Regressive, proportionale og progressive skatter: En oversigt
Skattesystemer i USA falder ind i tre hovedkategorier: Regressiv, proportional og progressiv. To af disse systemer påvirker høj- og lavindkomstmodtagere forskelligt. Regressive skatter har større indvirkning på personer med lavere indkomst end de velhavende.
Proportionel skat, også kaldet en fast skat, påvirker lav-, mellem- og høj- indkomstmodtagere relativt lige. De betaler alle den samme skattesats, uanset indkomst. En progressiv skat har mere økonomisk indflydelse på højere indkomstpersoner end på lavindkomsttjenere.
Nøgleudtag
- Et regressivt skattesystem opkræver den samme procentdel af produkter eller varer, der er købt uanset købers indkomst, og menes at være uforholdsmæssigt vanskeligt for lavtlønnede.
- En proportional afgift gælder det samme skatteprocent til alle enkeltpersoner uanset indkomst.
- En progressiv skat pålægger en højere procentdel af beskatningen på højere indkomstniveauer, der opererer ud fra teorien om, at højtlønnede har råd til at betale mere.
Regressive skatter
Enkeltpersoner med lav indkomst betaler et højere beløb i skat sammenlignet med højtlønnede under et regressivt skattesystem. “fordi regeringen vurderer skat som en procentdel af værdien af det aktiv, som en skatteyder køber eller ejer. Denne type skat har ingen sammenhæng med individets indtjenings- eller indkomstniveau.
Regressive skatter inkluderer ejendomsskat, salgsafgift på varer og punktafgifter på forbrugsvarer , såsom benzin eller flybillet. Punktafgifter er faste, og de er inkluderet i prisen på produktet eller tjenesten.
Sinafgifter, en delmængde af punktafgifter, pålægges på varer eller aktiviteter, der opfattes som usunde eller har en negativ indvirkning på samfundet, såsom cigaretter, spil og alkohol. De opkræves i et forsøg på at afskrække enkeltpersoner fra at købe disse produkter. Syndeskatkritikere hævder, at disse i uforholdsmæssig grad påvirker dem, der er mindre velhavende.
Mange anser også social sikring for være en regressiv skat. Socialsikringsafgiftsforpligtelser er begrænset til et bestemt indkomstniveau kaldet løngrundlag – $ 142.800 i 2021. En persons indtjening over denne base er ikke underlagt en socialafgift på 6,2%.
Det årlige maksimum, som du kan betale i socialsikringsskat, er begrænset til $ 8.853,60 i 2021, uanset om du tjener $ 142,801 eller $ 1 million. Arbejdsgivere betaler yderligere 6,2% på vegne af deres arbejdstagere, og selvstændige skal betale begge halvdele af indtjeningen op til løngrundlaget.
Medarbejdere med højere indkomst betaler effektivt en lavere andel af deres samlede løn til socialsikringssystemet end medarbejdere med lavere indkomst, fordi det er en fast sats for alle og på grund af dette loft.
Ligesom socialsikring kan betragtes som en regressiv skat, er det også en proportional skat, fordi alle betaler den samme sats, i det mindste op til løngrundlaget.
Proportionelle skatter
Et proportionalt eller fladt skattesystem vurderer den samme skattesats på alle uanset indkomst eller formue. Dette system skal skabe lighed mellem marginale skattesatser og gennemsnitlige skattesatser. Ni stater bruger dette indkomstskattesystem fra 2020: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania og Utah.
Andre eksempler på proportionale skatter inkluderer skatter pr. Indbygger, bruttoindtægtsskatter og erhvervsskatter.
Tilhængere af proportionale skatter mener, at de stimulerer økonomien ved at tilskynde folk til at arbejde mere, fordi der ikke er nogen skattebøde for at tjene mere. De mener også, at virksomheder sandsynligvis bruger og investerer mere under et fladt skattesystem og lægger flere dollars i økonomien.
Progressive Taxes
Skatter, der vurderes efter et progressivt system, er baseret på det skattepligtige beløb for den enkeltes indkomst. De følger en fremskyndet tidsplan, så højindtægtsgivere betaler mere end lavindkomsttagerne. Skattesats sammen med skattepligt hæves som en individets velstand øges. Det samlede resultat er, at højere lønmodtagere betaler en højere procentdel af skat og flere penge i skat end lavtlønnede.
Denne form for system er beregnet til at påvirke folk med højere indkomst mere end lav- eller middelklassearbejdere for at afspejle formodningen om, at de har råd til at betale mere.
Den amerikanske føderale indkomstskat er et progressivt skattesystem. Dens tidsplan for marginale skattesatser pålægger folk med højere indkomst en højere indkomstskattesats og en lavere indkomstskattesats for folk med lavere indkomst. Den procentvise sats stiger med intervaller, når den skattepligtige indkomst stiger.Hver dollar, den enkelte tjener, placerer ham i en parentes eller kategori, hvilket resulterer i en højere skattesats, når dollarbeløbet når en ny tærskel.
