Impostos regressivos, proporcionais e progressivos: uma visão geral
Os sistemas tributários nos EUA se enquadram em três categorias principais: regressivos, proporcionais e progressivo. Dois desses sistemas afetam diferentemente as pessoas de renda alta e baixa. Impostos regressivos têm um impacto maior sobre os indivíduos de baixa renda do que sobre os ricos.
O imposto proporcional, também conhecido como imposto fixo, afeta os níveis baixos, médios e altos pessoas com renda relativamente igual. Todos pagam a mesma taxa de imposto, independentemente da renda. Um imposto progressivo tem mais impacto financeiro sobre os indivíduos de alta renda do que sobre os de baixa renda.
Principais resultados
- Um sistema tributário regressivo cobra a mesma porcentagem de produtos ou bens adquiridos, independentemente da renda do comprador, e é considerado desproporcionalmente difícil para pessoas de baixa renda.
- Um imposto proporcional se aplica da mesma forma alíquota de imposto para todos os indivíduos, independentemente da renda.
- Um imposto progressivo impõe uma porcentagem maior de tributação sobre níveis de renda mais altos, operando com base na teoria de que as pessoas de alta renda podem pagar mais.
Impostos regressivos
Indivíduos de baixa renda pagam uma quantidade maior de impostos em comparação com pessoas de alta renda em um sistema tributário regressivo. “s porque o governo avalia o imposto como uma porcentagem do valor do ativo que o contribuinte compra ou possui. Este tipo de imposto não tem correlação com os ganhos ou nível de renda de um indivíduo.
Os impostos regressivos incluem impostos sobre propriedades, impostos sobre vendas de mercadorias e impostos especiais sobre consumíveis , como gasolina ou passagem aérea. Os impostos especiais de consumo são fixos e “estão incluídos no preço do produto ou serviço.
Impostos sobre o pecado, um subconjunto dos impostos especiais de consumo, são cobrados sobre commodities ou atividades consideradas prejudiciais à saúde ou que tenham um efeito negativo na sociedade, como cigarros, jogos de azar e álcool. Eles são cobrados em um esforço para dissuadir os indivíduos de comprar esses produtos. Os críticos do imposto sobre o pecado argumentam que eles afetam desproporcionalmente os menos favorecidos.
Muitos também consideram a Previdência Social como ser um imposto regressivo. As obrigações fiscais da Previdência Social são limitadas a um determinado nível de renda denominado base salarial – $ 142.800 em 2021. Os rendimentos de um indivíduo acima dessa base não estão sujeitos ao imposto de Previdência Social de 6,2%.
O máximo anual que você pode pagar em imposto de Seguro Social é limitado a $ 8.853,60 em 2021, independentemente de você ganhar $ 142.801 ou $ 1 milhão. Os empregadores pagam um adicional de 6,2% em nome de seus trabalhadores, e os indivíduos autônomos devem pagar as duas metades sobre os rendimentos até a base salarial.
Funcionários de renda mais alta efetivamente pagam uma proporção menor de seu salário total para o sistema de Previdência Social do que os empregados de baixa renda porque é uma taxa fixa para todos e por causa deste limite.
Assim como a Previdência Social pode ser considerada um imposto regressivo, também é um imposto proporcional porque todos pagam a mesma alíquota, pelo menos até a base salarial.
Impostos proporcionais
Um sistema de impostos proporcionais ou fixos avalia a mesma taxa de imposto sobre todos, independentemente da renda ou riqueza. Este sistema visa criar igualdade entre as taxas marginais de imposto e as taxas médias de impostos pagos. Nove estados usavam esse sistema de imposto de renda em 2020: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Carolina do Norte, Pensilvânia e Utah.
Outros exemplos de impostos proporcionais incluem impostos per capita, impostos sobre receitas brutas e impostos ocupacionais.
Os defensores dos impostos proporcionais acreditam que eles estimulam a economia ao encorajar as pessoas a trabalhar mais, porque não há penalidade fiscal para quem ganha mais. Eles também acreditam que as empresas tendem a gastar e investir mais sob um sistema de imposto fixo, colocando mais dólares na economia.
Impostos progressivos
Os impostos calculados em um sistema progressivo baseiam-se no valor tributável da renda de um indivíduo. Eles seguem uma programação acelerada, de modo que as pessoas de alta renda pagam mais do que as de baixa renda. A taxa de imposto, junto com o passivo fiscal, aumenta conforme a riqueza do indivíduo aumenta. O resultado geral é que os que ganham mais pagam uma porcentagem maior de impostos e mais dinheiro em impostos do que os que ganham menos.
Esse tipo de sistema tem o objetivo de afetar pessoas de renda mais alta mais do que pessoas de classe baixa ou média, para refletir a presunção de que podem pagar mais.
O imposto de renda federal dos EUA é um sistema tributário progressivo. Sua tabela de taxas marginais de imposto impõe uma taxa de imposto de renda mais alta para pessoas com rendas mais altas e uma taxa de imposto de renda mais baixa para pessoas com rendas mais baixas. A porcentagem aumenta em intervalos conforme aumenta o lucro tributável.Cada dólar que o indivíduo ganha o coloca em uma faixa ou categoria, resultando em uma taxa de imposto mais alta quando o valor em dólares atinge um novo limite.
