Pravidlo 72 (t) odkazuje na kód IRS 72 (t), oddíl dva, který umožňuje majitelům IRA přístup k jejich důchodovým úsporám před dosáhnou věku 59,5 roku, aniž by jim za včasnou distribuci hrozil typický 10% trest. Vybrané zůstatky budou i nadále zdaněny jako pravidelný příjem.

Máte dotazy ohledně rozdělení? Přihlaste se na svůj klientský portál na portálu.ndtco.com a odešlete bezpečný dotaz přímo našim zaměstnancům.

Výjimka 72 (t) vyžaduje, aby vlastníci IRA přijímali alespoň pět „v podstatě stejných pravidelných plateb“. Tyto platby musí probíhat po dobu pěti let nebo do doby, než vlastník dosáhne věku 59,5 let (podle toho, které časové období je delší). Částky rozdělení budou záviset na délce života majitele účtu, kterou lze vypočítat pomocí jedné ze tří metod schválených IRS: metoda amortizace; metoda minimální distribuce (známá také jako metoda očekávané délky života); nebo metoda anuitizace.

Metoda amortizace vypočítává roční částky plateb amortizací zůstatku účtu vlastníka IRA na jednom nebo společném účtu očekávaná délka života. Vypočítaná částka rozdělení je touto metodou každoročně stanovena.

Metodu minimálního rozdělení lze vypočítat vydělením zůstatku IRA k 31. prosinci, předchozímu roku, faktorem specifickým pro věk poskytnutým jejich S. U této metody se roční platby pravděpodobně každý rok budou lišit.

Konečný výpočet schválený IRS je metoda anuitizace, která k určení ekvivalentních ročních plateb používá faktor anuity definovaný IRS. Tato metoda nabízí majitelům IRA pevnou roční výplatu. Vybraná částka je obvykle někde mezi nejvyšší a nejnižší roční částkou, kterou může majitel účtu vybrat.

Poraďte se se svým účetním nebo daňovým odborníkem, abyste zjistili, zda máte nárok na osvobození od pokuty za předčasnou distribuci prostřednictvím 72 (t) pravidlo. Chcete-li získat další informace o investování zaměřeném na sebe nebo o alternativních možnostech investování, neváhejte kontaktovat společnost New Direction Trust Company na čísle 877-742-1270.