Úspory na důchod mohou být velkou výzvou, když platíte mimo dluh nebo hromadit úspory pro krátkodobé cíle nebo nouzové rezervy. Naštěstí to IRS získá a poskytuje pobídku prostřednictvím zvláštního daňového úvěru určeného speciálně pro daňové poplatníky s nízkými a středními příjmy.
Úvěr Spořitele, dříve známý jako Úvěr na příspěvky na penzijní spoření, poskytuje těmto daňovým poplatníkům zvláštní daňovou úlevu. Mohou si nárokovat zápočet na část z jejich příjmů přispívat do kvalifikovaného penzijního plánu.
Daňové kredity vs. daňové odpočty
Daňový kredit je snížení vaší hrubé daňové povinnosti o dolar za dolar. —Celková částka daní, za kterou jste povinni platit po dokončení daňového přiznání. Mohli byste dlužit IRS 3 000 $, pak se vrátit a získat kredit 1 000 $. Nyní dlužíte pouze 2 000 $.
Kredit Spořitele je nevratný, což znamená, že může snížit vaši daňovou povinnost, ale IRS vám nebude posílat kontrola případného zůstatku, který by mohl zůstat. To je nicméně lepší než odpočet daně, který může pouze snížit váš zdanitelný příjem.
Máte nárok na kredit Savera?
Abyste se kvalifikovali pro kredit Savera, musíte mít alespoň 18 let. být studentem na plný úvazek nebo být přiznán jako závislý na daňovém přiznání jiné osoby.
Musíte zaplatit způsobilé příspěvky do svého penzijního plánu sponzorovaného IRA nebo zaměstnavatelem. rok, ve kterém nárokujete kredit.
Kolik může kredit snížit váš daňový účet?
Daňový kredit je 50%, 20% nebo 10% z vašeho penzijního plánu nebo příspěvků IRA za daný rok. Kolik procenta si můžete nárokovat, závisí na vašem upraveném hrubém příjmu.
Kredit Spořitele je nejvýhodnější pro daňové poplatníky s nízkými příjmy. Maximální výše kreditu je od roku 2020 1 000 $, nebo 2 000 $, pokud se znovu vydáte a podáte žádost – 50% z 2 000 $ v příspěvcích nebo 4 000 $ v příspěvcích.
Vaše upravená Hrubý příjem (AGI) musí být v roce 2021 nižší než 33 000 USD (oproti 32 500 USD v roce 2020), aby se kvalifikoval pro získání kreditu, pokud je váš stav podání svobodný nebo samostatně přihlášený do manželství. Vedoucí domácích podatelen je omezen na AGI pod 49 500 USD v roce 2021 (48 750 $ v 2020). Společně podané manželské páry mají nárok na AGI s méně než 66 000 USD v roce 2021 (65 000 USD v roce 2020).
Kredit Spořitele 2021
První sloupec definuje, kolik z vašeho příspěvku si můžete nárokovat, následovaný parametry příjmu pro každé procento pro různé stavy podání. Jediný status zahrnuje ty, kteří jsou ženatí a podávají si dokumenty samostatně, stejně jako kvalifikované vdovy.
| Společný manželský soubor | vedoucí domácnosti | Všichni ostatní filers | |
|---|---|---|---|
| 50% z vašich příspěvků | 39 500 $ nebo méně | méně než 29 625 $ | 19 750 $ nebo méně |
| 20% z váš příspěvek | 39 501 $ – 43 000 $ | 29 625 $ – 32 250 $ | 19 751 $ – 21 500 $ |
| 10% z vašeho příspěvek | 43 001 $ – 66 000 $ | 32 251 $ – 49 500 $ | 21 501 $ – 33 000 $ |
| K dispozici není žádný kredit | Více než 66 000 $ | Více než 49 500 $ | Více než 33 000 $ |
Příklad
Susan je vdaná daňová poplatnice společné daňové přiznání s hrubým příjmem 39 000 USD. Její manžel neměl v roce 2021 žádný vydělaný příjem.
