Mange babyboomere og pensionister foretrækker at investere i opsparingsobligationer, fordi de “er sikre, praktiske investeringer, men obligationer tjener ikke renter for evigt. De modnes til sidst, og Internal Revenue Service (IRS) kræver, at du betaler indkomstskat af de renter, de har tjent, når det sker.
IRS tilbyder forskellige muligheder for at indløse dine obligationer og betaler skat af dine renter, når den tid kommer, og en af dem kan hjælpe dig med at undgå at betale nogen skat af renten overhovedet.
Grundlæggende om opsparingsobligationer
Serie EE-obligationer er den mest almindelige type obligationer udstedt af det amerikanske finansministerium. De tjener renter i 30 år, hvis du holder dem så længe, men du skal holde dem i mindst et år, ellers mister du din investering. EE-obligationer har en fast rente på kun 0,10%, men de betaler en variabel rente på 1,08% fra 2020, hvis du købte dem mellem maj 1997 og april 2005.
Føderal lov tillader skatteydere at købe op til $ 10.000 pr. obligationstype hvert år. Dette stiger til $ 20.000, hvis du er gift, og din ægtefælle også ønsker at købe. Du kan købe yderligere $ 5.000, hvis du bruger din skatterefusion for at købe papir serie I-obligationer.
Når sparebondsinteresse er skattepligtig
Dine obligationer tjener en vis rente hvert år selv til disse satser, og IRS ønsker sin andel af disse penge. Men du har et valg om, hvornår du skal betale det med EE- og I-obligationer.
Du kan udskyde renter, indtil du indløser obligationen, eller den forfalder, alt efter hvad der sker først, eller du kan betale skat af renten årligt. Desværre kan du ikke ændre mening på et senere tidspunkt – dette er et engangsvalg – og hvis du beslutter dig for for at udsætte interessen skal du betale de tilknyttede skatter. Dette kan være så meget som 30 års værdi på én gang i det år, du indløser.
Der er endnu en fangst. Du skal behandle alle EE-obligationer, du har på samme måde. Du kan ikke udsætte renter på den ene og betale årligt på de andre.
Obligationsrenter er kun skattepligtige på det føderale niveau. Du kan undgå statslige og lokale skatter på den rente, dine obligationer tjener, hvilket kan gøre dem til et attraktivt investeringsvalg for skatteydere, der bor i stater med høje indkomstskattesatser.
Udelukkelse af uddannelsesafgift
Du kan undgå at betale skat af renter optjent med serie EE og serie I opsparingsobligationer, når du indløser dem, hvis du bruger pengene til kvalificerede højere uddannelsesomkostninger for dig selv, din ægtefælle, eller nogen af dine pårørende. Men denne mulighed kommer med en række kvalificerende regler:
- Serie EE og I obligationer skal være udstedt efter 1989.
- Ejeren af obligationerne skal have været mindst 24 år den første dag i måneden i det år, hvor de blev udstedt. Hvis du ejer dem og opfylder dette alderskrav, kan du indløse dem skattefrit for at betale for et barns uddannelsesomkostninger, selvom det barn endnu ikke er 24.
- Du skal betale uddannelsesomkostningerne i det samme år indløser du obligationerne, og kun visse omkostninger dækkes: undervisning, gebyrer, nogle bøger og udstyr, såsom en computer, der muligvis kræves til et bestemt kursus. Værelse- og kost- og fritids- eller sportsgebyrer er ikke kvalificerede.
- Du skal bruge alt provenuet fra dine indløste obligationer, både hovedstol og renter, til at betale uddannelsesomkostninger. Den del af renterne, der ellers ville være skattefri, er forholdsmæssigt beregnet, hvis provenuet beløber sig til mere, end du skylder læringsinstitutionen.
- Skolen skal være en med et studiestøtteprogram med US Department of Education .
- Du skal indgive en fælles selvangivelse med din ægtefælle, hvis du er gift.
Du kan også dirigere alle midler fra dine indløste obligationer til en Coverdell Education-opsparingskonto, hvis ingen i din familie er helt klar til at tage på college endnu.
Indkomstkrav til skatteekskludering af uddannelse
Ikke alle skatteydere kan gøre brug af uddannelsesskatteekskluderingen. En sidste regel involverer din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) for det år, hvor du bruger obligationerne til at betale for uddannelsesomkostninger.
Kun en del af din obligationsinteresse er undtaget fra beskatning, når din MAGI når en bestemt tærskel. Du kan ikke kræve udelukkelsen overhovedet, hvis din MAGI re når en anden tærskel, og enhver rente, der optjenes af obligationerne, tæller med i din MAGI.
Fra og med 2020 kan en enkelt skatteyder tjene op til $ 82.350 og stadig kræve den fulde eksklusion. Grænsen stiger til $ 123.550, hvis du er gift. Ekskluderingen begynder derefter at udfases, og den elimineres udelukkende for enlige skatteydere med MAGIer på $ 97.350 eller $ 153.550 for gifte skatteydere, der arkiverer sammen.
Geninvestering for at undgå skat
Det var muligt at fortsætte med at udsætte renter på obligationer, selvom dine serie EE-obligationer udløb gennem 2004. Du kunne effektivt geninvestere pengene, indløse obligationer og derefter bruge provenuet til at købe serie HH-obligationer. Du kan derefter fortsætte med at udsætte renterne på hovedstolen. US Treasury udsteder dog ikke længere serie HH-obligationer, så denne mulighed er ikke længere tilgængelig.
Undgå skat på arvelige opsparingsobligationer
Du kan have en anden mulighed, hvis du arver obligationer. Eksekutøren af den afdødes ejendom kan indløse obligationerne, betale skatten af renterne fra boet og derefter genudstede dem til dig. Dette giver dig mulighed for at undgå at betale skat af renter, der blev optjent i den dådendes levetid.
BEMÆRK: Balancen yder ikke skat, investering eller finansiel rådgivning. Oplysningerne præsenteres uden hensyntagen til investeringsmål, risikotolerance eller økonomiske forhold hos en bestemt investor og muligvis ikke være velegnet til alle investorer. Tidligere resultater er ikke tegn på fremtidige resultater. Investering indebærer risiko inklusive mulig tab af hovedstol.