Podatki regresywne, proporcjonalne i progresywne: przegląd
Systemy podatkowe w USA dzielą się na trzy główne kategorie: regresywne, proporcjonalne i progresywny. Dwa z tych systemów w różny sposób wpływają na osoby o wysokich i niskich dochodach. Podatki regresywne mają większy wpływ na osoby o niższych dochodach niż osoby zamożne.
Podatek proporcjonalny, nazywany również podatkiem liniowym, wpływa na osoby o niskich, średnich i wysokich dochodach. osoby zarabiające stosunkowo równo. Wszyscy płacą tę samą stawkę podatkową, niezależnie od dochodu. Podatek progresywny ma większy wpływ finansowy na osoby o wyższych dochodach niż na osoby o niskich dochodach.
Kluczowe wnioski
- Regresywny system podatkowy nakłada ten sam procent na produkty lub towary zakupione niezależnie od dochodu kupującego i uważa się, że jest nieproporcjonalnie trudny dla osób o niskich dochodach.
- Podatek proporcjonalny nakłada to samo stawka podatku dla wszystkich osób niezależnie od dochodu.
- Podatek progresywny nakłada większy procent opodatkowania na wyższe poziomy dochodów, opierając się na teorii, że osoby o wysokich dochodach mogą sobie pozwolić na płacenie więcej.
Podatki regresywne
Osoby o niskich dochodach płacą wyższe podatki w porównaniu do osób o wysokich dochodach w regresywnym systemie podatkowym. ponieważ rząd oblicza podatek jako procent wartości aktywów, które podatnik kupuje lub posiada. Ten rodzaj podatku nie ma korelacji z zarobkami ani poziomem dochodów danej osoby.
Podatki regresywne obejmują podatki od nieruchomości, podatki od sprzedaży towarów i akcyzy od materiałów eksploatacyjnych , takich jak benzyna lub przelot. Podatki akcyzowe są stałe i „są wliczane w cenę produktu lub usługi.
Podatki od grzechu, część podatków akcyzowych, są nakładane na towary lub czynności, które są postrzegane jako niezdrowe lub mają negatywny wpływ na społeczeństwo, takie jak papierosy, hazard i alkohol. „Zostały one nałożone w celu zniechęcenia osób fizycznych do zakupu tych produktów. Krytycy podatkowi grzechu twierdzą, że wpływają one nieproporcjonalnie na tych, którzy są mniej zamożni.
Wielu uważa również, że Ubezpieczenie Społeczne być podatkiem regresywnym. Zobowiązania podatkowe na ubezpieczenie społeczne są ograniczone do pewnego poziomu dochodu zwanego podstawą wynagrodzenia – 142 800 USD w 2021 r. Zarobki osoby powyżej tej podstawy nie podlegają 6,2% podatkowi na ubezpieczenie społeczne.
Roczna maksymalna kwota podatku na ubezpieczenie społeczne jest ograniczona do 8 853,60 USD w 2021 roku, niezależnie od tego, czy zarabiasz 142 801 USD, czy 1 milion USD. Pracodawcy płacą dodatkowo 6,2% w imieniu swoich pracowników, a osoby samozatrudnione muszą płacić obie połowy zarobków do podstawy wynagrodzenia.
Pracownicy o wyższych dochodach efektywnie wpłacają mniejszą część ich całkowitego wynagrodzenia do systemu ubezpieczeń społecznych niż pracownicy o niższych dochodach, ponieważ jest to „zryczałtowana stawka dla wszystkich i z powodu tego ograniczenia”.
Podobnie jak ubezpieczenie społeczne można uznać za podatek regresywny, jest to również podatek proporcjonalny, ponieważ wszyscy płacą tę samą stawkę, przynajmniej do podstawy wynagrodzenia.
Podatki proporcjonalne
Proporcjonalny lub liniowy system podatkowy nakłada tę samą stawkę podatkową na wszystkich, niezależnie od dochodu czy majątku. System ten ma na celu zapewnienie równości między krańcowymi stawkami podatkowymi a średnimi płaconymi stawkami podatkowymi. Dziewięć stanów korzysta z tego systemu podatku dochodowego od 2020 roku: Kolorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Karolina Północna, Pensylwania i Utah.