Parte do que torna a receita federal dos EUA o imposto progressivo é a dedução padrão que permite aos indivíduos evitar o pagamento de impostos sobre a primeira parte da renda que ganham a cada ano. O valor da dedução padrão muda de ano para ano para acompanhar a inflação. Os contribuintes podem optar por discriminar as deduções em vez disso, se essa opção resultar em uma dedução geral maior. Muitos americanos de baixa renda não pagam imposto de renda federal por causa das deduções fiscais.
Os impostos imobiliários são outro exemplo de impostos progressivos, visto que afetam principalmente indivíduos de alto patrimônio líquido (HNWIs) e aumentam com o tamanho da propriedade. Apenas propriedades avaliadas em $ 11,58 milhões ou mais são responsáveis por impostos federais sobre a propriedade em 2021, embora muitos estados tenham limites mais baixos.
Como em qualquer política governamental, taxas de impostos progressivas tem críticos. Alguns dizem que a tributação progressiva é uma forma de desigualdade e equivale a uma redistribuição da riqueza, pois os que ganham mais pagam mais a uma nação que sustenta mais os que ganham menos. Aqueles que se opõem aos impostos progressivos costumam apontar uma taxa fixa de imposto como a alternativa mais apropriada.
43,8%
A porcentagem de cidadãos americanos que não pagaram imposto de renda em 2019 porque seus ganhos não foram ” t suficiente para atingir a taxa de imposto mais baixa, de acordo com o Centro de Política Tributária.
Exemplos de impostos regressivos, proporcionais e progressivos
Os exemplos a seguir de impostos regressivos, proporcionais e progressivos mostram como eles funcionam na prática:
Imposto regressivo
Se os compradores pagarem 6 % do imposto sobre vendas em suas compras, independentemente de ganharem $ 30.000 ou $ 130.000 anualmente, aqueles com renda menor acabam pagando uma porção maior da renda total do que aqueles que ganham mais. Se alguém ganha $ 20.000 por ano e paga $ 1.000 em impostos sobre vendas de bens de consumo, 5 % de sua receita anual vai para o imposto sobre vendas. Mas se eles ganham $ 100.000 por ano e pagam os mesmos $ 1.000 em impostos sobre vendas, isso representa apenas 1% de sua receita.
Proporcional Imposto
Em um sistema de imposto de renda proporcional m, os contribuintes individuais pagam uma determinada porcentagem da renda anual, independentemente de quanto ganham. A taxa fixa não aumenta ou diminui à medida que a renda aumenta ou diminui. Um indivíduo que ganha $ 25.000 por ano pagaria $ 1.250 a uma taxa de 5%, enquanto alguém que ganha $ 250.000 por ano pagaria $ 12.500 pela mesma taxa.
Imposto progressivo
Nos Estados Unidos, os impostos federais operam sob um sistema progressivo. Em 2021, as taxas de impostos federais progressivos são 10%, 12%, 22%, 24% , 32%, 35% e 37%. A primeira taxa de imposto de 10% aplica-se a rendas inferiores a $ 9.950 para indivíduos solteiros e $ 19.900 para casais que apresentem declarações de impostos em conjunto. A maior taxa de imposto de 37% aplica-se a rendas acima de $ 523.600 para contribuintes solteiros e $ 1.047.200 para declarantes casados em conjunto.
Imposto regressivo, imposto proporcional e perguntas frequentes sobre imposto progressivo
Os impostos de renda são impostos progressivos?
Os impostos de renda podem ser progressivos ou proporcionais. Os impostos progressivos impõem taxas de imposto baixas para pessoas de baixa renda e taxas mais altas para aqueles com renda mais alta es, enquanto os indivíduos são cobrados com a mesma taxa de imposto, independentemente de quanta renda ganham.
O imposto de renda federal é proporcional?
Não, o imposto de renda federal nos Estados Unidos é progressivo.
Os impostos regressivos são justos?
Impostos regressivos podem parecer justos porque são impostos a todos, independentemente da renda, mas prejudicam as pessoas de baixa renda mais do que outras pessoas. Isso porque eles gastam uma porção maior de sua renda em impostos regressivos do que pessoas que ganham mais.
Quais impostos são considerados regressivos?
Impostos regressivos que são pagos independentemente da renda, como impostos sobre vendas, impostos sobre pecados e impostos sobre propriedades.
Como você calcula o imposto progressivo?
Sistemas fiscais progressivos não cobrar dos contribuintes uma taxa fixa. Em vez disso, sua obrigação tributária é baseada nas taxas marginais de imposto definidas pelo IRS. Digamos que você ganhe $ 50.000, veja como calcular sua fatura de impostos para 2021. Em um sistema progressivo, você paga 10% sobre os primeiros $ 9.950. O valor acima de $ 9.950 e abaixo de $ 40.520 é tributado a 12%, enquanto o valor acima de $ 40.520 é tributado em 22% para uma conta de imposto de $ 6.748,50.
Resultado
O pagamento de impostos é inevitável. Mas de quanto um impacto que eles têm depende do sistema tributário usado e de quanto você ganha. Impostos regressivos – impostos sobre vendas, impostos sobre propriedades e impostos sobre pecados – e impostos proporcionais têm um impacto maior sobre os que ganham menos porque eles gastam mais de sua renda com impostos do que outros contribuintes.Mas os impostos progressivos – o sistema tributário federal usado nos Estados Unidos – geralmente afetam os que ganham mais do que qualquer outra pessoa.