Być może słyszałeś, że twoja sąsiadka domaga się ulgi podatkowej za to, co wydaje na zajęcia pozalekcyjne swojego dziecka, albo twój kuzyn może dostać wszystko różnego rodzaju ulgi podatkowe, ponieważ jego starsza nastolatka jest zapisana do lokalnego collegeu. Wysyłasz swoje dziecko do prywatnej szkoły i jest to dość kosztowne, więc na pewno możesz ubiegać się o własną ulgę podatkową – prawda?
Istnieje możliwość pomocy dla prywatnych szkół podstawowych i szkoła średnia kosztuje, ale jest ograniczona, a zasady są skomplikowane. Oto, co musisz wiedzieć o tym, jak koszty prywatnej szkoły mogą wpłynąć na Twoje podatki.
Istnieje kilka ulg podatkowych dla szkół podstawowych i ponadpodstawowych
K- 12 wydatków na edukację w szkole prywatnej nie można odliczyć od podatku na szczeblu federalnym, przynajmniej nie wtedy, gdy są opłacane bezpośrednio przez rodziców.
Jednak wydatki na edukację można odliczyć od podatku na poziomie federalnym w przypadku kosztów pomaturalnych i innych rodzajów. Obejmuje to uczelnie lokalne, uniwersytety, szkoły handlowe lub zawodowe i prawie każdy inny akredytowany program edukacji policealnej.
Ogólnie większość kosztów edukacji po ukończeniu szkoły średniej może kwalifikować się do pewnego rodzaju ulgi podatkowej. Czesne i wydatki w szkołach podstawowych i średnich zwykle się nie liczą. Istnieją wyjątki, które omówiono poniżej.
Prywatne koszty szkół dla osób ze specjalnymi potrzebami
Możesz odliczyć prywatne czesne dla dzieci ze specjalnymi potrzebami, jeśli jest to wymagane z medycznego lub terapeutycznego punktu widzenia. Istnieje kilka szczegółów tego odliczenia: Po pierwsze, lekarz musi zaświadczyć, że edukacja specjalna jest konieczna. Po drugie, będziesz musiał wyszczególnić swoje podatki, aby ubiegać się o odliczenie. Oznacza to rezygnację ze standardowego odpisu (12550 USD dla osób fizycznych w 2021 r. I 25 100 USD dla par małżeńskich rozliczających się łącznie).
Koszty edukacji specjalnej są rozliczane w okresie podatkowym jako odliczenie szczegółowe na wydatki medyczne. Niestety, możesz odliczyć tylko część kosztów leczenia, która przekracza 7,5% skorygowanego dochodu brutto (AGI) w roku podatkowym 2020.
Próg AGI do odliczania kosztów leczenia zmienia się od czasu wprowadzenia ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA) w 2017 r. Ustawodawstwo to tymczasowo obniżyło próg AGI do 7,5%. ma powrócić do poprzedniego progu 10% w 2019 r., ale kolejne przepisy utrzymały ten próg na 7,5% do roku podatkowego 2020. Przewiduje się, że w roku podatkowym 2021 ponownie wzrośnie do 10% – z wyjątkiem jakichkolwiek dalszych przepisów. p>
Koszty opieki przed szkołą i po szkole
Możesz mieć możliwość odliczenia kosztów opieki nad dzieckiem przed lub po szkole. Odliczenie to wchodzi w zakres ulgi podatkowej na dzieci i osoby pozostające na utrzymaniu.
Czy kwalifikujesz się do podatku na dziecko i osobę pozostającą na utrzymaniu Zaliczenie zależy od tego, czy musisz umieścić swoje dziecko w programie przed szkołą lub pozaszkolną, aby móc pracować lub szukać pracy. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, Twój współmałżonek również musi pracować lub szukać pracy.
Twoje dziecko musi mieć mniej niż 13 lat – Internal Revenue Service (IRS) stoi na stanowisku, że dzieci w wieku 13 lat i starsze nie wymagają nadzorowanej opieki, gdy rodzic jest niedostępny. Zaliczenie dotyczy zarówno prywatnych, jak i publicznych programów szkolnych, ale jeśli wysyłasz dziecko do szkoły prywatnej, musisz oddzielić koszt opieki od czesnego. Szkoła powinna być w stanie Ci w tym pomóc, jeśli koszty opieki nad dzieckiem są wliczane w czesne.