Inne przykłady podatków proporcjonalnych obejmują podatki na mieszkańca, podatki od dochodów brutto i podatki zawodowe.
Zwolennicy podatków proporcjonalnych uważają, że pobudzają gospodarkę, zachęcając ludzi do większej pracy, ponieważ nie ma kary podatkowej za większe zarobki. Uważają również, że firmy prawdopodobnie będą wydawać i inwestować więcej w ramach systemu podatku liniowego, inwestując więcej dolarów w gospodarkę.
Podatki progresywne
Podatki naliczane w systemie progresywnym opierają się na kwocie podlegającej opodatkowaniu dochodu osoby fizycznej. Ich harmonogram przyspiesza, więc osoby o wysokich dochodach płacą więcej niż osoby o niskich dochodach. Stawka podatkowa wraz z obowiązkiem podatkowym rośnie wraz z bogactwo jednostki rośnie. Ogólny wynik jest taki, że osoby o wyższych dochodach płacą wyższy procent podatków i więcej pieniędzy w podatkach niż osoby o niższych dochodach.
Ten rodzaj systemu ma wpływać na osób o wyższych dochodach bardziej niż osoby z klasy średniej lub niskiej, co odzwierciedla domniemanie, że stać ich na zapłacenie więcej.
Amerykański federalny podatek dochodowy to progresywny system podatkowy. Harmonogram krańcowych stawek podatkowych narzuca wyższą stawkę podatku dochodowego od osób o wyższych dochodach, a niższą stawkę podatku dochodowego od osób o niższych dochodach. Stopa procentowa rośnie w odstępach czasu, gdy rośnie dochód do opodatkowania.Każdy zarobiony dolar umieszcza go w przedziale lub kategorii, co skutkuje wyższą stawką podatkową, gdy kwota dolara osiągnie nowy próg.
Część tego, co sprawia, że dochód federalny USA podatek progresywny to standardowe odliczenie, które pozwala osobom fizycznym uniknąć płacenia podatków od pierwszej części dochodu, który osiągają każdego roku. Kwota odliczenia standardowego zmienia się z roku na rok, aby nadążyć za inflacją. Podatnicy mogą zamiast tego zdecydować się na wyszczególnienie odliczeń, jeśli ta opcja skutkuje większym ogólnym odliczeniem. Wielu Amerykanów o niskich dochodach w ogóle nie płaci federalnego podatku dochodowego z powodu ulg podatkowych.
Podatki od nieruchomości to kolejny przykład podatków progresywnych, ponieważ dotyczą głównie osób zamożnych (HNWI) i rosną wraz z wielkością majątku. Tylko nieruchomości o wartości 11,58 miliona USD lub więcej podlegają federalnemu podatkowi od nieruchomości w 2021 r., Chociaż wiele stanów ma niższe progi.
Podobnie jak w przypadku każdej polityki rządowej, progresywne stawki podatkowe mieć krytyków. Niektórzy twierdzą, że progresywne opodatkowanie jest formą nierówności i jest równoznaczne z redystrybucją bogactwa, ponieważ osoby o wyższych dochodach płacą więcej krajowi, który wspiera osoby o niższych dochodach. Ci, którzy sprzeciwiają się podatkom progresywnym, często wskazują na zryczałtowaną stawkę podatku jako najbardziej odpowiednią alternatywę.
43,8%
Odsetek obywateli USA, którzy nie płacili podatku dochodowego w 2019 r., ponieważ ich zarobki nie były ” t wystarczające, aby osiągnąć najniższą stawkę podatku, zgodnie z Tax Policy Center.
Przykłady podatków regresywnych, proporcjonalnych i progresywnych
Poniższe przykłady podatków regresywnych, proporcjonalnych i progresywnych pokazują, jak działają one w praktyce:
Podatek regresywny
Jeśli kupujący płacą 6 % podatku od sprzedaży artykułów spożywczych, niezależnie od tego, czy zarabiają 30 000 czy 130 000 dolarów rocznie, osoby o niższych dochodach ostatecznie płacą większą część całkowitego dochodu niż osoby, które zarabiają więcej. Jeśli ktoś zarabia 20 000 dolarów rocznie i płaci 1000 dolarów podatku od sprzedaży towarów konsumpcyjnych, 5 % ich rocznego dochodu przeznacza się na podatek od sprzedaży. Jeśli jednak zarabiają 100 000 USD rocznie i płacą tyle samo 1000 USD podatku od sprzedaży, stanowi to tylko 1% ich dochodu.
