P: Jak założyć spółkę LLC w Kalifornii?

Rozpoczęcie działalności gospodarczej w Kalifornii nie jest łatwym zadaniem. To wieloetapowy proces, który wymaga dużej dbałości o szczegóły i cierpliwości. Aby wszystko było tak proste, jak to tylko możliwe, skupimy się na jednym z najpopularniejszych typów małych firm w Kalifornii: spółce z ograniczoną odpowiedzialnością, znanej również jako LLC. Zacznijmy od założenia spółki LLC w Kalifornii.

Krok 1: Wybierz rodzaj działalności

Istnieje wiele różnych typów działalności, które możesz wybrać, rozpoczynając swoje przedsięwzięcie . Należą do nich:

• Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
• Spółka jednoosobowa
• Spółka osobowa
• Korporacja C
• S korporacja

Zastanowimy się, co musisz zrobić, aby założyć LLC w Kalifornii. W porównaniu z korporacjami i spółkami osobowymi LLC ma dwie główne zalety:

• Uproszczone opodatkowanie. W przeciwieństwie do korporacji LLC nie jest opodatkowana na poziomie podmiotu. W momencie opodatkowania zyski i straty LLC „przechodzą” na członków LLC, z których każdy uwzględnia swój udział w zyskach i stratach w swoich indywidualnych zeznaniach podatkowych.
• Ograniczona odpowiedzialność osobista. W przeciwieństwie do spółka jawna, nie odpowiadasz osobiście za długi i zobowiązania swojej firmy, a Twoje aktywa osobiste są chronione w przypadku pozwu.

Dlaczego jest to ważne?

• Rodzaj podmiotu, który wybierzesz, stanowi nie tylko podstawę organizacji Twojej firmy, ale także sposobu opodatkowania i ochrony prawnej.

Co muszę zrobić?

• Jeśli jeszcze nie zdecydowałeś się na rodzaj działalności, rozważ zalety i wady każdego podmiotu gospodarczego wymienionego powyżej.

Coś trudnego, o czym powinienem wiedzieć?

• Należy pamiętać, że chociaż spółka LLC jest opodatkowana jako jednoosobowa zrzeszone spółki LLC) lub partnerstwo (w przypadku wieloosobowych spółek LLC), może zdecydować się na opodatkowanie jako korporacja S lub korporacja C. (Chcesz więcej szczegółów? Obejrzyj ten film o opodatkowaniu LLC jako jednoosobowej działalności gospodarczej w porównaniu z firmą S Corp.) To, czy Twoja LLC powinna wybrać specjalne traktowanie podatkowe, jest złożoną kwestią, którą najlepiej zadecydować za radą prawnika lub specjalisty podatkowego.

Krok 2: Zarejestruj swoją spółkę LLC u Sekretarza Stanu

Następnie musisz złożyć statut organizacji dla swojej firmy u Sekretarza Stanu Kalifornii. Możesz także założyć firmę w innym miejscu, na przykład w Delaware, Nevadzie lub w innym stanie z prawem przyjaznym dla biznesu i ulgami podatkowymi.

Jeśli jednak prowadzisz działalność gospodarczą w Kalifornii, prawdopodobnie będziesz musiał zarejestrować się w Kalifornii jako podmiot „zagraniczny”, co oznacza, że będziesz musiał uiszczać opłaty w dwóch stanach.

Dlaczego jest to ważne?

• Organizowanie działalności z Sekretarzem Stanu sprawi, że Twój podmiot stanie się legalnym przedsięwzięciem biznesowym. Decydowanie o i zastrzeganie nazwy , który jest częścią tego procesu, pomoże również upewnić się, że posiadasz unikalną tożsamość prawną, której możesz używać podczas pracy z klientami, a także agencjami stanowymi i federalnymi.

Czego potrzebuję, aby

• Po pierwsze, będziesz potrzebować nazwy dla swojego nowego przedsięwzięcia. Przeprowadź niezbędne badania – za pośrednictwem Google, sekretarza stanu Kalifornii i, jeśli chcesz, Biuro patentów i znaków towarowych Stanów Zjednoczonych – aby znaleźć odrębną nazwę dla swojej firmy.
• Następnie uzyskaj kopię formularza wniosku Sekretarza Stanu o rezerwację nazwiska. Wypełnij go zgodnie z instrukcjami i odeślij pocztą lub ja osoba wraz z opłatą w wysokości 10 USD. Oto jak wygląda ten formularz:

• Rezerwacja nazwy trwa 60 dni. Zanim Twoja rezerwacja wygaśnie, musisz się o nią ubiegać, formalnie rejestrując swoją firmę. Aby to zrobić, musisz złożyć swój statut za pośrednictwem formularza LLC-1. Oto jak wygląda ten formularz:

• Wypełnij formularz LLC-1 zgodnie z dołączonymi instrukcjami i odeślij go pocztą lub osobiście do biura Sekretarza Stanu w Sacramento. Musisz również uwzględnić opłatę za zgłoszenie w wysokości 70 USD. Po otrzymaniu formularza biuro Sekretarza Stanu zwróci bezpłatnie jedną kopię złożonego przez Ciebie dokumentu. A jeśli o to poprosisz, potwierdzą tę kopię za opłatą w wysokości 5 USD.

