios da Califórnia – fornece assistência comercial personalizada, incluindo guias de início rápido para iniciar e expandir seus negócios e o California Business Navigator que fornece informações personalizadas para sua empresa, incluindo autorizações, licenças e incentivos.
Compra, Se Concluindo ou descontinuando um negócio
Sempre que você comprar, vender ou encerrar um negócio, deverá entrar em contato com o Departamento de Administração de Taxas e Impostos da Califórnia (CDTFA). Se você estiver comprando uma empresa, pode ser necessário obter uma licença de vendedor, pois as licenças não são transferíveis. Se você estiver vendendo ou encerrando um negócio, precisará encerrar sua conta. (Se o negócio em questão for um corporação ou sociedade de responsabilidade limitada, leia os itens 8 e 9 além dos outros itens abaixo.)
Preciso entrar em contato com o CDTFA se estiver comprando um negócio?
Sim. Para se proteger de ter que pagar qualquer imposto sobre vendas e uso devido pela empresa que você está comprando, você deve escrever para o CDTFA e solicitar um certificado de liberação de impostos. Se você não obtiver uma liberação antes de comprar a empresa , e se os impostos forem devidos e o proprietário anterior não tiver pago esses impostos, você poderá ser obrigado a pagar quaisquer impostos, juros e multas devidos.
Depois de receber sua solicitação por escrito de liberação, o CDTFA determinará se a empresa que você está comprando deve quaisquer impostos sobre vendas e uso, juros ou multas. devido, o atual proprietário será notificado e aconselhado a pagar o valor devido ou você será informado sobre um valor a reter do preço de compra para cobrir a responsabilidade potencial. Este valor deve ser pago ao CDTFA antes que um certificado de liberação de impostos seja emitido.
Se a empresa que você está comprando tem mais de um local e você está comprando um ou mais locais (mas não todos), você deve solicitar uma liberação para cada local. Se a empresa que você está comprando tem mais de um local e você está comprando todos os locais, apenas uma autorização é necessária.
Se você estiver comprando um negócio por meio de uma empresa de custódia, certifique-se de que a empresa solicite o certificado de liberação em seu nome. É importante lembrar que se os impostos são devidos pelo atual proprietário e o depósito for encerrado sem um certificado de liberação de impostos, você pode ser responsabilizado por impostos não pagos (pelo valor até o preço de compra para a empresa, que inclui qualquer suposição de endividamento).
Quais informações eu preciso incluir em minha solicitação por escrito de liberação de impostos?
- O nome, endereço e telefone número do comprador.
- O nome, endereço e número de telefone do vendedor.
- O endereço comercial.
- Uma cópia da nota fiscal ou contrato de compra com o valor do preço de compra.
- O nome da empresa de custódia e o número de garantia, se aplicável.
- A data em que a empresa foi comprada
Devo reservar dinheiro para cobrir impostos não pagos devidos pelo proprietário anterior?
Sim. Se o CDTFA não emitir o certificado de liberação de impostos descrito no nº 1, você deverá reter o valor suficiente do preço de compra da empresa para cobrir qualquer valor devido ao CDTFA até que o antigo proprietário produza:
- Um recibo do CDTFA mostrando que todas as responsabilidades foram pagas, ou
- Um certificado do CDTFA declarando que nenhum valor é devido
Se o CDTFA foi fornecido a você um certificado de liberação de impostos para o negócio, você não é mais obrigado por lei a separar fundos para cobrir vendas não pagas e impostos de uso.
Preciso me inscrever para um novo vendedor “s licença se eu comprar outro negócio?
Sim. Uma nova licença seria necessária para mostrar que você é o proprietário correto. Você precisará fornecer as mesmas informações exigidas para todas as licenças de vendedor candidatos. Consulte Como obter permissão de um vendedor.
Preciso informar ao CDTFA que estou fechando ou vendendo meu negócio?
Sim. Você deve nos permitir saber por escrito da sua intenção de fechar ou vender o seu negócio. Você pode satisfazer este requisito fornecendo as informações solicitadas no Formulário CDTFA-65, Aviso de Encerramento, e devolvendo o formulário preenchido, sua licença e outros documentos exigidos ao escritório que lida com sua conta. O CDTFA encerrará sua conta e cancelará sua autorização de vendedor.
Se você fez um depósito em dinheiro ou com juros para o CDTFA quando obteve sua autorização de vendedor, todo o depósito ou qualquer parte não utilizada ser-lhe-á devolvido, dependendo se ainda faltam quaisquer impostos a pagar.
Se não notificar o CDTFA quando vende o seu negócio ou stock de mercadorias, pode ser responsabilizado para impostos, juros e multas incorridos pelo comprador ou sucessor.
LEMBRETE: É uma contravenção usar a licença do seu vendedor se você for não está mais ativamente envolvido nos negócios. Para obter mais informações, consulte a Publicação 74, Fechando a Permissão do Seu Vendedor.
Se eu desistir de uma parceria, preciso notificar o CDTFA?
Sim. Você deve notificar o CDTFA sempre que um parceiro for adicionado ou retirado. Notificação atempada ao CDTFA pode ajudar a limitar a responsabilidade pessoal dos parceiros por impostos, multas e encargos de juros incorridos após a mudança de parceria. Você deve permitir nós sabemos da mudança por escrito. Publicar essas informações em um jornal ou notificar outra agência estadual não é notificação suficiente para o CDTFA.
Se eu me retirar de um negócio, deixando meu cônjuge como único proprietário, devo notificar o CDTFA?
Se o seu nome constar da autorização do vendedor com o seu cônjuge e você se retirar da propriedade da empresa, deve nos informar sobre a mudança por escrito . Uma decisão de separação judicial ou divórcio concedendo o negócio a um dos cônjuges, sem notificação por escrito ao CDTFA, não é aviso suficiente.
As seguintes informações se aplicam a corporações e sociedades de responsabilidade limitada:
Serei pessoalmente obrigado a pagar impostos devidos por uma corporação ou sociedade de responsabilidade limitada?
Sim. Se uma corporação ou sociedade limitada for dissolvida, encerrada ou abandonada, você pode ser responsabilizado por quaisquer impostos, juros e multas não pagos se:
- Você controlou ou supervisionou o arquivamento de devoluções ou o pagamento de fiscais ou foram responsáveis por apresentar declarações ou pagar impostos; ou
- Você tinha o dever de agir para a corporação ou sociedade de responsabilidade limitada em conformidade com a Lei de Imposto sobre Vendas e Uso e
- Você voluntariamente falhou em pagar qualquer imposto devido pela corporação ou sociedade de responsabilidade limitada ou fez com que o imposto não fosse pago.
Sou responsável por todo o valor do imposto não pago devido pela corporação ou sociedade de responsabilidade limitada?
Não necessariamente. Você é responsável apenas por impostos, juros e multas devidos pelo período de tempo pelo qual foi responsável pelo preenchimento das declarações ou pelo cumprimento da Lei de Imposto sobre Vendas e Uso.