Måske har du hørt, at din nabo hævder en skattegodtgørelse for det, hun bruger på sit barns skolefritidsordning, ellers får din fætter muligvis alt slags skattelettelser, fordi hans ældre teenager er indskrevet på det lokale samfundsskole. Du sender dit barn til en privat skole, og det er noget dyrt, så du kan helt sikkert kræve din egen skattelettelse – ikke?
Der er en vis hjælp til private grundlæggende og gymnasieomkostninger, men det er begrænset, og reglerne er vanskelige. Her er hvad du har brug for at vide om, hvordan privatskoleomkostninger kan påvirke dine skatter.
Der findes kun få skattebrud for K-12-uddannelse
K- 12 udgifter til privatskoleuddannelse er ikke fradragsberettiget på føderalt niveau, i det mindste ikke når de betales direkte af forældrene.
Uddannelsesudgifter er dog fradragsberettigede på det føderale niveau for post-sekundære og andre typer omkostninger. Dette vil omfatte samfundshøjskoler, universiteter, handels- eller erhvervsskoler og stort set alle andre akkrediterede uddannelser efter gymnasiet.
Generelt kan de fleste uddannelsesomkostninger efter gymnasiet være berettiget til en form for skattelettelse. Grundskole og gymnasium undervisning og udgifter tæller normalt ikke. Der er undtagelser, som diskuteres nedenfor.
Privatskoleomkostninger til særlige behov
Du kan trække privat K-12-undervisning for børn med særlige behov, hvis en sådan skolegang er medicinsk eller terapeutisk påkrævet. Der er nogle få detaljer i dette fradrag. Først skal en læge bekræfte, at specialundervisning er nødvendig. For det andet skal du specificere dine skatter for at kræve fradraget. Det betyder at give afkald på standardfradraget ($ 12.550 for enkeltpersoner i 2021 og $ 25.100 for ægtepar, der arkiverer i fællesskab).
Specialundervisningsomkostninger regnes i skatteperioden som en specificeret fradrag Desværre kan du kun fratrække den del af dine lægeudgifter, der overstiger 7,5% af din justerede bruttoindkomst (AGI) i skatteåret 2020.
AGI-tærsklen for fratrækning af medicinske udgifter har været i bevægelse siden Act of Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) i 2017. Denne lovgivning reducerede AGI-tærsklen midlertidigt til 7,5%. indstillet til at nulstille den tidligere tærskel på 10% i 2019, men efterfølgende lovgivning holdt tærsklen på 7,5% gennem skatteåret 2020. Den forventes at stige til 10% igen i skatteåret 2021 – uden yderligere lovgivning.
Omkostninger til pleje før og efter skoletid
Du kan muligvis trække udgifterne til børnepasning enten før eller efter skoletid. Dette fradrag falder ind under paraplyen for skattefradrag for børn og afhængig pleje.
Uanset om du er berettiget til børneafgiften og afhængig pleje Kredit afhænger af, om du har brug for at placere dit barn i et skoleforløb eller skolefritidsprogram, så du kan arbejde eller søge arbejde. Hvis du er gift, skal din ægtefælle også arbejde eller være på udkig efter arbejde.
Dit barn skal være yngre end 13 år – Internal Revenue Service (IRS) indtager den holdning, at børn 13 og ældre ikke har brug for overvåget pleje, når forælder er ikke tilgængelig. Kreditten gælder både private og offentlige skoleprogrammer, men du skal adskille udgifterne til plejen fra enhver undervisning, du betaler, hvis du sender dit barn til en privat skole. Skolen skal være i stand til at hjælpe dig med dette, hvis dine børnepasningsomkostninger rulles ind i dine undervisningsbetalinger.
Kreditbeløbet varierer pr. Skatteyder og beregnes på op til 3.000 dollars i samlede arbejdsrelaterede børnepasningsudgifter for et barn eller 6.000 dollars for to eller flere børn. Hvis du bruger $ 1.500 til skolefritidsordningen og $ 500 til sommerlejr, så du kan arbejde eller søge arbejde, kan du kræve en procentdel af disse omkostninger som en skattegodtgørelse.
Procentmængden afhænger af din AGI. Den topper ud med 35% for dem med en AGI på $ 15.000 eller derunder. Det mindste, du kan trække, er 20% – dette gælder for alle med en AGI på $ 43.000 eller mere.
529 spareplaner kan bruges til K-12-uddannelse
529 opsparingsplaner har historisk set været med til at hjælpe private efterskoleudgifter. En 529-plan, også kaldet en “kvalificeret undervisningsplan”, fungerer på samme måde som en IRA, men til uddannelsesmæssige formål. På et tidspunkt disse planer kunne kun bruges til at betale for videregående uddannelse, men TCJA ændrede skatteloven for også at give forældre mulighed for at bruge disse planer til K-12-uddannelsesomkostninger.
Der er to typer planer: forudbetalte undervisningsplaner og uddannelsesbesparelsesplaner. Hver stat sponsorerer mindst en af dem. De er “oprettet og udpeget til en modtagers” uddannelsesomkostninger.Bidrag til planen er ikke fradragsberettiget på føderalt niveau, men deres vækst er skattefri, så længe din modtager bruger pengene til uddannelsesmæssige formål.
Forældre og enhver, der gerne vil bidrage til en 529-plan, kan gøre det uden begrænsning op til planens maksimale kapacitet.
En skattehensyn, der bidragsydere skal være opmærksomme på, er gaveskatten. Den føderale skattefritagelse for gave er $ 15.000 pr. modtager pr. år i skatteåret 2021 (dette beløb er uændret siden skatteåret 2018). Enhver, der bidrager med mere end $ 15.000 til en enkelt person et enkelt år – enten gennem en 529-plan eller på anden måde – kan være underlagt den føderale gaveafgift for beløbet efter de første $ 15.000.
Coverdell-uddannelsen Sparekonto
Coverdell Education Saving Accounts blev indført ved Taxpayers Relief Act of 1997. Dette er ikke nøjagtigt en skattefradrag for at betale undervisning, men det er en skattefradrag alt t han samme. Det gælder ikke kun post-sekundære uddannelsesomkostninger, men også gymnasium og grundskoleudgifter.
Du kan bidrage med op til $ 2.000 om året til en Coverdell ESA. Dine bidrag er ikke fradragsberettigede, men dine penge vokser skattefrie, mens de står på kontoen. Du kan trække det hele – både bidrag og akkumulerede renter – til undervisning og andre kvalificerede udgifter uden at betale nogen skat af kapitalgevinsten.
Din modificerede justerede bruttoindkomst (MAGI) skal være mindre end $ 110.000 for at kvalificere sig til det fulde årlige bidrag på $ 2.000. Grænsen fordobles, hvis du er gift og indgiver en fællesangivelse. De fleste skatteyderes MAGIer er de samme som deres justerede bruttoindkomster, men du vil gerne kontakte en skatteekspert for at være sikker.
Oplysningerne i denne artikel er ikke skatterådgivning eller juridisk rådgivning og er ikke en erstatning for sådan rådgivning. Statslige og føderale love ændres ofte, og oplysningerne i denne artikel afspejler muligvis ikke din egen stats love eller de seneste ændringer i loven. For aktuel skatterådgivning eller juridisk rådgivning bedes du kontakte en revisor eller en advokat.