Czy jest coś trudnego, o czym powinienem wiedzieć?

• Możesz użyć adresu domowego, jeśli nie masz adresu biura. Pamiętaj tylko, że te informacje będą publiczne.
• Zostaniesz poproszony o podanie nazwiska agenta indywidualnego lub zarejestrowanego agenta korporacyjnego dla Twojej firmy. Osoba ta musi podać adres, pod którym może otrzymywać zawiadomienia prawne, wezwania i wezwania. Możesz być agentem swojej LLC.
• Jeśli chcesz móc prowadzić swoją firmę pod inną nazwą, musisz zarejestrować tę nazwę jako nazwę „prowadzącą działalność gospodarczą” (DBA), która jest również znana jako fikcyjna nazwa firmy. Na przykład Gusto jest administratorem bazy danych. Nasza nazwa prawna to ZenPayroll, Inc. Możesz zarejestrować DBA u urzędnika hrabstwa lub rejestratora hrabstwa, w którym znajduje się Twoja firma.
• Może być również konieczne zarejestrowanie spółki LLC w innych stanach, w których prowadzisz działalność gospodarczą. Jeśli jesteś fizycznie obecny lub masz pracownika w danym stanie, lub jeśli często spotykasz się osobiście z klientami lub generujesz dużą część swoich przychodów ze stanu, prawdopodobnie będziesz uważany za prowadzisz działalność gospodarczą w tym stanie. Zwykle oznacza to, że będziesz musiał również płacić podatki w tym stanie.

Krok 3: Prześlij zestawienie informacji

Po zgłosić swój statut organizacji, musisz złożyć oświadczenie informacyjne sekretarzowi stanu Kalifornii. Ten formularz pomaga stanowi być na bieżąco ze zmianami w Twojej LLC, takie jak adres firmy lub nazwiska członków LLC.

Dlaczego jest to ważne?

• Prawo stanu Kalifornia wymaga złożenia formularza LLC-12 w ciągu 90 dni od rejestracji u Sekretarza stanu, a następnie co dwa lata, aby zapewnić aktywność publicznego rejestru Twojej firmy.

Co muszę zrobić?

• Formularz LLC-12 można złożyć elektronicznie za pomocą karty kredytowej. Opłata za zgłoszenie wynosi 20 USD, a kopię PDF otrzymasz e-mailem, jeśli o to poprosisz. Formularz można również wysłać pocztą lub przynieść do biura Sekretarza Stanu w Sacramento. Jeśli zdecydujesz się złożyć dokument offline i chcesz otrzymać fizyczną kopię zgłoszenia, musisz doliczyć dodatkową płatność. W dowolnym momencie możesz również uzyskać dostęp do kopii cyfrowej online.
• Tak wygląda formularz LLC-12:

Czy jest coś trudnego, o czym powinienem wiedzieć?

• Jeśli nie prześlesz swojego Zestawienia informacji przed upływem wymaganych terminów Twoja LLC może zostać zawieszona, a Ty faktycznie utracisz prawo do legalnego prowadzenia działalności. W takim przypadku będziesz musiał skontaktować się z Sekretarzem Stanu, aby dowiedzieć się, co musisz zrobić, aby legalnie ożywić swoją LLC.

Krok 4: Złóż wniosek o numer EIN

Aby zapłacić Uncle Samowi podatki od LLC, najprawdopodobniej będziesz potrzebować numeru identyfikacyjnego pracodawcy (EIN). Znany również jako federalny identyfikator podatkowy, EIN to 9-cyfrowy numer nadawany przez IRS w celu identyfikacji Twojej firmy.

Dlaczego jest to ważne?

• Numer EIN umożliwia otwarcie konta bankowego dla Twojej firmy, złożenie wniosku o różne zezwolenia biznesowe, skonfiguruj listę płac i zapłać federalne podatki od wynagrodzeń.

Co muszę zrobić?

• Wypełnij formularz IRS SS-4, aby poprosić o nadanie numeru EIN. Możesz to również zrobić online. W zamian IRS prześle formularz CP-575 w celu potwierdzenia nowego numeru EIN.