En del af det, der gør den amerikanske føderale indkomst skattemæssig progressiv er standardfradrag, der gør det muligt for enkeltpersoner at undgå at betale skat af den første del af den indkomst, de tjener hvert år. Standardfradragets størrelse ændres fra år til år for at holde trit med inflationen. Skatteyderne kan vælge at specificere fradrag i stedet for, hvis denne mulighed resulterer i et større samlet fradrag. Mange amerikanere med lav indkomst betaler slet ingen føderal indkomstskat på grund af skattefradrag.
Ejendomsskatter er et andet eksempel på progressive skatter, da de hovedsageligt påvirker enkeltpersoner med høj nettoværdi (HNWIer), og de stiger med boets størrelse. Kun ejendomme til en værdi af 11,58 millioner dollars er mere ansvarlige for føderale ejendomsskatter for 2021, selvom mange stater har lavere tærskler.
Som med enhver regeringspolitik er progressive skattesatser har kritikere. Nogle siger, at progressiv beskatning er en form for ulighed og udgør en omfordeling af formue, da højere lønmodtagere betaler mere til en nation, der støtter flere lønmodtagere med lavere indkomst. De, der er imod progressive skatter, peger ofte på en fast skatteprocent som det mest passende alternativ.
43,8%
Procentdelen af amerikanske borgere, der ikke betalte indkomstskat i 2019, fordi deres indtjening var ” t tilstrækkeligt til at nå den laveste skattesats i henhold til skattepolitisk center.
Eksempler på regressive, proportionale og progressive skatter
Følgende eksempler på regressiv, proportional og progressiv skat viser, hvordan de fungerer i praksis:
Regressiv skat
Hvis shoppere betaler en 6 % moms på deres dagligvarer, uanset om de tjener $ 30.000 eller $ 130.000 årligt, ender de med mindre indkomst med at betale en større del af den samlede indkomst end dem, der tjener mere. Hvis nogen tjener $ 20.000 om året og betaler $ 1.000 i moms på forbrugsvarer, 5 % af deres årlige indkomst går til moms. Men hvis de tjener $ 100.000 om året og betaler de samme $ 1.000 i moms, repræsenterer dette kun 1% af deres indkomst.
Proportionelt Skat
Under en proportional indkomstskattesystem m, individuelle skatteydere betaler en bestemt procentdel af årlig indkomst uanset hvor meget de tjener. Den faste rente stiger eller falder ikke, når indkomsten stiger eller falder. En person, der tjener $ 25.000 årligt, betaler $ 1.250 til en 5% sats, mens en person, der tjener $ 250.000 hvert år, betaler $ 12.500 til den samme sats.
Progressiv skat
I de amerikanske føderale skatter fungerer under et progressivt system. I 2021 er føderale progressive skattesatser 10%, 12%, 22%, 24% , 32%, 35% og 37%. Den første skattesats på 10% gælder for indkomster på mindre end $ 9.950 for enlige personer og $ 19.900 for ægtepar, der indgiver fælles selvangivelser. Den højeste skattesats på 37% gælder for indkomster over $ 523.600 for enlige skatteydere og $ 1.047.200 for fælles giftansøgere.
Ofte stillede spørgsmål om regressiv skat, proportionel skat og progressiv skat
Er indkomstskatter progressiv skat?
Indkomstskat kan være både progressiv eller proportional. Progressive skatter pålægger lavtlønnede skattesatser og højere satser for dem med højere indkomst es, mens enkeltpersoner opkræves den samme skattesats uanset hvor meget indkomst de tjener.
Er den føderale indkomstskat proportional?
Nej, den føderale indkomstskat i USA er progressiv.
Er regressive skatter fair?
Regressive skatter kan virke retfærdige, fordi de pålægges alle uanset indkomst, men de skader lavtlønnede mere end andre. Det skyldes, at de bruger en større del af deres indkomst på regressiv skat end folk, der tjener mere.
Hvilke skatter betragtes som regressive?
Regressive skatter der betales uanset indkomst, f.eks. moms, syndskat og ejendomsskat.
Hvordan beregner man progressiv skat?
Progressive skattesystemer ikke opkræve skatteydere en fast sats. I stedet er din skatteforpligtelse baseret på de marginale skattesatser, der er fastsat af IRS. Lad os sige, at du tjener $ 50.000, her beregner du din skatteregning for 2021. Under et progressivt system bliver du opkrævet 10% på de første $ 9.950. Beløbet over $ 9.950 og under $ 40.520 beskattes med 12%, mens beløbet over $ 40.520 beskattes med 22% for en skatteregning på $ 6.748,50.
Bundlinjen
At betale skat er uundgåelig. Men hvor meget af en indflydelse, de har, afhænger af det anvendte skattesystem, og hvor meget du tjener. Regressive skatter – moms, ejendomsskat og syndeskat – og forholdsmæssige skatter har større indflydelse på lavtlønnede, fordi de bruger mere af deres indkomst på skatter end andre skatteydere.Men progressive skatter – det føderale skattesystem, der anvendes i USA – påvirker normalt højtindtægtsgivere mere end nogen anden.