Reguła 72 (t) odnosi się do kodu IRS 72 (t), sekcja druga, który umożliwia właścicielom IRA dostęp do ich oszczędności emerytalnych przed osiągają wiek 59,5 lat bez ponoszenia typowej kary 10% za wczesne dystrybucje. Wypłacone salda nadal będą opodatkowane jako regularny dochód.

Masz pytania dotyczące wypłat? Zaloguj się na swoim portalu klienta na portal.ndtco.com, aby wysłać bezpieczne zapytanie bezpośrednio do naszego personelu.

Zwolnienie 72 (t) wymaga, aby właściciele IRA pobrali co najmniej pięć „zasadniczo równych okresowych płatności”. Płatności te muszą być dokonywane przez okres pięciu lat lub do osiągnięcia przez właściciela 59,5 roku życia (w zależności od tego, który okres jest dłuższy). Kwoty wypłaty zależą od oczekiwanej długości życia właściciela konta, którą można obliczyć jedną z trzech metod zatwierdzonych przez IRS: metoda amortyzacji; metoda minimalnego podziału (znana również jako metoda oczekiwanej długości życia); lub metoda rentyzacji.

Metoda amortyzacji oblicza roczne kwoty płatności poprzez amortyzację salda rachunku właściciela IRA w ramach pojedynczego lub wspólnego oczekiwana długość życia. Obliczona kwota wypłaty jest ustalana corocznie w tej metodzie.

Metodę dystrybucji minimalnej można obliczyć, dzieląc saldo IRA na 31 grudnia poprzedniego roku przez współczynnik związany z wiekiem, określony przez ich S. Dzięki tej metodzie roczne płatności prawdopodobnie będą się zmieniać każdego roku.

Ostateczne obliczenie zatwierdzone przez IRS to metoda rentyzacji, która wykorzystuje współczynnik renty zdefiniowany przez IRS w celu ustalenia równoważnych rocznych płatności. Ta metoda zapewnia właścicielom IRA stałą roczną wypłatę. Wypłacana kwota znajduje się zazwyczaj pomiędzy najwyższą a najniższą roczną kwotą, jaką właściciel konta może wypłacić.

Skontaktuj się ze swoim księgowym lub doradcą podatkowym, aby ustalić, czy kwalifikujesz się do zwolnienia z kary za wcześniejszą dystrybucję za pośrednictwem Zasada 72 (t). Aby uzyskać więcej informacji na temat samodzielnego inwestowania lub alternatywnych opcji inwestycyjnych, nie wahaj się skontaktować z New Direction Trust Company pod numerem 877-742-1270.