Coś skomplikowanego, o którym powinienem wiedzieć?

• Nie będziesz potrzebować numeru EIN, jeśli odpowiesz „nie” na wszystkie te pytania.
• Możesz również ustalić rok podatkowy na formularzu SS-4, podając miesiąc zamknięcia roku obrachunkowego w wierszu 12.

Krok 5: Utwórz umowę operacyjną

Sporządzenie umowy operacyjnej jest kluczowym krokiem w procesie rozpoczynania działalności. Ten wewnętrzny dokument zawiera szczegółowe informacje dotyczące takich tematów, jak:

• Jak zarządzana jest Twoja LLC
• Kto jest właścicielem części firmy
• Jak gromadzone są pieniądze
• W jaki sposób zyski i straty są dzielone między członków
• Jak zachodzą zmiany członkostwa
• Jak rozwiązać LLC

Dlaczego jest to ważne?

• Stan Kalifornia wymaga, aby spółki LLC miały ustną lub pisemną Umowa eksploatacyjna, choć zalecają formalną, pisemną umowę. Nie musisz jednak składać jej u Sekretarza Stanu. Po prostu zachowaj ją w swoim r ecords.
• Posiadanie umowy operacyjnej pomoże ustalić Twój status ograniczonej odpowiedzialności. Bez umowy operacyjnej sąd jest bardziej skłonny zignorować LLC i pociągnąć jej członków do odpowiedzialności za wyroki przeciwko LLC.

Co muszę zrobić?

• Przygotuj umowę operacyjną. Oto przykładowy szablon do rozważenia, chociaż istnieje wiele różnych formatów. Każdy członek LLC może również chcieć zatrudnić prawnika do przeglądu umowy operacyjnej.

Czy jest coś trudnego, o czym powinienem wiedzieć?

• Umowa operacyjna nie jest ostateczna i można ją zaktualizować. Aby upewnić się, że aktualizacje mogą przebiegać sprawnie, pamiętaj o uwzględnieniu procesu wprowadzania zmian w umowie operacyjnej.

Krok 6: Otwórz konto bankowe dla swojej LLC

Zarabianie pieniędzy wymaga pieniędzy, więc następną rzeczą, którą będziesz chciał zrobić, jest otwarcie konta bankowego dla nowej spółki LLC.

Dlaczego jest to ważne?

• Firmowe konto bankowe oddziela aktywa biznesowe od majątku osobistego, co jest ogromną pomocą na wypadek, gdyby ktoś kiedykolwiek został pozwany. Ułatwia również księgowemu dokładne określenie, które wydatki należą do Twojej firmy.

Co muszę zrobić?

• Skontaktuj się z wybranym bankiem, aby dowiedzieć się, czego musisz otworzyć firmowe konto bankowe dla swojej LLC. Większość banków prosi o informacje, takie jak numer EIN, statut i umowa operacyjna.

Coś skomplikowanego, o czym powinienem wiedzieć?

• Pamiętaj, aby zapytać z góry, czy możesz otrzymać bezpłatne konto dla Twojego biznesu. Wiele banków to oferuje.

Krok 7: Zarejestruj się w Komisji Podatkowej Franczyzy

Oprócz podatków federalnych będziesz musiał również płacić podatki w stanie Kalifornia. Aby to zrobić, musisz zarejestrować się w Komisji Podatkowej Franczyzy.

Dlaczego jest to ważne?

• Każdego roku spółki LLC w Kalifornii są zobowiązane do płacenia podatku w wysokości 800 USD stanowej Komisji Podatkowej ds. Franczyzy – plus dodatkowe opłaty, jeśli całkowity dochód Twojej LLC przekracza 250 000 USD.
• Twój pierwszy podatek LLC jest należny do 15 dnia czwartego miesiąca po utworzeniu LLC. Każdego roku płatność podatku jest należna 15 dnia czwartego miesiąca roku podatkowego. (Jeśli jako rok podatkowy przyjmiesz rok kalendarzowy, będzie to 15 kwietnia)

Co muszę zrobić?

• Jeśli chcesz Aby opłacić podatki w Kalifornii przez Internet, musisz zadzwonić do Urzędu Podatkowego Franczyzy pod numer 1-800-353-9032 (lub 1-916-845-2829 spoza Stanów Zjednoczonych) przed rozpoczęciem procesu rejestracji online.
• Możesz również złożyć podatki pocztą za pomocą formularza 568.

Czy jest coś trudnego, o czym powinienem wiedzieć?