Chtěla by si ušetřit peníze na odchod do důchodu a rozhodla se přispět 2 000 USD Roth IRA, aby využila potenciálního růstu bez daně výdělku. Susan může za svůj příspěvek ve výši 2 000 $ získat 50% kredit neboli 1 000 $.
Susanin kredit by byl omezen na 20%, nebo jen 400 $, pokud by vydělala 40 000 $. Snížila by se na 10% nebo 200 $ z jejího příspěvku 2 000 $, pokud by její AGI činil 50 000 $. Vůbec by neměla nárok na kredit, pokud by vydělala 67 000 $.
Příspěvky pro daňový rok 2020
Prahové hodnoty příspěvků pro rok 2020 byly nižší než 2021. Příspěvky IRA pro rok 2020 lze poskytovat do 15. dubna 2021.
| Ženatý přihláška společně | vedoucí domácnosti | všichni ostatní filers | |
|---|---|---|---|
| 50% vašich příspěvků | 39 000 $ nebo méně | méně než 29 250 $ | 19 500 $ nebo méně |
| 20% vašich příspěvků | 39 001 $ – 42 500 $ | 29 250 $ – 31 875 $ | 19 501 $ – 21 250 $ |
| 10% z vašich příspěvků | 42 501 $ – 65 000 $ | 31 876 $ – 48 750 $ | 21 251 $ – 32 500 $ |
| K dispozici není žádný kredit | Více než 65 000 $ | Více než 48 750 $ | Více než 32 500 $ |
Příspěvky pro daňový rok 2019
Prahové hodnoty příjmů pro kreditní procenta jsou indexovány podle inflace. Mohou se každoročně zvyšovat. Pokud chcete získat kredit za daňový rok 2019, platí jiné částky.
| Ženatý soubor společně | vedoucí domácnosti | All Other Filers | |
|---|---|---|---|
| 50% vašich příspěvků | 38 500 $ nebo méně | 28 875 $ nebo méně | 19 250 $ nebo méně |
| 20% z vašeho příspěvku | 38 501 USD – 41 500 USD | 28 876 USD – 31 125 USD | 19 251 USD – 20 750 USD |
| 10% z vašeho příspěvku | 41 501 $ – 64 000 $ | 31 126 $ – 48 000 $ | 20 751 $ – 32 000 $ |
| K dispozici není žádný kredit | než 64 000 $ | Více než 48 000 $ | Více než 32 000 $ |
Způsobilé důchodové účty
Kredit Spořitele lze nárokovat, když provedete příspěvky na určité typy důchodových účtů:
- Tradiční nebo Roth IRA
- 401 (k) plány
- 403 ( b) plány
- 457 (b) plány
- Thrift Savings Plans (TSP)
- SIMPLE IRAs
- Simplified Employee Pension (SEP) plány
- Oddíl 501 (c) (18) plány
Příspěvky nejsou způsobilé pro kredit Spořitele, pokud jste dokončili přechod z kvalifikovaného plánu nebo IRA.
Vaše způsobilé příspěvky by se snížily o částku, kterou jste obdrželi, pokud byste si vybrali jakoukoli distribuci z důchodového plánu nebo IRA.
Jak získat kredit Spořitele
Soubor IRS Form 8880, „Kredit za příspěvky na spoření v kvalifikovaném důchodu“, „abyste mohli využít Spořič“ s Úvěr. Musíte použít daňové přiznání Form 1040 nebo Form 1040NR. 1040 nahrazuje Formuláře 1040-EZ a 1040-A účinné od roku 2018 – tyto daňové formuláře již nejsou k dispozici.
Zdroje článků
-
IRS. „Kredit na příspěvky na důchodové spoření (kredit pro spořitele).“ Přístup k 11. listopadu 2020.
-
IRS. „Rozsahy příjmů pro určení změny způsobilosti IRA pro rok 2021.“ Přístup k listopadu . 11, 2020.
-
IRS. „Omezení do roku 2021 upravená podle ustanovení v části 415 (d) atd.“, Stránky 3-4. Přístup k 11. listopadu 2020.
- Sdílet
- Tweet
- Sdílet