Regresivní, proporcionální a progresivní daně: Přehled
Daňové systémy v USA spadají do tří hlavních kategorií: regresivní, proporcionální a progresivní. Dva z těchto systémů mají rozdílný dopad na osoby s vysokými a nízkými příjmy. Regresivní daně mají větší dopad na jednotlivce s nižšími příjmy než na bohaté.
Proporcionální daň, označovaná také jako rovná daň, ovlivňuje nízkou, střední a vysokou daň příjmy relativně rovnoměrně. Všichni platí stejnou daňovou sazbu bez ohledu na příjem. Progresivní daň má větší finanční dopad na jednotlivce s vyššími příjmy než na osoby s nízkými příjmy.
Klíčové výhody
- Regresivní daňový systém ukládá stejné procento na výrobky nebo zboží zakoupené bez ohledu na příjem kupujícího a je považován za neúměrně obtížný pro osoby s nízkými příjmy.
- Proporcionální daň platí stejně daňová sazba pro všechny jednotlivce bez ohledu na příjem.
- Progresivní daň ukládá vyšší procento zdanění při vyšších úrovních příjmů, přičemž vychází z teorie, že lidé s vysokými příjmy si mohou dovolit platit více.
Regresivní daně
Jednotlivci s nízkými příjmy platí vyšší částku daní ve srovnání s vysokými příjmy v rámci regresivního daňového systému. „Je to proto, že vláda stanoví daň jako procento hodnoty aktiva, které daňový poplatník kupuje nebo vlastní. Tento typ daně nemá žádnou souvislost s výdělky nebo úrovní příjmů jednotlivce.
Regresivní daně zahrnují daně z nemovitostí, daně z prodeje zboží a spotřební daně ze spotřebního materiálu. , jako je benzín nebo letenky. Spotřební daně jsou pevné a jsou zahrnuty v ceně produktu nebo služby.
Uvádějí se daně z hříchu, podmnožina spotřebních daní. na komodity nebo činnosti, které jsou považovány za nezdravé nebo mají negativní dopad na společnost, jako jsou cigarety, hazardní hry a alkohol. „Jsou vybíráni ve snaze odradit jednotlivce od nákupu těchto produktů. Daňoví kritici hříchu tvrdí, že tyto nepoměrně ovlivňují ty, kteří jsou na tom hůře.
Mnoho lidí také považuje sociální zabezpečení za být regresivní daní. Daňové povinnosti v oblasti sociálního zabezpečení jsou omezeny na určité úrovni příjmů, která se nazývá mzdová základna – 142 800 $ v roce 2021. Výdělky jednotlivce nad tímto základem nepodléhají 6,2% dani ze sociálního zabezpečení.
Roční maximum, které můžete zaplatit na dani ze sociálního zabezpečení, je omezeno na 8 853,60 USD v roce 2021, ať už vyděláte 142 801 USD nebo 1 milion USD. Zaměstnavatelé platí za své zaměstnance dalších 6,2% a osoby samostatně výdělečně činné musí platit obě poloviny výdělků až do mzdové základny.
Zaměstnanci s vyššími příjmy efektivně platit nižší část své celkové mzdy do systému sociálního zabezpečení než zaměstnanci s nižšími příjmy, protože je to paušální sazba pro každého a kvůli tomuto stropu.
Stejně jako sociální zabezpečení lze považovat za regresivní daň, je to také poměrná daň, protože každý platí stejnou sazbu, alespoň do výše mzdového základu.
Proporcionální daně
Systém proporcionální nebo rovné daně hodnotí stejnou daňovou sazbu pro všechny bez ohledu na příjem nebo bohatství. Tento systém má vytvořit rovnost mezi mezními sazbami daně a průměrnými zaplacenými sazbami daně. Od roku 2020 používá tento systém daně z příjmu devět států: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Severní Karolína, Pensylvánie a Utah.
Další příklady poměrných daní zahrnují daně na obyvatele, daně z hrubých příjmů a daně z povolání.
avrhovatelé proporcionálních daní věří, že stimulují ekonomiku tím, že povzbuzují lidi, aby více pracovali, protože za vyšší výdělky neplatí žádná daňová pokuta. Rovněž věří, že podniky pravděpodobně utratí a investují více v rámci systému rovné daně, což přinese do ekonomiky více dolarů.
Progresivní daně
Daně vyměřené v progresivním systému vycházejí ze zdanitelné částky příjmu jednotlivce. Řídí se zrychlujícím se harmonogramem, takže lidé s vysokými příjmy platí více než osoby s nízkými příjmy. Sazba daně spolu s daňovou povinností se zvyšuje bohatství jednotlivce se zvyšuje. Celkovým výsledkem je, že vyšší příjmy platí vyšší procento daní a více peněz na daních než výdělek s nižšími příjmy.
Tento druh systému má ovlivnit lidé s vyššími příjmy více než osoby s nízkou nebo střední třídou, aby odrážely domněnku, že si mohou dovolit platit více.
Americká federální daň z příjmu je progresivní daňový systém. Jeho harmonogram mezních daňových sazeb ukládá vyšší sazbu daně z příjmu pro lidi s vyššími příjmy a nižší sazbu daně z příjmu pro lidi s nižšími příjmy. Procentní sazba se zvyšuje s intervaly, jak se zvyšuje zdanitelný příjem.Každý dolar, který jedinec vydělá, ho zařadí do skupiny nebo kategorie, což má za následek vyšší sazbu daně, jakmile částka dolaru dosáhne nové hranice.