• FTB definiuje „całkowity dochód” jako sumę wpływów brutto i kosztów sprzedanych towarów, które można przypisać Kalifornii.
• Poniżej znajduje się tabela opłat dla spółek California LLC o całkowitych dochodach 250 000 USD lub więcej. roczny podatek w wysokości 800 USD.
  • 900 USD, jeśli całkowity dochód wynosi 250 000 – 499 999 USD.
  • 2500 USD, jeśli całkowity dochód wynosi 500 000–99 999 USD.
  • 6000 USD, jeśli całkowity dochód wynosi 1 000 000–4 999 999 USD.
  • 11 790 USD, jeśli całkowity dochód wynosi 5 000 000 USD lub więcej

Krok 8: Zatrudnianie pracowników? Zarejestruj się w EDD

Jeśli chcesz zatrudniać pracowników w miarę rozwoju firmy, musisz uzyskać numer rachunku podatkowego od wynagrodzeń z Działu Rozwoju Zatrudnienia (EDD).

Dlaczego jest to ważne?

• Aby legalnie zatrudniać pracowników w Kalifornii, musisz mieć konto podatkowe od wynagrodzeń n umbra. Posiadanie tego numeru umożliwi również współpracę z dostawcami płac, takimi jak Gusto.

Co muszę zrobić?

• Poproszenie o numer rachunku podatkowego jest łatwe. Po prostu przejdź do strony EDD e-Services for Business i kliknij „Zarejestruj się”, aby utworzyć nazwę użytkownika i hasło. Następnie zaloguj się, kliknij „Nowy pracodawca”, wybierz łącze „Kliknij tutaj, aby zarejestrować numer rachunku podatkowego pracodawcy”, i postępuj zgodnie z instrukcjami.

Czy jest coś trudnego, o czym powinienem wiedzieć?

• Jeśli nie zweryfikujesz adresu e-mail adres w ciągu 24 godzin, będziesz musiał ponownie rozpocząć proces rejestracji.

Krok 9: Złóż wniosek o zezwolenie sprzedawcy

Jeśli Twoja spółka LLC jest zaangażowana w sprzedaż lub leasing jakichkolwiek towarów, produktów lub majątku trwałego, które zwykle podlegałyby podatkowi od sprzedaży, Kalifornia wymaga posiadania zezwolenia sprzedawcy i płacenia podatku obrotowego od tych przedmiotów.

Dlaczego jest to ważne?

• Jeśli dokonujesz sprzedaży bez zezwolenia sprzedawcy, możesz zostać ukarany grzywną lub inną karą.

Czego potrzebuję zrobić?

• Możesz uzyskać pozwolenie sprzedawcy pod adresem n o koszt z Kalifornijskiego Departamentu Podatków i Administracji Opłatami. Zarejestruj się, aby uzyskać zezwolenie sprzedawcy online, klikając „Zarejestruj nową działalność gospodarczą”.

Coś skomplikowanego, o którym powinienem wiedzieć?

• Jeśli masz więcej niż jedną lokalizację swojej firmy, musisz Będziesz musiał uzyskać indywidualne zezwolenia dla każdej lokalizacji firmy lub jedno pozwolenie skonsolidowane. Po prostu zarejestruj się, aby uzyskać zezwolenie, a CDTFA zdecyduje, jaki rodzaj pozwolenia otrzymasz.

Krok 10: Zgodność z każdym hrabstwem i / lub wymagania dotyczące podatków miejskich

Omówiliśmy już podatki federalne i stanowe. Ponadto niektóre hrabstwa i miasta mogą wymagać uiszczenia lokalnych podatków.

Dlaczego jest to ważne?

• Podatnik nie czeka na nikogo. Musisz zapłacić podatki.

Co muszę zrobić?

• Wpisz nazwę swojego miasta w Google wraz z komunikatem „zarejestruj firmę”, aby zobaczyć jeśli w Twoim mieście obowiązują wymogi podatkowe. Następnie zrób to samo z nazwą hrabstwa.

Czy jest coś trudnego, o czym powinienem wiedzieć?

• Cokolwiek robisz, nie pomijaj tego kroku. Niezapłacenie podatków może spowodować poważne kłopoty z rządem.

Gratulacje – dotarłeś do końca tego samouczka! Do tej pory powinno być już całkiem jasne, że utworzenie LLC w Kalifornii nie jest czymś, co można znokautować w jedno popołudnie, a może nawet w tydzień. Ale jeśli uważnie wykonasz powyższe kroki, wyczyścisz podstawowe przeszkód niezbędnych do rozpoczęcia działalności. Aby uzyskać informacje na temat dodatkowych powiązanych zadań, takich jak rejestracja znaku towarowego lub skonfigurowanie listy płac, zapoznaj się z naszą biblioteką Ask Gusto.

Adwokat ds. małych firm Sam Mollaei wniósł swoją wiedzę i porady ten artykuł.