Hvad er et ikke-selektivt bidrag?
Ikke-selektive bidrag er midler, som arbejdsgivere vælger at henvise til deres kvalificerede arbejdstagere “arbejdsgiverstøttede pensionsplaner, uanset om medarbejderne laver deres egne bidrag. Disse bidrag kommer direkte fra arbejdsgiveren og trækkes ikke fra lønningerne til de ansatte”.
Denne sondring adskiller et ikke-selektivt bidrag fra et matchende bidrag, som en arbejdsgiver yder afhængigt af hvor mange penge der trækkes fra en medarbejderes løn og ledes til deres arbejdsgiver-sponsorerede pension. plan.
Vigtige takeaways
- Ikke-selektive bidrag er arbejdsgiverbidrag til en medarbejders pensionsplan, uanset medarbejderens bidrag.
- Ikke-selektive bidrag gavner medarbejderne, da de kan spare mere til pension, end de selv kunne gøre.
- Ikke-selektive bidrag udstedes efter arbejdsgiverens skøn. og kan ændres når som helst.
- Bidrag af denne type kan få en arbejdsgiver IRS “safe harbour” -beskyttelse.
Forståelse af ikke-selektive bidrag
Ikke-selektive bidrag kan variere. For eksempel kan en virksomhed vælge at bidrage med 3% af hver medarbejders løn til deres arbejdsgiver-sponsorerede pensionsplan. Hvis en medarbejder tjener $ 50.000 om året, vil arbejdsgiveren bidrage med $ 1.500 om året.
Arbejdsgivere kan frit ændre bidragssatserne, som de finder passende for deres organisationer. Ikke-selektive bidrag kan dog ikke overstige de årlige bidragsgrænser, der er fastsat af Internal Revenue Service (IRS). Det samlede årlige beløb, der kan bidrages til en bidragsbaseret plan, såsom en 401 (k) i 2020, er $ 57.000, mens grænsen i 2021 er $ 58.000.
Fordele ved ikke-selektive bidrag
Der er fordele ved en arbejdsgiver ved at yde ikke-selektive bidrag. Ikke-selektive bidrag er fradragsberettigede, og de kan tilskynde flere medarbejdere til at deltage i virksomhedens pensionsplan. Beslutningen om at tilbyde fuldt optjente ikke-selektive bidrag kan også give pensionsplaner med Safe Harbor-beskyttelse, som fritager planer for ikke-diskrimination fra regeringen. test.
IRS administrerer disse tests for at sikre, at planer er udformet til gavn for alle medarbejdere i stedet for at favorisere højt kompenserede. At yde ikke-selektive bidrag kan hjælpe arbejdsgivere med at nå dette mål, mens de også forbliver i overensstemmelse med statslige regler.
For at IRS skal få en sikker havn skal arbejdsgivernes “ikke-selektive bidrag være mindst 3%. Inden udgangen af planåret kan en virksomhed beslutte at vælge Safe Harbor-bestemmelser som f.eks. At yde ikke-selektive bidrag for det følgende år. De kan også beslutte at vælge Safe Harbor-bestemmelser for året generelt 30 dage før afslutningen af planåret.
Ulemper ved ikke-selektive bidrag
Tilbyde ikke-selektiv bidrag kan medføre yderligere administrative omkostninger, og det er muligvis ikke muligt for alle arbejdsgivere. At yde ikke-selektive bidrag betyder også at flyde penge til misligholdelsesfonde for medarbejdere, der ikke manuelt tilmelder sig en plan og vælger en fond eller yder bidrag. Som fiduciær plan sponsorer, vil arbejdsgivere være nødt til at tage behørig omhu med at vælge disse midler.
For at gøre dette enklere skitserede pensionsbeskyttelsesloven af 2006 sine kvalificerede standardinvesteringsalternativer (QDIAer), og hvordan arbejdsgivere kan indskrive arbejdstagere i disse fonde, samtidig med at de får Safe Harbor-beskyttelse. QDIAer defineres som måldatofonde (TDFer) eller livscyklusfonde, afbalancerede fonde og professionelt forvaltede konti.
En TDF bør dog ikke ses som en endelig mulighed, der opfylder behovene af alle medarbejdere. Arbejdsgivere skal stadig tage et grundigt kig på deres arbejdsstyrke for at bestemme passende planmenufonde og QDIAer for at være i overensstemmelse med myndighedernes regler og hjælpe medarbejderne med at sikre en behagelig pensionering.