Část toho, co činí americký federální příjem daň progresivní je standardní odpočet, který umožňuje jednotlivcům vyhnout se placení daní z první části příjmu, který každý rok vydělávají. Výše standardního odpočtu se rok od roku mění, aby držela krok s inflací. Daňoví poplatníci se mohou místo toho rozhodnout rozpisovat odpočty, pokud tato možnost povede k celkovému většímu odpočtu. Mnoho Američanů s nízkými příjmy neplatí žádnou federální daň z příjmu vůbec kvůli daňovým odpočtům.
Daně z nemovitostí jsou dalším příkladem progresivních daní, protože ovlivňují hlavně jednotlivce s vysokou čistou hodnotou (HNWI) a zvyšují se s velikostí majetku. Pouze nemovitosti v hodnotě 11,58 milionu USD nebo více podléhají federální dani z nemovitostí pro rok 2021, ačkoli mnoho států má nižší prahové hodnoty.
Stejně jako u jakékoli vládní politiky, progresivní daňové sazby mít kritiky. Někteří říkají, že progresivní zdanění je formou nerovnosti a vede k přerozdělování bohatství, protože lidé s vyššími příjmy platí více zemi, která podporuje více lidí s nižšími příjmy. Ti, kdo se staví proti progresivním daním, často poukazují na rovnou sazbu daně jako nejvhodnější alternativu.
43,8%
Procento občanů USA, kteří v roce 2019 neplatili daně z příjmu, protože jejich výdělky nebyly podle Centra daňové politiky nestačí k dosažení nejnižší daňové sazby.
Příklady regresních, proporcionálních a progresivních daní
Následující příklady regresních, proporcionálních a progresivních daní ukazují, jak fungují v praxi:
Regresivní daň
Pokud kupující platí 6 % daně z obratu z jejich potravin, ať už vydělají 30 000 $ nebo 130 000 $ ročně, ti s nižšími příjmy nakonec zaplatí větší část celkového příjmu než ti, kteří vydělávají více. Pokud někdo vydělá 20 000 $ ročně a zaplatí 1 000 $ na dani z prodeje spotřebního zboží, 5 % z jejich ročního příjmu připadá na daň z obratu. Pokud ale vydělají 100 000 $ ročně a zaplatí stejnou částku 1 000 $ na dani z prodeje, představuje to pouze 1% z jejich příjmu.
Proporcionální Daň
Pod poměrným systémem daně z příjmu m, jednotliví daňoví poplatníci platí stanovené procento ročního příjmu bez ohledu na to, kolik vydělají. Fixní sazba se nezvyšuje ani nesnižuje s růstem nebo poklesem příjmu. Jednotlivec, který vydělá 25 000 $ ročně, zaplatí 1 250 $ s 5% sazbou, zatímco někdo, kdo vydělá 250 000 $ každý rok, zaplatí stejnou rychlostí 12 500 $.
Progresivní daň
V USA fungují federální daně v progresivním systému. V roce 2021 budou sazby federální progresivní daně 10%, 12%, 22%, 24% , 32%, 35% a 37%. První daňová sazba ve výši 10% se vztahuje na příjmy nižší než 9 950 $ pro svobodné fyzické osoby a 19 900 $ pro manželské páry podávající společné daňové přiznání. Nejvyšší sazba daně ve výši 37% se vztahuje na příjmy přes 523 600 $ pro svobodné daňové poplatníky a 1 047 200 $ pro společné vdané spisovatele.
Časté dotazy k regresivní dani, proporcionální dani a progresivní dani
Jsou daně z příjmu progresivní daně?
Daně z příjmu mohou být progresivní nebo proporcionální. Progresivní daně zavádějí nízké daňové sazby pro osoby s nízkými příjmy a vyšší sazby pro osoby s vyššími příjmy es, zatímco jednotlivcům je účtována stejná daňová sazba bez ohledu na to, jaký vysoký příjem vydělávají.
Je federální daň z příjmu přiměřená?
Ne, federální daň z příjmu ve Spojených státech je progresivní.
Jsou regresní daně spravedlivé?
Regresivní daně se mohou zdát spravedlivé, protože jsou uvaleny na všechny bez ohledu na příjem, ale poškozují osoby s nízkými příjmy více než ostatní. Je to proto, že utratí větší část svého příjmu za regresní daně než lidé, kteří vydělávají více.
Jaké daně jsou považovány za regresivní?
Regresivní daně které se platí bez ohledu na příjem, jako jsou daně z obratu, daně z hříchu a daně z majetku.
Jak vypočítáte progresivní daň?
Progresivní daňové systémy neúčtujte daňovým poplatníkům paušální sazbu. Místo toho je vaše daňová povinnost založena na mezních daňových sazbách stanovených IRS. Řekněme, že vyděláte 50 000 USD, takto vypočítáte daňový účet za rok 2021. V progresivním systému vám bude účtováno 10% z prvních 9 950 USD. Částka nad 9 950 USD a pod 40 520 USD je zdaněna 12%, zatímco částka nad 40 520 USD je zdaněna 22% za daňový doklad ve výši 6 748,50 USD.
Sečteno a podtrženo
Placení daní je nevyhnutelné. Kolik však dopad, který mají, závisí na použitém daňovém systému a na tom, kolik vyděláte. Regresivní daně – daně z obratu, daně z majetku a daně z hříchu – a poměrné daně mají větší dopad na osoby s nízkými příjmy, protože utrácejí více ze svých příjmů na zdanění než jiné daňových poplatníků.Ale progresivní daně – federální daňový systém používaný ve Spojených státech – mají obvykle vyšší příjmy více než kdokoli jiný.