Hvad er udestående dage, der skal betales?
DPO, der skal betales, betegner det gennemsnitlige antal dage, det tager en virksomhed at tilbagebetale sine gældskonti Gældskonti Gældskonti er en forpligtelse, der opstår, når en organisation modtager varer eller tjenester fra sine leverandører på kredit. Leverandørgæld er. Derfor måles udestående dage, hvor godt en virksomhed administrerer sine gældskonti. En DPO på 20 betyder, at det i gennemsnit tager en virksomhed 20 dage at betale sine leverandører tilbage.
Betales dage Udestående formel
Formlen for DPO er som følger:
Dage, der skal betales udestående = (Gennemsnitlige leverancer / Omkostninger for solgte varer) x Antal dage i regnskabsperiode
Eller
Udestående dage udestående = Gennemsnitlige betalte konti / (Salgsomkostninger / Antal dage i regnskabsperiode)
Hvor:
Salgsomkostninger = Begyndelse på lager + køb – afslutning på lager
Fortolkning af dage, der skal betales udestående
Lad os overveje konsekvenserne af en høj og lav DPO:
Høj DPO
En høj DPO er generelt fordelagtig for en virksomhed. Hvis et firma tager længere tid at betale sine kreditorer, er det overskydende kontantbeholdningCash SweepEn cash sweep er en bevidst valgt og automatisk overførsel af en del af en virksomheds eller en persons pengestrøm, der skal bruges til et specifikt formål. kunne bruges til kortsigtede investeringsaktiviteter. At tage for lang tid at betale kreditorer kan dog resultere i utilfredse kreditorer og deres afslag på at udvide yderligere kredit eller tilbyde gunstige kreditbetingelser. Også, hvis DPO er for høj, kan det indikere, at virksomheden kæmper for at finde kontanter til at betale sine kreditorer.
Derfor vil en højere DPO end gennemsnittet i branchen antyde:
- Bedre kreditbetingelser end konkurrenter; eller
- Manglende evne til at betale kreditorer til tiden
Lav DPO
Et selskab med en lav DPO kan indikere, at virksomheden ikke udnytter sit kreditperiode, der tilbydes af kreditorer. Alternativt er det muligt, at virksomheden kun har kortvarige kreditordninger med sine kreditorer.
Derfor vil en lavere DPO end gennemsnittet i branchen antyde:
- Værre kredit vilkår end konkurrenter eller
- Udnytter ikke den kreditperiode, som kreditorer tilbyder fuldt ud.
Eksempel på udestående dage, der skal betales
Beregning af databeskyttelsesansvarlig med begyndelsen og slutningen af årets saldi angivet ovenfor:
- Gennemsnitlige betalte konti: $ 800.000
- Omkostninger for solgte varer Varer solgt (COGS) Omkostninger for solgte varer (COGS) måler de “direkte omkostninger”, der afholdes ved produktionen af varer eller tjenester. Det inkluderer materielle omkostninger, direkte: $ 8.500.000
- Antal dage: 365
DPO: ($ 800.000 / $ 8.500.000) x 365 = 34,35. Derfor tager dette firma i gennemsnit 34 dage til at tilbagebetale sine gældskonti.
Vigtigheden af dage Betalbar udestående
Udestående dage er et vigtigt effektivitetsforhold, der måler det gennemsnitlige antal dage, det tager en virksomhed at tilbagebetale leverandører. Denne metric bruges i cash cycle analyse. En høj eller lav DPO (sammenlignet med branchen gennemsnit) påvirker en virksomhed i forskellige måder. For eksempel kan en høj DPO få leverandører til at mærke virksomheden som en “dårlig klient” og indføre kreditrestriktioner. På den anden side kan en lav DPO indikere, at virksomheden ikke udnytter sin kontante position fuldt ud og kan indikere en ineffektiv drift Virksomhed.
Der er ikke noget tydeligt antal på, hvad der udgør sunde udestående dage, da databeskyttelsesretten varierer betydeligt efter branche, virksomhedens konkurrencemæssige position og dets forhandlingsstyrke. F.eks. er Walmart en stort firma i detailbranchen. Med en så betydelig markedsandel kan detailhandleren forhandle aftaler med leverandører, der stærkt favoriserer dem. Fra juli 2017 ligger DPO i Walmart på omkring 42.
Anvendelser i finansiel Modellering og analyse
DPO og det gennemsnitlige antal dage, det tager en virksomhed at betale sine regninger, er vigtige begreber i finansiel modellering Hvad er finansiel modellering Økonomisk modellering udføres i Excel for at forudsige en virksomheds økonomiske resultater. Oversigt over, hvad der er økonomisk modellering, hvordan & hvorfor man bygger en model .. Når man beregner en virksomheds frie pengestrøm til firmValuationFree-værdiansættelsesvejledninger for at lære de vigtigste begreber i dit eget tempo.Disse artikler lærer dig bedste praksis for forretningsværdiansættelse og hvordan man vurderer en virksomhed ved hjælp af sammenlignelig virksomhedsanalyse, diskonteret cash flow (DCF) -modellering og præcedenstransaktioner som brugt i investeringsbank, aktieforskning (FCFF), ændringer i netto arbejdskapital Net Working CapitalNet Working Capital (NWC) er forskellen mellem en virksomheds omsætningsaktiver (netto kontant) og kortfristede forpligtelser (fratrukket gæld) på dens balance. Det er et mål for en virksomheds likviditet og dens evne til at imødekomme kort- langsigtede forpligtelser såvel som fondenes drift. Den ideelle position er at påvirke pengestrømmen, og det gennemsnitlige antal dage, de tager at betale regninger, kan således have indflydelse på værdiansættelsen (især på kort sigt). p>
Nedenfor er et screenshot af en DCF-model i CFIs Financial Analyst Training ProgramFMVA®-certificeringTilmeld 350.000+ studerende, der arbejder for virksomheder som Amazon, JP Morgan og Ferrari .
FMVA®-certificeringTilmeld 350.000+ studerende, der arbejder for virksomheder som Amazon, JP Morgan og Ferrari
Download den gratis skabelon
Enter dit navn og din e-mail i nedenstående form og download den gratis skabelon nu!
Andre ressourcer
CFI tilbyder certificeret bankvirksomhed & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA®-certificeringDen certificerede bankvirksomhed & Credit Analyst (CBCA) ® -akkreditering er en global standard for kreditanalytikere, der dækker finansiering, regnskab, kreditanalyse, pengestrømsanalyse, covenantmodellering, tilbagebetaling af lån og mere. certificeringsprogram for dem, der ønsker at tage deres karriere til det næste niveau. For at fortsætte med at lære og udvikle din videnbase, skal du udforske de yderligere relevante ressourcer nedenfor:
- Tilgodehavende konti Tilgodehavende tilgodehavender (AR) repræsenterer kreditsalget for en virksomhed, som endnu ikke er indsamlet fra dens kunder. Virksomheder tillader
- Dagesalg udestående Dage salg udestående (DSO) dage salg udestående (DSO) repræsenterer det gennemsnitlige antal dage, det tager kreditsalg at blive konverteret til kontanter, eller hvor lang tid det tager en
- Dagesalg på lager Dages salg på lager (DSI) Dage Salg på lager (DSI), undertiden kendt som lagerdage eller dage i lager, er en måling af det gennemsnitlige antal dage eller tid
- Finansiel regnskab TheoryFinancial Accounting TheoryFinancial Accounting Theory forklarer hvorfor bag regnskab – årsagerne til, at transaktioner rapporteres på bestemte måder. Denne vejledning