72 (t) -reglen henviser til IRS-kode 72 (t), afsnit to, som giver IRA-ejere adgang til deres pensionsopsparing før de når 59,5 år uden at pådrage sig den typiske 10% straf for tidlige distributioner. Tilbagetrukne saldi vil stadig blive beskattet som almindelig indkomst.

Spørgsmål om fordelinger? Log ind på din klientportal på portal.ndtco.com for at sende en sikker forespørgsel direkte til vores personale.

Fritagelsen på 72 (t) kræver, at IRA-ejere tager mindst fem “i det væsentlige lige periodiske betalinger”. Disse betalinger skal ske i løbet af fem år, eller indtil ejeren når 59,5 år (uanset hvilken tidsperiode der er længere). Fordelingsbeløbene afhænger af kontoejerens forventede levetid, som kan beregnes ved hjælp af en af tre IRS-godkendte metoder: amortiseringsmetoden; den mindste fordelingsmetode (også kendt som levealder) eller annuitiseringsmetoden.

Amortiseringsmetoden beregner årlige betalingsbeløb ved at amortisere saldoen på en IRA-ejeres konto over enkelt eller fælles forventet levealder. Det beregnede fordelingsbeløb fastlægges årligt i denne metode.

Minimumsfordelingsmetoden kan beregnes ved at dividere IRA-saldoen pr. 31. december det foregående år med en aldersspecifik faktor leveret af IR S. Med denne metode vil de årlige betalinger sandsynligvis variere hvert år.

Den endelige IRS-godkendte beregning er annuitiseringsmetoden, der bruger en annuitetsfaktor defineret af IRS til at bestemme ækvivalente årlige betalinger. Denne metode giver IRA-ejere en fast årlig udbetaling. Det trukkede beløb ligger typisk et sted mellem det højeste og det laveste årlige beløb, der kan trækkes af kontoejeren.

Kontakt din revisor eller skattefagmand for at afgøre, om du er berettiget til en fritagelse for tidlig distributionstraf via 72 (t) regel. For mere information om selvstyret investering eller dine alternative investeringsmuligheder, tøv ikke med at kontakte New Direction Trust Company på 877-742-1270.