Možná jste slyšeli, že váš soused požaduje daňový kredit za to, co utrácí za mimoškolní program svého dítěte, nebo by váš bratranec mohl dostat všechno jakési daňové úlevy, protože jeho starší dospívající je zapsán na místní komunitní školu. Pošlete své dítě do soukromé školy a je to poněkud nákladné, takže si určitě můžete uplatnit vlastní daňovou úlevu – je to tak?
K dispozici je nějaká pomoc pro soukromé základní a náklady na střední školu, ale je to omezené a pravidla jsou složitá. Zde je to, co potřebujete vědět o tom, jak mohou náklady na soukromou školu ovlivnit vaše daně.
Pro vzdělávání K-12 existuje několik daňových úniků
K- 12 výdajů na soukromé školní vzdělávání není na federální úrovni odečitatelných z daní, přinejmenším ne, pokud jsou hrazeny přímo rodiči.
Vzdělávací výdaje jsou však odečitatelné z daní na federální úroveň pro postsekundární a jiné typy nákladů. To by zahrnovalo komunitní vysoké školy, univerzity, obchodní nebo odborné školy a téměř jakýkoli jiný akreditovaný postsekundární vzdělávací program.
Obecně platí, že většina nákladů na vzdělávání po střední škole by mohla být způsobilá pro určitý druh daňové úlevy. Výuka a výdaje na základní a střední školy se obvykle nepočítají. Existují výjimky, které jsou diskutovány níže.
Náklady na soukromou školu pro speciální potřeby
Můžete odečíst soukromou výuku K-12 pro děti se speciálními potřebami, pokud je to z lékařského nebo terapeutického hlediska nutné. Existuje několik podrobností k tomuto odpočtu. Nejprve musí lékař potvrdit, že je nutné speciální vzdělání. Zadruhé, abyste mohli uplatnit odpočet, musíte rozdělit daně. To znamená, že se vzdáte standardního odpočtu (12 550 $ pro jednotlivce v roce 2021 a 25 100 $ pro manželské páry podávající společně).
Náklady na speciální vzdělávání se účtují během daňového období jako podrobný odpočet na léčebné výdaje. Bohužel si můžete odečíst pouze část léčebných výloh, která přesahuje 7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI) v daňovém roce 2020.
Prahová hodnota AGI pro odpočet nákladů na zdravotní péči se pohybovala od doby, kdy zákon o snížení daní a pracovních míst (TCJA) v roce 2017. Tato legislativa dočasně snížila prahovou hodnotu AGI na 7,5%. nastavena na reset na předchozí hranici 10% v roce 2019, ale následná legislativa udržovala prahovou hodnotu na 7,5% do daňového roku 2020. V daňovém roce 2021 se má opět zvýšit na 10% – s vyloučením jakékoli další legislativy.
Náklady na předškolní a mimoškolní péči
Možná budete moci odečíst náklady na péči o dítě před nebo po škole. Tento odpočet spadá do působnosti daňového kreditu na dítě a závislou péči.
Zda máte nárok na daň za dítě a závislou péči Úvěr bude záviset na tom, zda potřebujete umístit své dítě do předškolního nebo mimoškolního programu, abyste mohli pracovat nebo si hledat práci. Pokud jste znovu ženatí, musí váš manžel také pracovat nebo hledat práci.
Vaše dítě musí být mladší 13 let – Internal Revenue Service (IRS) zaujímá stanovisko, že děti od 13 let nevyžadují péči pod dohledem, když rodič není k dispozici. Kredit se vztahuje na soukromé i veřejné školní programy, musíte však oddělit náklady na péči od jakékoli výuky, kterou zaplatíte, pokud pošlete své dítě do soukromé školy. Škola by vám s tím měla být schopna pomoci, pokud jsou vaše náklady na péči o dítě zahrnuty do vašich školných.
Výše kreditu se liší podle daňových poplatníků a počítá se až do výše 3 000 $ na celkové náklady na péči o dítě spojené s prací pro jedno dítě nebo 6 000 $ pro dvě nebo více dětí. Pokud utratíte 1 500 $ za program péče o školu a 500 $ za letní tábor, abyste mohli pracovat nebo si hledat práci, můžete požadovat procento z těchto nákladů jako daňový kredit.
Výše procenta závisí na vaší AGI. U osob s AGI 15 000 $ nebo méně dosahuje výše 35%. To nejmenší, co budete moci odečíst, je 20% – to platí pro kohokoli s AGI ve výši 43 000 $ a více.
Pro vzdělávání K-12 lze použít 529 spořicích plánů.
529 spořicích plánů historicky poskytovalo pomoc se soukromými výdaji na střední škole. Plán 529, nazývaný také „plán kvalifikovaného vyučování“, funguje podobně jako IRA, ale pro vzdělávací účely. Na jednom místě tyto plány mohly být použity pouze k platbě za střední vzdělání, ale TCJA změnila daňový zákon, aby umožnila rodičům používat tyto plány také pro náklady na vzdělávání K-12.
Existují dva typy plánů: předplacené školné a plány spoření na vzdělání. Každý stát sponzoruje alespoň jeden z nich. Jsou „vytvořeny a určeny pro náklady na vzdělání příjemce“.Příspěvky do plánu nejsou na federální úrovni odpočitatelné z daní, ale jejich růst je osvobozen od daně, pokud příjemce použije peníze na vzdělávací účely.
Rodiče a kdokoli, kdo by chtěl přispět do plánu 529, může tak učinit bez omezení až do maximální kapacity plánu.
Jedna daňová úvaha, že Přispěvatelé by si měli být vědomi daně z darů. Federální osvobození od daně z darů je 15 000 $ na příjemce ročně v daňovém roce 2021 (tato částka se od daňového roku 2018 nezměnila). Každý, kdo přispívá více než 15 000 $ na jednu osobu v jeden rok – ať už prostřednictvím plánu 529 nebo jinak – může podléhat federální dani z daru ve výši po prvních 15 000 $.
The Coverdell Education Spořicí účet
Spořicí účty Coverdell Education byly zavedeny zákonem o osvobození daňových poplatníků z roku 1997. To není přesně daňová úleva pro placení školného, ale je to daňová úleva pro všechny on stejný. Vztahuje se to nejen na postsekundární náklady na vzdělávání, ale také na výdaje na střední a základní školy.
Na agenturu Coverdell ESA můžete přispět až 2 000 $ ročně. Vaše příspěvky nejsou daňově odečitatelné, ale vaše peníze rostou bez daně, zatímco jsou na účtu. Můžete si vybrat vše – příspěvky i kumulované úroky – na školné a další kvalifikované výdaje, aniž byste platili jakoukoli daň z kapitálových zisků.
Upravený upravený hrubý příjem (MAGI) musí být nižší než 110 000 $, aby byl nárok na plný roční příspěvek 2 000 $. Limit se zdvojnásobí, pokud se „oženíte a podáte společné přiznání. Většina MAGI daňových poplatníků je stejná jako jejich upravené hrubé příjmy, ale pro jistotu si to budete chtít ověřit u daňového profesionála.
Informace obsažené v tomto článku nepředstavují daňovou ani právní radu a nenahrazují takovou radu. Státní a federální zákony se často mění a informace v tomto článku nemusí odrážet zákony vašeho státu nebo nejnovější změny zákona. Aktuální daňové nebo právní poradenství vám poskytne účetní nebo právník.