Kwota kredytu różni się w zależności od podatnika i jest obliczana na maksymalnie Łącznie 3000 USD wydatków na opiekę nad dzieckiem w przypadku jednego dziecka lub 6000 USD na dwoje lub więcej dzieci. Jeśli wydasz 1500 USD na program opieki pozaszkolnej i 500 USD na obóz letni, aby móc pracować lub szukać pracy, możesz ubiegać się o część tych kosztów jako ulgę podatkową.
Wysokość procentu zależy od Twojego AGI i wynosi 35% dla osób z AGI 15 000 USD lub mniej. Minimalna kwota, jaką możesz odliczyć, to 20% – dotyczy to każdego, kto ma AGI wynoszący 43 000 USD lub więcej.
529 planów oszczędnościowych można wykorzystać na edukację podstawową i ponadpodstawową
529 planów oszczędnościowych historycznie zapewniało pomoc w wydatkach prywatnych szkół policealnych. Plan 529, zwany także „kwalifikowanym planem nauczania”, działa podobnie do IRA, ale służy celom edukacyjnym. W pewnym momencie, plany te mogły być wykorzystane tylko do opłacenia szkoły średniej, ale TCJA zmieniła prawo podatkowe, aby umożliwić rodzicom korzystanie z tych planów również w przypadku kosztów edukacji K-12.
Istnieją dwa rodzaje planów: plany opłaconego z góry czesnego i plany oszczędnościowe na edukację. Każde państwo sponsoruje przynajmniej jeden z nich. Są one ponownie ustanawiane i przeznaczane na pokrycie kosztów edukacji beneficjenta.Składki na plan nie podlegają odliczeniu od podatku na poziomie federalnym, ale ich wzrost jest wolny od podatku, o ile Twój beneficjent wykorzystuje pieniądze na cele edukacyjne.
Rodzice i każdy, kto chciałby wnieść wkład w plan 529, może to zrobić bez ograniczeń do maksymalnej pojemności planu.
Jedna uwaga podatkowa, która płatnicy powinni być świadomi podatku od darowizn. Zwolnienie z federalnego podatku od darowizn wynosi 15 000 USD na odbiorcę rocznie w roku podatkowym 2021 (kwota ta pozostaje niezmieniona od roku podatkowego 2018). Każdy, kto wpłaci więcej niż 15 000 USD jednej osobie w jeden rok – czy to w ramach planu 529, czy w inny sposób – może podlegać federalnemu podatkowi od darowizn w kwocie po pierwszych 15 000 USD.
The Coverdell Education Konto oszczędnościowe
Coverdell Education Rachunki oszczędnościowe zostały wprowadzone ustawą o ulgach podatkowych z 1997 roku. Nie jest to dokładnie ulga podatkowa na opłacenie czesnego, ale jest to ulga podatkowa on sam. Dotyczy to nie tylko kosztów edukacji pomaturalnej, ale także wydatków na liceum i szkołę podstawową.
Możesz wpłacić do 2000 $ rocznie na ESA Coverdell. Twoje składki nie podlegają odliczeniu od podatku, ale Twoje pieniądze są wolne od podatku, gdy są na koncie. Możesz wypłacić całość – zarówno składki, jak i skumulowane odsetki – na czesne i inne kwalifikowane wydatki bez płacenia podatku od zysków kapitałowych.
Twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) musi być niższa niż 110 000 USD, aby kwalifikować się do pełnego rocznego wkładu w wysokości 2000 USD. Limit podwaja się, jeśli „jesteś żonaty i składasz wspólne zeznanie. Większość MAGI podatników jest taka sama jak ich skorygowane dochody brutto, ale dla pewności” warto skonsultować się z doradcą podatkowym.
Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej ani prawnej i nie zastępują takiej porady. Przepisy stanowe i federalne często się zmieniają, a informacje zawarte w tym artykule mogą nie odzwierciedlać przepisów stanowych lub najnowszych zmian w prawie. Aby uzyskać aktualne porady podatkowe lub prawne, skonsultuj się z księgowym lub prawnikiem.