Proporcjonalnie Podatek
W ramach proporcjonalnego systemu podatku dochodowego m, indywidualni podatnicy płacą określony procent rocznego dochodu, niezależnie od tego, ile zarabiają. Stała stawka nie rośnie ani nie spada wraz ze wzrostem lub spadkiem dochodu. Osoba, która zarabia 25 000 USD rocznie, zapłaciłaby 1250 USD według stawki 5%, podczas gdy osoba, która zarabia 250 000 USD każdego roku, płaciłaby 12 500 USD według tej samej stawki.
Podatek progresywny
W Stanach Zjednoczonych podatki federalne działają w systemie progresywnym. W 2021 roku federalne stawki podatku progresywnego wynoszą 10%, 12%, 22%, 24% , 32%, 35% i 37%. Pierwsza stawka podatku w wysokości 10% dotyczy dochodów poniżej 9950 USD dla osób samotnych i 19 900 USD dla małżeństw składających wspólne zeznania podatkowe. Najwyższa stawka podatku 37% dotyczy dochody powyżej 523 600 USD dla samotnych podatników i 1047 200 USD dla osób składających wnioski w związku małżeńskim.
Podatek regresywny, podatek proporcjonalny i podatek progresywny – często zadawane pytania
Czy podatek dochodowy jest podatkiem progresywnym?
Podatek dochodowy może być zarówno progresywny, jak i proporcjonalny. Podatki progresywne nakładają niskie stawki podatkowe na osoby o niskich dochodach i wyższe stawki na osoby o wyższych dochodach es, podczas gdy osoby fizyczne są obciążane tą samą stawką podatku niezależnie od wysokości dochodu.
Czy federalny podatek dochodowy jest proporcjonalny?
Nie, federalny podatek dochodowy w Stanach Zjednoczonych jest progresywny.
Czy podatki regresywne są sprawiedliwe?
Podatki regresywne mogą wydawać się sprawiedliwe, ponieważ są nakładane na każdego niezależnie od dochodu, ale szkodzą bardziej niż innym osobom o niskich dochodach. Dzieje się tak, ponieważ wydają większą część swojego dochodu na podatki regresywne niż ludzie, którzy zarabiają więcej.
Jakie podatki są uważane za regresywne?
Podatki regresywne które są płacone niezależnie od dochodu, takie jak podatki od sprzedaży, podatki od grzechu i podatki od nieruchomości.
Jak obliczyć podatek progresywny?
Progresywne systemy podatkowe nie obciążaj podatników zryczałtowaną stawką. Zamiast tego, Twoje zobowiązanie podatkowe opiera się na krańcowych stawkach podatkowych ustalonych przez IRS. Powiedzmy, że zarabiasz 50 000 USD, oto jak obliczyć podatek na 2021 r. W systemie progresywnym od pierwszych 9950 USD naliczane jest 10%. Kwota powyżej 9 950 USD i poniżej 40 520 USD jest opodatkowana w wysokości 12%, podczas gdy kwota powyżej 40 520 USD podlega opodatkowaniu w wysokości 22%, a podatek w wysokości 6 748,50 USD.
Podsumowanie
Płacenie podatków jest nieuniknione. Ale ile z tego ich wpływ zależy od używanego systemu podatkowego i tego, ile zarabiasz. Podatki regresywne – podatki od sprzedaży, podatki od nieruchomości i podatki od grzechu – oraz podatki proporcjonalne mają większy wpływ na osoby o niskich dochodach, ponieważ wydają więcej swojego dochodu na podatki niż inne podatnicy.Jednak podatki progresywne – federalny system podatkowy stosowany w Stanach Zjednoczonych – zwykle wpływają bardziej na osoby o wysokich dochodach niż ktokolwiek inny.